Анализ производственно-хозяйственной деятельности

 

Вывод: годовая производительность труда уменьшилась на 2,07 тыс руб на человека. Это произошло вследствие сокращения числа отработанных часов одним работником в год на 98.4 час, что привело к уменьшению производительности на 1.48.Так же оказало влияние увеличение трудоемкости труда на 1.37, что привело к уменьшению производительности труда на 0.59 или 28.61%.

 

Задача 5. Проанализировать динамику стоимости основных фондов и эффективности их использования в сравнении с предыдущим годом. Установить влияние изменения среднегодовой стоимости основных фондов и фондоотдачи (Фо) на объем продукции.

Объем продукции, тыс. руб.: плановый = 3550 и фактический = 3600.

ОПФ, тыс. руб.: плановый = 3950 и фактический = 3970

 

Объем продукции = ОПФ * Фо

 

Применяется мультипликативная модель факторных систем: y = x₁ x₂

1) Фондоотдача (Фо) = Объем продукции / ОПФ

Интегральным методом определяем влияние факторов:

 

Δy_x1= x₂₀ * (x₁₁- x₁₀) + ((x₂₁- x₂₀) * (x₁₁- x₁₀)/2)

Δy_x2= x₁₀ * (x₂₁- x₂₀) + ((x₂₁- x₂₀) * (x₁₁- x₁₀)/2)

 

Показатели	Усл. обзн.	План	Факт	Отклонен	Влияние
					абсолютное	уд.вес, %
Объем продукции, тыс. руб.	у	3550.00	3600.00	50.00	Δyx	100
ОПФ,тыс. руб	x1	3950.00	3970.00	20.00	17.97	35.95
Фо	x2	0.89873	0.90680	0.00807	32.03	64.05

 

Вывод: объем продукции повысился по сравнению с предыдущим годом на 50 тыс.руб. Это произошло вследствие того, что, главным образом, увеличился показатель фондоотдачи на 0.00807 и объем продукции вырос на 64.05%. Так же увеличилась стоимость основных фондов на 20 тыс. руб., что привело к увеличению объема продукции 35.95%.

 

Задача 6. Проанализировать динамику фондоотдачи и определить влияние фондовооруженности труда и производительности труда (выработкой на 1 рабочего) на изменение фондоотдачи.

Численность работников: плановая = 115 и фактическая = 125.

ОПФ, тыс. руб.: плановый = 3950 и фактический = 3970

Данные по Фо берем из задачи №5

 

Фондоотдача (Фо) = ПТ/Фв

 

Применяется кратная модель факторных систем:

 

1) Фондовооруженность (Фв) = Среднегодовая стоимость основных фондов / среднесписочную численность работников

2) Производительность труда (ПТ) = Объем продукции/Среднесписочная численность работников

 

Рассчитываем по методу цепных подстановок:

 

Δyx1 =

Δyx2 =

 

Показатели	Усл. обзн.	План	Факт	Отклонен	Влияние
					абсолютное	уд.вес, %
Фо	у	0.899	0.907	0.008	Δyx	100
ПТ	x1	30.87	28.80	-2.07	-0.060	-746.92
Фв	x2	34.348	31.760	-2.588	0.068	846.92

 

Вывод: фондоотдача увеличилась за анализируемый период на 0,008. Это было вызвано изменениями значений фондовооруженности труда и производительности труда (выработкой на 1 рабочего). Фондовооруженность труда уменьшилась на 2.588, и оказала положительное влияние на фондоотдачу (увеличение на 846.92%).Производительность труда уменьшилась на 2070 руб./чел, что оказало отрицательное влияние на фондоотдачу, фондоотдача уменьшилась на 746.92%.

 

Задача 7. Определить влияние на изменение фондовооруженности труда механовооруженности и удельного веса действующего оборудования в общей стоимости основных фондов.

Имеются исходные данные: среднегодовая стоимость действующего оборудования: фактическая = 2150 тыс. руб. и плановая = 2120 тыс. руб. Среднесписочная численность работников: плановая = 115 человек и фактическая = 125 человек. Среднегодовая стоимость основных фондов: фактическая = 3970 тыс. руб. и плановая = 3950 тыс. руб.

 

Фондовооруженность (Фв) = Среднегодовая стоимость основных фондов / среднесписочную численность работников = Мв/ Уд/о

 

1) Механовооруженность (Мв) = среднегодовая стоимость действующего оборудования/ среднесписочную численность работников.

2) Удельный вес действующего оборудования (Уд/о) = среднегодовая стоимость действующего оборудования / среднегодовая стоимость основных фондов.

Применяем кратную модель факторных систем:

 

 

Рассчитываем по методу цепных подстановок:

 

Δyx1 =

Δyx2 =

 

Показатели	Усл. обзн.	План	Факт	Отклонен	Влияние
					абсолютное	уд.вес, %
Фв, тыс. руб/чел	у	34.35	31.76	-2.59	Δyx	100
Мв, тыс. руб/чел	x1	18.43	17.20	-1.23	-2.30	88.90
Уд/о	x2	0.537	0.542	0.005	-0.29	11.10

 

Вывод: проведенный анализ показал, что за отчетный период фондовооруженность труда уменьшилась на 2.59 тыс. руб на человека. Это было обусловлено влиянием следующих факторов:

отрицательное влияния оказало уменьшение механовооруженности труда, которое привело к уменьшению Фв на 2.30 тыс руб на человека (88.9%).

отрицательное влияние оказал рост удельного веса действующего оборудования на 0.005. Он повлиял ни снижение фондовооруженности на 11.1%.

 

Задача 8. Построить факторную модель и определить влияние на изменение фондоотдачи следующих факторов: доли активной части основных фондов, удельного веса действующего оборудования, фондоотдачи действующего оборудования.

Имеются исходные данные: среднегодовая стоимость действующего оборудования: фактическая = 2150 тыс. руб. и плановая = 2120 тыс. руб. Среднегодовая стоимость активной части основных фондов: фактическая = 2600 тыс. руб. и плановая = 2550 тыс. руб.. Среднегодовая стоимость основных фондов (ОПФ): фактическая = 3970 тыс. руб. и плановая = 3950 тыс. руб. Объем реализации продукции: фактический = 3600 тыс. руб. и плановый = 3550 тыс. руб.

 

Фондоотдача (Фо) = Объем продукции/ ОПФ = Доля активной части основных фондов * Удельный вес действующего оборудования * Фондоотдача действующего оборудования

 

Таким образом, применяем мультипликативную модель факторных систем:

 

y = x₁ x₂ x₃

 

1) Доля активной части основных фондов (Уд/о (а)) = среднегодовая стоимость активной части основных фондов / среднегодовая стоимость основных фондов.

2) Удельный вес действующего оборудования (Уд/о) = среднегодовая стоимость действующего оборудования / среднегодовая стоимость активной части основных фондов.

3) Фондоотдача действующего оборудования (Фо д/о) = объем реализации продукции / среднегодовая стоимость действующего оборудования.

Для оценки влияния факторов используется метод абсолютных разниц.

 

Δy_x1 = (x₁₁ - x₁₀) x₂₀ x₃₀x₄₀

Δy_x2 = x₁₁ (x₂₁ - x₂₀) x₃₀ x₄₀

Δy_x3 = x₁₁ x₂₁ (x₃₁ - x₃₀) x₄₀

Δy_x4 = x₁₁ x₂₁ x₃₁ (x₄₁- x₄₀)

 

Показатели	Усл. обзн.	План	Факт	Отклонен	Влияние
					абсолютное	уд.вес, %
Фо	у	0.8987	0.9068	0.0081	Δyx	100
Уд/о (а)	x1	0.6456	0.6549	0.0093	0.0130	161.23
Уд/о	x2	0.8314	0.8269	-0.0044	-0.0049	-60.49
Фо д/о	x3	1.6745	1.6744	-0.0001	-0.0001	-0.74

 

Вывод: анализ показал, что показатель фондоотдачи увеличился на 0.0081, главным образом, за счет роста доли активной части основных фондов, влияние которого 161.23%. Отрицательное влияние оказал фактор - удельный вес действующего оборудования, который снизился на 0,0044 пункта и отрицательно повлиял на фондоотдачу на 60.49%. Также отрицательное влияние оказало уменьшение фондоотдачи действующего оборудования на 0.0001 пункта - фондоотдача уменьшилась на 0.74%.

 

Задача 9. Определить влияние на изменение фондоотдачи изменения сменности работы действующего оборудования, загруженности оборудования в течение смены.

Имеются следующие исходные данные:

Количество отработанных станко-смен: фактическое = 13210,7 и плановое = 13200.5. Коэффициент сменности: фактический = 1,92 и плановый = 2. Коэффициент загруженности: фактический = 2,1 и плановый = 2.08. Объем продукции: фактический = 3600 тыс. руб и плановый = 3550 тыс. руб. Среднегодовая стоимость основных фондов (ОПФ): фактическая = 3970 тыс. руб. и плановая = 3950 тыс. руб.

 

Фондоотдача (Фо) = Объем продукции/ ОПФ = Объем отработанных машино-смен * Выработка/ОПФ

 

Таким образом, применяем кратную модель факторных систем

 

 

1) Объем отработанных машино-смен =

Количество отработанных станко-смен * 24 * К загруженности / К сменности

2) Выработка = Объем продукции/ Объем отработанных машино-смен.

Применим метод цепных подстановок.

 

Δy_x1 =

Δy_x2 =

Δy_x3 =

 

Показатели	Усл. обзн.	План	Факт	Отклонен	Влияние
					абсолютное	уд.вес, %
Фо	у	0.8987	0.9068	0.0081	Δyx	100
Машино - смены	x1	100526.88	96626.83	-3900.05	-0.035	-432.23
ОПФ, тыс руб	x2	3950.00	3970.00	20.00	-0.004	-53.95
Выработка	x3	0.035	0.037	0.002	0.047	586.18

 

Вывод: фондоотдача увеличилась на 0.0081. Это было обусловлено влиянием исследуемых факторов.

Положительное влияние оказало увеличение выработки на 0.002. При этом фондоотдача увеличилась на 0.047 пункта (586.18%). Уменьшение объема отработанных машино-смен на 3900.05 привело к уменьшению фондоотдачи на 432.23%.Увеличение ОПФ на 20 тыс. руб. сказалось отрицательно на показателе фондоотдачи, она уменьшилась на 0,004.

 

Задача 10. Определить размер влияния на фондоотдачу следующих факторов: сменности работы, загрузки оборудования, среднечасовой выработки единицы оборудования, средней стоимости единицы оборудования.

Имеются следующие исходные данные:

Среднегодовая стоимость ОПФ: фактическая = 3970 тыс руб и плановая = 3950 тыс руб. Среднегодовая стоимость активной части ОПФ: фактическая = 2600 и плановая = 2550 тыс руб. Количество отработанных станко-смен: фактическое = 13210,7 и плановое = 13200,5. Коэффициент загруженности оборудования в течение смены: фактический = 0,64 и плановый = 0,66. Объем продукции в фактических ценах: фактический = 3600 тыс. руб. и плановый = 3550 тыс. руб.

 

Фондоотдача = (Количество отработанных машино-часов/Среднегодовая стоимость ОС) * (Среднее количество оборудования / Среднегодовая стоимость активной части ОС) * Средняя стоимость единицы оборудования * Выработка одной машины в час. = Объем подукции/ОПФ

 

Таким образом, получаем смешанную модель вида:

 

 

1) Количество отработанных машино-часов =

Количество отработанных станко-смен * 24 * К загруженности / К сменности

2) Среднее количество оборудования = Коэффициент сменности/ Коэффициент загруженности оборудования

3) Средняя стоимость единицы оборудования = Среднегодовая стоимость активной части ОПФ * Коэффициент загруженности оборудования в течение смены/ Коэффициент сменности

4) Выработка 1 машины в час = Объем продукции * Коэффициент сменности/ (Количество отработанных станко-смен*24*Коэффициент загруженности оборудования в течение смены)

Используя метод цепных подстановок для определения размера влияния на фондоотдачу факторов имеем:

 

 Δy_x1 =

Δy_x2 =

Δy_x3 =

Δy_x4 =

Δy_x5 =

Δy_x6 =

 

Показатели	Усл. обзн.	План	Факт	Отклонен	Влияние
					абсолютное	уд.вес, %
Фо	у	0.8987	0.9068	0.0081	Δyx	100
Машино - смены	x1	100526.88	96626.83	-3900.05	-0.03	-432.23
ОПФ, тыс руб	x2	3950.00	3970.00	20.00	-0.004	-53.95
Кол-во оборудования	x3	3.15	3.28	0.13	0.04	438.62
Акт часть ОПФ, тыс руб	х4	2550.00	2600.00	50.00	-0.02	-213.34
Ед. оборуд, тыс руб	x5	809.13	792.38	-16.75	-0.02	-225.28
Выработка	x6	0.035	0.037	0.002	0.05	586.18