Анализ трудовых ресурсов и фонда оплаты труда на примере ООО «Флора»

      и за  нарушения трудовой дисциплины 

 

• коэффициент постоянства состава предприятия (Кп.с.)

Кп.с. = Количество работников /  среднесписочная

        проработавших весь год           численность персонала

 

 

Количество принятого  персонала на работу - 16 человек

Количество уволившихся  работников - 19 человек

Количество работников уволившихся по собственному желанию               и за нарушения трудовой дисциплины   - 14 человек

Количество работников проработавших весь год – 54 человек

Кпр = 16 / 73 = 0,22

Кв = 19 / 73 = 0,26

Кт.к. =   14 / 73 = 0,19

Кп.с. = 54 / 73 = 0,74

Причины увольнения: по собственному желанию - это низкая заработная плата, плохая организация труда; нарушение трудовой дисциплины – это прогулы и не выполнение возложенных на работника обязанностей.

 

 

2.2. Анализ использования трудовых ресурсов на ООО «Флора»

 

Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени. Такой анализ проводится по каждой категории работников, каждому производственному подразделению и в целом по предприятию.

 

Таблица – 2. Использование трудовых ресурсов  в ООО «Флора»

Показатель	2004 год	2005 год		Отклонение
		план	факт	от 2004г.	от плана
Среднегодовая численность  рабочих (ЧР)	74	80	73	-1	-7
Отработанно дней одним рабочим за год (Д)	243	280	260	17	-20
Отработанно часов одним  рабочим за год (Ч)	1932	1960	2096	164	136
Средняя продолжительность  рабочего дня (П)	8	7	8,1	0,1	1,1

 

Как было уже сказано ООО «Флора» имеет недостаток в трудовых ресурсах. В среднем одним рабочим отработанно 260 дней вместо 280 дней по плану, из-за чего сверхплановые целодневные простои рабочего времени составили 20 дней по каждому рабочему, а на всех 1460 дней (20 *73), или на 10220 часов (1460*7). Внутрисменных потерь нет, и даже произошло перевыполнение плана на 1,1 час на каждого рабочего.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица – 3. Использование трудовых ресурсов на протяжении 2005 года

 

месяц	Среднесписочная численность		Отработанно дней одним  рабочим		Отработанно часов одним  рабочим		Неиспользованный резерв рабочего времени, ч
	план	факт	план	факт	план	факт
Январь	80	70	19	21	133	170	-
Февраль	80	71	19	22	133	176	-
Март	80	71	22	23	154	186	-
Апрель	80	72	22	22	154	177	-
Май	80	75	18	18	126	146	-
Июнь	83	78	21	25	147	200	-
Июль	83	78	22	26	154	205	-
Август	84	78	22	26	154	205	-
Сентябрь	3	77	22	28	154	227	-
Октябрь	83	75	21	28	147	228	-
Ноябрь	79	73	21	22	147	176	-
Декабрь	80	74	22	22	154	176	-
Среднемесячные данные -	80	74	20,9	23,6	146,4	189,3	-

 

 

Сравнение средней занятости  работников и количества, отработанных ими дней и часов за каждый месяц со среднемесячными данными показывает, что  наиболее активно рабочие трудились в июне, июле, августе, сентябре и октябре, когда проводились уборочные работы.  В ноябре, декабре, январе их активность снизилась. Неиспользованного резерва на предприятии нет.

 

3. Анализ производительности труда

 

Один и тот же результат  в процессе производства может быть получен при различной степени эффективности труда. Мера эффективности труда в процессе производства получила название производительности труда. Иными словами, под производительностью труда понимается его результативность или способность человека производить за единицу рабочего времени определенный объем продукции.

На рабочем месте, в  цехе, на предприятии производительность труда определяется количеством продукции, которую производит рабочий за единицу времени (выработка), или количеством времени, затрачиваемого на изготовление единицы продукции (трудоемкость).

Выработка продукции  в стоимостном измерении на одного среднесписочного работника как показатель производительности труда состоит: из выработки продукции, вызванной повышением технического уровня производства вследствие уменьшения затрат рабочего времени на изготовление единицы продукции (собственно производительность труда), и определяется факторами, изменяющими объем продукции в стоимостном измерении и ничего общего не имеющими с производительностью труда, т.е. факторами оценочного характера.

Любой объемный показатель, принятый для исчисления выработки продукции на одного среднесписочного работника, оцениваемый в стоимостном измерении, непременно подвержен влиянию изменения таких факторов, как структурные сдвиги в ассортименте выпускаемой продукции, непроизводительные затраты рабочего времени, изменение факторов технического прогресса, решающее влияние которых сказывается на уровне выработки непосредственно через производительность труда. В процессе анализа производительности труда необходимо установить:

• степень выполнения задания по росту производительности труда;
• напряженность задания по росту производительности труда и определить прирост продукции за счет этого фактора;
• факторы, влияющие на изменение показателей производительности труда;
• резервы роста производительности труда и мероприятия по их использованию.

Для оценки уровня интенсивности  использования трудовых ресурсов применяется  система обобщающих, частных и  вспомогательных показателей производительности труда.

К обобщающим показателям  относятся:

• производство валовой продукции сельскохозяйственного назначения на среднегодового работника, занятого в сельскохозяйственном производстве   (с учетом обслуживающего и управленческого персонала);
• производство продукции на 1 чел-день;
• производство продукции на чел-час, затраченное на производство сельскохозяйственной продукции.

Эти показатели рассчитываются и анализируются в целом по хозяйству, а также по растениеводству  и животноводству. В процессе  анализа по растениеводству нужно  изучить динамику данных показателей, выполнения плана по их уровню, провести межхозяйственный и сравнительный анализ и выяснить причины их изменения.

Наиболее обобщающий показатель производительности труда  – валовой выход продукции  на среднегодового работника, т.е. годовая  его выработка (ГВ). Величина ее зависит  не только от среднедневной (ДВ) и среднечасовой выработки (ЧВ), но и от удельного веса производственных рабочих в общей численности работников хозяйства, занятых в сельскохозяйственном производстве (Уд), количества отработанных дней одним рабочим за год (Д) и продолжительности рабочего дня (П). Чем выше среднечасовая выработка и чем меньше целодневные и внутрисменные потери рабочего времени, тем больше выход продукции на одного работника в год.

Отсюда среднегодовую  выработку продукции одним работником можно представить в виде произведения следующих факторов:

ГВ = Уд * Д * П * ЧВ                

Расчет влияния данных факторов производится одним из способов детерминированного факторного анализа.

Таблица - 4. Данные для факторного анализа производительности труда

Показатель	План	Факт	Отклонение
Среднегодовая численность  работников, занятых  в сельскохозяйственном производстве	80	73	-7
В том числе рабочих	68	61	-7
Удельный вес рабочих  в общей численности работников	0,85	0,836	-0,014
Отработано дней одним  рабочим за год	280	260	-20
Отработано часов всеми  рабочими, тыс. ч.	1960	2096	+136
Средняя продолжительность  рабочего дня, ч.	7	8,1	+1,1
Производство продукции  в плановых ценах, тыс. руб.	7022	7559	+537
Среднегодовая выработка  одного работника, занятого в сельскохозяйственном производстве, тыс. руб.	87,78	103,55	+15,77
Выработка рабочего: Среднегодовая, тыс. руб. Среднедневная, руб. Среднечасовая, руб.	103,26 368,79 3,58	123,92 476,62 3,61	+20,66 +107,86 +0,03

 

Из таблицы видно, что  среднегодовая выработка одного работника, занятого в сельскохозяйственном производстве, увеличилась на 15,77 тыс. руб., или 18 %, в том числе за счет изменения:

 

а) удельного веса рабочих в общей  численности работников хозяйства:

∆ ГВ уд = ∆ Уд * Д пл * П пл * ЧВ пл           

ГВ =  -0,014 * 280 * 7 * 3,58 = -98,24 руб.

 

б) количества отработанных дней одним рабочим за год:

∆ ГВ д = Уд ф * ∆ Д * П пл * ЧВ пл             

ГВ = 0,836 * (-20) * 7 * 3,58 = -419 руб.

в) продолжительность  рабочего дня:

∆ ГВ п = Уд ф * Д ф * ∆ П * ЧВ пл      

ГВ = 0,836 * 260 * 1,1 * 3,58 = 855,96 руб.

г) среднечасовой выработки  рабочих:

∆ ГВ чв = Уд ф * Д ф* П ф * ∆ ЧВ   

ГВ = 0,836 * 260 * 8,1 * 0,03 = 52,82 руб.

Уровень среднечасовой  выработки в среднем по хозяйству  зависит еще и от изменения структуры отраслей производства. Если увеличился удельный вес отрасли, в которой среднечасовая выработка выше, чем в других, то это приведет при прочих равных условиях к повышению ее уровня в среднем по хозяйству и наоборот:

Таблица – 5. Расчет влияния отраслевой структуры производства на изменение среднечасовой выработки

Отрасль производства	Среднечасовая выработка, руб.	Структура отраслей производства, %			Изменение среднечасовой  выработки, руб.
		План	Факт	+,-
Растениеводство	19,68	35	33	-2	-0,39
Животноводство	8,11	65	67	+2	0,16
Итого:	3,61	100	100	-	-0,23

 

В связи с увеличением удельного веса животноводства, где среднечасовая выработка ниже, чем в животноводстве, производство продукции за 1 чел-час в среднем по хозяйству уменьшилось на 0,23 руб.

Для более полной оценки работы хозяйства и выявления  резервов роста производительности труда наряду с обобщающими показателями  необходимо анализировать и частные.