Анализ реализации продукции на примере ООО «Мегадом»

- Уютное кафе для посетителей;

- Банкоматы 3-х крупнейших банков России;

- Терминал для зачисления платежей за услуги мобильной связи;

- Организация доставки, сборки, установки;

- Услуги дизайнера интерьеров;

- Услуги ландшафтного дизайнера (сезон);

- Услуги агронома по посадке садово-огородных культур (теперь постоянно);

- Услуги профессионального администратора;

- Прокат электро и бензоинструмента;

- Павильон «Зеленый сад» (реализация живых уличных растений);

 

Таблица 1 - Динамика основных показателей, характеризующих масштабы и эффективность производственно-хозяйственной деятельности

Показатели	Базисный период	Отчетный период	Отклонение
			абсолютное	Темп роста, %
выручка от продаж услуг, работ и продукции, тыс.р.	104473,80	104500,10	26,30	100,03
среднесписочная численность  персонала, чел.	256,00	253,00	-3,00	98,83
средняя выработка одного работающего, тыс.р.	412,40	405,60	-6,80	98,35
средняя выработка одного рабочего, тыс.р.	408,10	413,04	4,94	101,21
среднегодовая заработная плата, тыс.р.	128,70	152,70	24,00	118,65
стоимость ОФ, тыс.р.	163362,30	154625,10	-8737,20	94,65
стоимость ОС, тыс.р.	25027,70	29040,10	4012,40	116,03
фондовооруженность, тыс.р.	638,13	611,17	-26,97	95,77
фондоотдача	0,64	0,68	0,04	105,68
оборачиваемость ОС	4,17	3,60	-0,58	86,20
себестоимость услуг, работ  и продукции, тыс.р.	118458,12	110972,60	-7485,52	93,68
Прибыль, тыс.р.	-13984,32	-6472,50	7511,82	146,28
затраты на 1 рубль продаж, услуг, работ и продукции, руб.	1,13	1,06	-0,07	93,66
рентабельность услуг, работ и продукции, %	0,88	0,94	0,06	106,82
рентабельность капитала, %	-0,10	-0,04	0,05	40,00

 

Выручка от продаж в отчетном периоде увеличилась на 3%, себестоимость уменьшилась на 6,5%, что повлекло за собой увеличение прибыли от продаж на 46,2%. За счет увеличения прибыли произошло повышение рентабельности услуг на 6,82%. Численность персонала сократилась на 3 человека, что повлияло на изменение фондовооруженности и среднегодовой выработки работников. Затраты на 1 рубль продаж сократились на 0,07 руб., что свидетельствует о положительной динамике развития предприятия.

Темп роста прибыли  превосходит темп роста выручки  от продаж, это означает, что экономический  потенциал организации возрастает, т.е. масштабы его деятельности увеличиваются.

Оценка экономической  динамики позволяет выявить количественные характеристики деловой активности на предмет выполнения предприятием «золотого правила экономики предприятия», которое требует следующих оптимальных пропорций в соотношении темповых показателей:

 

Т_П > Т_V > Т_ак > 100 %

 

где Т_П – темп роста прибыли, %; Т_V – темп роста выручки от продаж, %; Т_ак – темп роста активов, %.

 

146% > 100,3% < 105,5% > 100%

 

146% > 100,3% - означает, что экономический потенциал организации возрастает, т.е. масштабы его деятельности увеличиваются;

100,3% < 105,5% - указывает на то, что  экономический потенциал возрастает  более высокими темпами чем  объем реализации;

105,5% > 100% - означает, что прибыль возрастает опережающими темпами, что свидетельствует, как правило, об имевшемся в отчетном периоде относительном снижении издержек производства и обращения как результате действий, направленных на оптимизацию технологического процесса и взаимоотношений с контрагентами.

 

Глава 3. Анализ использования персонала предприятия

3.1.Анализ состава и структуры предприятия

Персонал (от лат. persona — личность) — это совокупность всех работников предприятия, занятых трудовой деятельностью, а также состоящих на балансе (входящих в штатный состав), но временно не работающих в связи с различными причинами (отпуск, болезнь, присмотр за ребенком и т. д.); это совокупность трудовых ресурсов, которые находятся в распоряжении предприятия и необходимы для исполнения определенных функций, достижения целей деятельности и перспективного развития.

Персонал различают  по категориям (руководители, специалисты, служащие, рабочие); по профессиям, специальностям и квалификационным признакам.

Персонал составляет основу любой организации. Люди являются создателями организаций, определяют их цели, выбирают методы, осуществляют функции, направленные на реализацию целей.

У анализируемого предприятия  обеспеченность трудовыми ресурсами  и динамика изменения структуры  персонала характеризуется данными, приведенными в аналитической таблице 2.

Таблица 2 - Состав и структура  персонала гипермаркета «Доминго»

 

Категории персонала	2011г., чел.	2012 г., чел.	Абсол. откл., чел.	Отн. прирост, %
Руководители	12	13	1	108,33
Специалисты	121	124	3	101,65
Производственный персонал	53	58	5	109,43
Итого	186	195	9	104,83

Как видно из данных таблиц 2 в 2012 году численность руководителей и специалистов увеличилась по сравнению с предыдущим годом на 4 человек. Численность рабочих в 2012 году по сравнению с 2011 увеличилась на 9 человек и составила 104,83 %.

3.2.Анализ  обеспеченности предприятия персоналом

В ходе анализа обеспеченности трудовыми ресурсами проводят сравнение  фактической численности персонала  с предыдущим периодом и плановой численностью отчётного периода по всем классификационным группам. В процессе анализе изучается соотношение между группами и тенденции изменения этого соотношения.

Структуру трудовых ресурсов изучают по категориям и профессиям, уделяют внимание соотношению основных и вспомогательных работников, рабочего и управленческого аппарата.

Структура работников может  изменяться по причинам:

• Расширения масштабов производства;
• Углублении кооперации;
• Развитие новых технологических систем;
• Приобретение более производительной техники и оборудования.

Данный анализ дополняют  оценкой качества персонала: по возрастному  составу, уровню образования, профессионализму работников, стаж работы и т.д.

Таблица 3 - Численность персонала по возрасту

Группа работников, лет	2011 г. чел.	2012 г. чел.	Абсол. откл., чел.	Отн. прирост, %
от 18 до 25	52	54	2	103,84
от 26 до 29	48	47	-1	97,97
от 30 до 35	33	34	1	103,03
от 36 до 42	27	30	3	111,11
от 43 до 49	15	17	2	113,33
50 и более	11	13	2	118,18
Итого	186	195	9	104,84

 

Данные из таблицы 3 свидетельствуют о том, что компания отдает предпочтение специалистам в возрасте от 18 до 25 лет - более молодой и энергичной категории специалистов, таких в компании 54 человека. Специалистов в возрасте от 26 до 29 лет – 47  человек.

Таблица 4 – Наличие  образования у сотрудников.

Количество сотрудников	Кол-во сотрудников с  двумя высшими образованиями	Кол-во сотрудников с  одним высшим образованием	Кол-во сотрудников с  начальным профессиональным образованием	Кол-во сотрудников со средне-профессиональным образованием	Кол-во сотрудников, учащихся на заочной форме обучения в ВУЗах	Остальные сотрудники (среднее  общее образование)
2011	1	35	10	31	40	69
2012	1	37	12	33	40	72
Абсол. откл., чел.	-	2	2	2	-	3
Отн. прирост, %	100	105,71	120	106,45	100	104,38

 

По данным из таблицы 4 видно, что 35 работников имеют высшее образование в 2011 г., а в 2012 году этот показатель увеличился на 2 человека.

Средне специальное образование в 2012 г. имеют 33 работника гипермаркета, а 12 человек имеют начальное профессиональное образование, и всего лишь 1 человек имеет два высших образования. Это означает, что персонал на этом предприятии отбирают по определенным критериям, в том числе и по образованию.

Таблица 5 - Состав работников основной деятельности по полу

Состав работников основной деятельности по полу	2011 г. чел.	2012 г. чел.	Абсол. откл., чел.	Отн. прирост, %
мужчины	123	131	8	106,5
женщины	63	64	1	101,58
Итого	186	195	9	104,84

 

По данным из таблицы 5 видно, что большая часть сотрудников гипермаркета «Доминго» - это мужчины, как в 2011, так и в 2012 году.

Таблица 6 - Состав работников по стажу работы

Состав работников по стажу работы	2011 г. чел.	2012 г. чел.	Абсол. откл., чел.	Отн. прирост, %
до года	54	62	8	114,81
от 1 до 2 лет	95	129	34	135,78
от 2 до 5 лет	37	42	5	113,51

 

Из данных таблицы 6 видно, что состав работников по стажу в 2012 году отличается от состава работников в 2011 году.

Показатели обеспеченности предприятия работниками еще не характеризуют степень их использования и не является факторами, непосредственно влияющими на объем оказываемых услуг. Количество оказываемых услуг зависит не столько от численности работающих, сколько от количества затраченного на это труда, определяемого количеством рабочего времени, от эффективности общественного труда, его производительности. Поэтому необходимо изучить эффективность использования рабочего времени трудового коллектива предприятия.

 

3.3 Анализ движения персонала и причин увольнения

Структура предприятия  характеризуется соотношением различных  категорий работников. В целях анализа структуры кадров определяется и сравнивается удельный вес каждой категории работников в общей среднесписочной численности персонала предприятия.

В процессе анализа фактическая  среднесписочная численность (ССЧ) отдельных категорий сопоставляется с плановой в абсолютном выражении и в процентах к соответствующей базе.

Расчет среднесписочного числа работников может быть проведен путем деления суммы списочных чисел за все дни отчетного периода (включая праздничные и выходные) на полное календарное число дней за данный период. Также учитываются явки и неявки работников в отдельные дни. При расчете средней списочной численности не все работники, числящиеся к списку, принимаются в расчет. В списочное число не включаются женщины, взявшие отпуск без содержания после окончания декретного отпуска, подростки до 17 лет, не имеющие специальности, учащиеся работники предприятия, временно перешедшие на стипендию, и другие лица, взявшие отпуск без содержания (за свой счет) на срок более 1 месяца.