Бухгалтерский учет и аудит движения денежных средств предприятия (на примере магазин «Родина»)

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Декабря 2013 в 10:01, дипломная работа

Описание работы

Целью данной работы является обобщение полученных в ходе обучения теоретических знаний и применение их на практике для анализа состояния бухгалтерского учета наличных и безналичных расчетов в магазин «Родина». Организация учета наличных и безналичных расчетов является одним из важных факторов, влияющих на коммерческие результаты предприятия, поэтому, на мой взгляд, выбранная тема имеет большое практическое значение и актуальность.
В рамках данной темы поставлено несколько основных вопросов:
- состояние учета расчетов в современных условиях;
- изучение действующей практики по учету наличных и безналичных расчетов в магазине «Родина»;

Содержание работы

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 6
2. организационно-правовая и экономическая характеристика магазина № 12 «рОДИНА» 29
2.1. Организационно-правовая форма и структура управления организации 29
2.2. Основные экономические показатели деятельности магазина № 12 «Родина» 33
2.3. Анализ движения денежных средств 35
3. УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ в магазине № 12 «Родина» 39
3.1. Учет кассовых операций и денежных документов 39
3.2. Учет денежных средств на расчетном счете 49
3.3. Учет денежных средств в пути и на специальных счетах в банках 56
3.4. Пути совершенствования учета денежных средств 59
4. Аудит денежных средств 65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 79
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Скачать архив (162.08 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Министерство образования Российской Федерации.docx

— 164.58 Кб (Скачать файл)

Приложение

к приказу Министерства финансов РФ
от 13.01.2001 № 4н

Бухгалтерский баланс

1 января

на __________________20___ г.

Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

Дата (год, месяц, число)

магазин “Ваш дом”

Организация _______________________________________________________ по ОКПО

39399461

Торговля

Идентификационный номер налогоплательщика ______________________________ИНН

1833015934

Вид деятельности ___________________________________________________по ОКДП

магазин

Организационно-правовая форма / форма собственности ___________________________

___________________________________________________________по ОКОПФ / ОКФС

Единица измерения: руб. / тыс. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ

384/385

426034, г. Ижевск, ул. Базисная, 19, тел. 76-23-02

Адрес ______________________________________________________________________

____________________________________________________________________________

Дата утверждения

Дата отправки (принятия)

Актив	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы (04, 05)	110	47	76
в том числе: патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы	111	47	76
организационные расходы	112
деловая репутация организации	113
Основные средства (01, 02, 03)	120	2177	5182
в том числе: земельные участки и объекты природопользования	121
здания, машины и оборудование	122	2065	5106
Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61)	130	76	1152
Доходные вложения в материальные ценности (03)	135
в том числе: имущество для передачи в лизинг	136
имущество, предоставляемое по договору проката	137
Долгосрочные финансовые вложения (06, 82)	140
в том числе: инвестиции в дочерние общества	141
инвестиции в зависимые общества	142
инвестиции в другие организации	143
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев	144
Прочие долгосрочные финансовые вложения	145
Прочие внеоборотные активы	150
ИТОГО по разделу I	190	2300	6410

Форма 0710001 с. 2

Актив	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210	17282	56814
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13,16)	211	10989	22866
Затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44)	213	3026	4884
Готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41)	214	3267	29064
Товары отгруженные (45)	215
Расходы будущих периодов (31)	216
прочие запасы и затраты	217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)	220	4125	7309
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230
в том числе: покупатели и заказчики (62, 76, 82)	231
векселя к получению (62)	232
задолженность дочерних и зависимых обществ (78)	233
авансы выданные (61)	234
прочие дебиторы	235
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	23435	65458
в том числе: покупатели и заказчики (62, 76, 82)	241	15972	20975
векселя к получению (62)	242	30
задолженность дочерних и зависимых обществ (78)	243
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал(75)	244	1067
авансы выданные (61)	245	5980	40626
прочие дебиторы	246	386	3857
Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82)	250	11201	61291
в том числе: займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев	251		42586
собственные акции, выкупленные у акционеров	252
прочие краткосрочные финансовые вложения	253	11201	18705
Денежные средства	260	4171	5259
в том числе: касса (50)	261	42	14
расчетные счета (51)	262	4129	5245
валютные счета (52)	263
прочие денежные средства (55, 56, 57)	264
Прочие оборотные активы	270	28
ИТОГО по разделу II	290	60242	196131
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)	300	62542	202541

Форма 0710001 с. 3

Пассив	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал (85)	410	6000	6000
Добавочный капитал (87)	420	27	27
Резервный капитал (86)	430
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством	431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432
Фонд социальной сферы (88)	440
Целевые финансирование и поступления (96)	450
Нераспределенная прибыль прошлых лет (88)	460	3358	2276
Непокрытый убыток прошлых лет (88)	465
Нераспределенная прибыль отчетного года (88)	470	х	119787
Непокрытый убыток отчетного года (88)	475	х	4442
ИТОГО по разделу III	490	9385	123648
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты (92, 95)	510
в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	511
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	512
Прочие долгосрочные обязательства	520
ИТОГО по разделу IV	590
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты (90, 94)	610
в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты	611
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты	612
Кредиторская задолженность	620	53157	78893
в том числе: поставщики и подрядчики (60, 76)	621	27518	23746
векселя к уплате (60)	622	2212
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78)	623
задолженность перед персоналом организации (70)	624	1511	1455
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)	625	2106	480
задолженность перед бюджетом (68)	626	3853	25017
авансы полученные (64)	627	12022	23161
прочие кредиторы	628	3935	5034
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)	630
Доходы будущих периодов (83)	640
Резервы предстоящих расходов (89)	650
Прочие краткосрочные обязательства	660
ИТОГО по разделу V	690	53157	78893
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)	700	62542	202541

Руководитель ___________ __________________________ Главный бухгалтер _________ ______________________

(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)

"___"____________ ________г. (квалификационный аттестат профессионального

бухгалтера от "_____"________________ ________г. .№ ______________)

Отчет о прибылях и убытках

12 месяцев

за __________________20___г.

Коды

магазин “Ваш дом”

Форма № 2 по ОКУД
Дата (год, месяц, число)
Организация ______________________________________________________________по ОКПО

0710002

39399461

магазин

Торговля

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности __________________________________________________________по ОКДП

1833015934

Организационно-правовая форма / форма собственности ________________________________

________________________________________________________________по ОКОПФ / ОКФС

Единица измерения: руб. / тыс. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ

384/385

Наименование показателя	Код строки	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
1	2	3	4
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	010	614271	259574
в том числе от продажи продукции:	011	543038
товаров	012	71233
	013
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020	444684	250509
в том числе проданных:	021	378413
Продукции	022	66271
	023
Валовая прибыль	029	169587	9065
Коммерческие расходы	030	339	3
Управленческие расходы	040
Прибыль (убыток) от продаж (строки (010 - 020 - 030 - 040)	050	169248	9062
II. Операционные доходы и расходы Проценты к получению	060	377	58
Проценты к уплате	070
Доходы от участия в других организациях	080
Прочие операционные доходы	090	33133	37611
Прочие операционные расходы	100	37375	40252
III. Внереализационные доходы и расходы Внереализационные доходы	120	915
Внереализационные расходы	130	1825	77
Прибыль (убыток) до налогообложения (строки (050 + 060 - 070 + 080 + 090 - 100 + 120 - 130))	140	164473	6402
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи	150	44686	2628
Прибыль (убыток) от обычной деятельности	160	119787	3774
IV. Чрезвычайные доходы и расходы Чрезвычайные доходы	170
Чрезвычайные расходы	180
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки (160 + 170 - 180))	190	119787	3774

Информация о работе Бухгалтерский учет и аудит движения денежных средств предприятия (на примере магазин «Родина»)