Инновации в колхозе «Дружба» Могойтуйского района Читинской области

В результате анализа, проведенного во второй главе можно сделать  вывод, что под действием факторов внешней среды были снижены темпы  роста продукции животноводства, в нашем случае овцеводства. В  условиях «выживания» колхоз не наращивает свою производственную базу в части  роста стоимости активной части  производственных фондов, что в свою очередь повлекло за собой снижение темпов роста товарной продукции. Минимальное  наличие денежных средств не позволяет  предприятию вести активную ценовую  политику в области приобретения новых сельскохозяйственных машин. Необходима разработки стратегии концентрированного роста продукции овцеводства за счет банковского займа на льготных условиях, что и предлагается мною в третьей главе курсовой работы.

 

3. Совершенствование  инновационной деятельности на  предприятии 

 

3.1 Совершенствование  механизма ведения отрасли овцеводства  за счет внедрения инновационного  проекта, путем наращивания технической  оснащенности предприятия

В целях участия в Программе  Приоритетный национальный проект «Развитие  АПК» и совершенствования экономического механизма предприятия в целом  и отрасли овцеводства, улучшения  социального состояния жителей  села, занимающихся производством сельскохозяйственной продукции требуется ряд мероприятий, прежде всего наращивание технической  оснащенности предприятия, путем увеличения активной части фондов, которая как  было выяснено в анализе имеет  меньший удельный вес, чем пассивная  часть. Для этого нам нужно будет произвести заем денежных средств и произвести расчет производственного, финансового, инвестиционных планов предприятия.

Определим дополнительные затраты  а и сведем данные расчетов в таблицу 12

Таблица 12. Определение дополнительных затрат

Статья	Всего
Платежи за аренду и лизинг, т. р.	290
Программа сервисного обслуживания, т. р.	38
Монтажные и пусконаладочные  работы, т. р.	201
Получение налоговых разрешений т. р.	80
Итого т. р.	616

 

Исходя среднего уровня цен  на произведенную продукцию, определенного  на основе анализа цен конкурентов, плановый производственный план и объем  денежных поступлений определяется на следующем уровне (таблица 13).

Таблица 13 Планируемые доходы предприятия, тыс. рублей

Наименование	2007 г	2008 г.	2009 г.	2010 г.	2011
Дополнительная выручка  от реализации	3800 тыс. руб.	4260 тыс. руб.	4860 тыс. руб.	5460 тыс. руб.	6060 тыс. руб.

Согласно приведенной  таблицы 13 выручка от реализации спланирована в2008 году с ростом к 2007 году на 12,1%, 2009 года к 2008 году с ростом на 14,1%, 2010 года к 2009 году на 12,3%, 2011 года к 2010 году на 11%. Дополнительная выручка от реализации получена за счет эффективности использования сельскохозяйственных угодий, наращивания активной части фондов до 70%. Почему взята только часть этой выручки, потому что реализация инвестиционного проекта будет осуществляться за счет чистых денежных поступлений выручки за счет увеличения поголовья овец. В таблице 14, где сгруппированы основные статьи постоянных издержек предприятия, включено: погашение банковского кредита, оплаты труда работников и соответственно отчислений в фонды, коммунальные платежи и начисление амортизационных отчислений.

Таблица 14. Постоянные издержки, тыс. рублей

	Наименование	2007 г	2008 г	2009 г	2010 г	2011 г
1.	Погашение банковского кредита	390	390	390	390	390
3.	Оплата труда работников	1875	2063	2269	2496	2746
4.	Отчисления из з/п	488	536	590	649	714
5.	Коммунальные платежи	90	109	123	153	178
6.	Амортизационные отчисления	243	243	243	243	243
	Итого:	3086	3341	3615	3931	4271

 

Одна из постоянных составляющих статей затрат в таблице 14 включает погашение банковского кредита, который рассчитан исходя из банковского  процента – 19% годовых. Динамика роста  заработной платы работников запланирована  на основе имеющейся численности  и по годам ее состав не меняется. Увеличение численности штата не планируется, будет осуществляться совмещение профессий на всех участках обслуживания. Это вызвано большими финансовыми трудностями, сложившимися на предприятии. Отчисления на социальные нужды запланированы в размере  26% отчислений от начисленного фонда заработной платы. Рост затрат, направляемых на оплату коммунальных платежей запланирован в 2007 году с ростом к соответствующему периоду 2006 года на 21,1% и в последующие периоды в среднем на 19,7% роста.

Переменные издержки отражены в таблице 15. Их состав следующий: расходы  на ГСМ запланированы с учетом повышения цен на горюче-смазочные  материалы по утвержденным тарифам, предлагаемым нашим статистическим управлением, рост материальных расходов включает не только приобретение материалов, но и затраты производимые организацией в части услуг, которые осуществляют сторонние организации, в части  отнесения их на материальные затраты. Удельный вес переменных издержек в  общих затратах составляет 11,6%.

Таблица 15. Переменные издержки

	Наименование	2007 г	2008 г	2009 г	2010 г	2011 г
1.	ГСМ	43	47	52	57	63
2.	Расходные материалы	250	275	302	332	365
3.	Транспортные расходы	36	39	43	47	52
4.	Информационные услуги сторонних  организаций	22	24	26	29	32
5.	Аренда техники у коммунальных служб	24	26	29	32	35
6.	Непредвиденные расходы	30	33	36	40	44
	Итого	405	446	491	540	594

 

Далее составляем финансовый план, чтобы иметь представление  об имеющихся денежных средствах, которые  определяются уровнем чистой прибыли. Финансовый план представлен в таблице 16.

Таблица 16. Финансовый план

N	Наименование показателей	2007 г	2008 г	2009 г	2010 г	2011 г
1	Выручка от реализации услуг тыс. руб.	3800	4260	4860	5460	6060
2	Затраты на производство	3491	3787	4106	4471	4865
3	Прибыль от реализации	309	473	754	989	1195
4	Сумма налога на прибыль 24%	74	113	181	237	287
5	Чистая прибыль	235	360	573	752	908

 

 

Данные таблицы 16 свидетельствуют  о том, что темпы роста выручки  от реализации услуг (темпы роста  в отношении 2011 года к 2006 году составляют 159,4%) превышают темпы роста затрат, направляемых на производство продукции (темпы роста затрат в отношении 2011 года к 2006 году составляют 139,4%). Такое  соотношение темпов выручки и  затрат при составлении бюджетных  планов считается выдержанным и  проект утверждается для дальнейшей его реализации. Сумма налога на прибыль при планировании взята  в размере 24% от суммы балансовой прибыли. Размер налогообложения балансовой прибыли взят на уровне 2006 года.

3.2 Расчет эффективности  за счет внедрения инновационного  проекта

При оценке эффективности  инвестиционных проектов обязательным условием является сопоставимость по времени капитальных вложений и  потоков будущих поступлений. Эти два показателя не могут сравниваться непосредственно, так как возникают в разные моменты времени, а цена денег по мере удаленности их получения падает, что связано с инфляцией, риском неполучения вложенных средств и т.д. Поэтому и инвестиции, и поток будущих поступлений как источник их окупаемости необходимо свести к эквивалентным величинам, рассчитанным на один и тот же момент времени. Это будет текущая стоимость, которая получается путем дисконтирования.

Инвестиционные затраты (ИЗ) будущего (расчетного) периода (t) c учетом дисконтирования определяются по формуле:

ИЗt=ИЗ1 (1+Енп), где

ИЗ1 – сумма инвестиционных затрат, вкладываемых на момент расчета.

Инвестиционные затраты  будущего периода больше, чем первоначальные затраты, так как из-за инфляции и  других негативных процессов для  создания объекта аналогичной производственной мощности через t лет потребуется больше денег, чем это необходимо в данный момент. Эти затраты должны окупаться за счет будущих поступлений – прибыли, направляемой на накопление, и амортизации, составляющих чистый поток денежных средств (ЧП). Текущая стоимость будущих поступлений вычисляется следующим образом:

ТС=(Пнак +А)*(1+Енп),

А чистая текущая стоимость  проекта (ЧТС) определяется разницей между  суммарной текущей стоимостью по годам расчетного периода и инвестиционными затрами:

ЧТС= ЧП1 (1+Енп)+ ЧП2 (1+Енп)+…..+ЧПt (1+Енп) – ИЗ

 

Для определения коэффициента дисконтирования могут применяться  стандартные таблицы. Тот период времени в годах, в течение  которого суммарный дисконтированный чистый поток сравняется с капитальными вложениями и другими затратами, связанными с инвестированием, является сроком окупаемости инвестиционных затрат, т.е.

Сумма ЧТi = ИЗ или ЧТС = сумма ЧПi – ИЗ=0

В таблице 17 я представлена последовательность расчета срока  окупаемости инвестиций.

Таблица 17. Последовательность расчета срока окупаемости инвестиций

Показатели	2007 г	2008 г	2009 г	2010 г	2011 г
1. Выручка реализации  услуг, тыс. руб.	3800	4260	4860	5460	6060
2. Эксплуатационные затраты	3491	3787	4106	4471	4865
3. Налогооблагаемая прибыль  (строка 1 – строка 2)	309	473	754	989	1195
4. Чистая прибыль (строка 3 – 24% стр. 3)	235	360	573	752	908
5. Инвестиционные затраты  (ИЗ)	390	390	390	390	390
6.ИЗ для расчета амортизации	390	296	225	171	130
7. Амортизационные отчисления (строка 7*средняя норма амортизации)	94	71	54	41	31
8. Чистый приток денежных  средств (строка 5+ строка8)	484	367	279	212	161
9. Инвестиции, не возмещенные  за текущий год (ЧТС)	874	1241	1520	1732	1950