Ликвидность и платежеспособность коммерческих банков

Содержание

 

Введение

Глава 1 Теоретические основы управления ликвидностью и платежеспособностью  банка

1.1 Понятие ликвидности  банка

1.2 Основные направления  анализа ликвидности баланса  банка

1.3 Состояние банковской  ликвидности в РФ в современных  условиях      

Глава 2 Анализ ликвидности  и платежеспособности коммерческого  банка на примере доп. Офиса № 8601/0110

2.1 Характеристика банка

2.2 Анализ активных и  пассивных операций банка за  период 2006-2008 гг

2.3 Анализ ликвидности  и платежеспособности

2.4 Оценка финансовой устойчивости  коммерческого банка

Глава 3 Пути повышения ликвидности  и платежеспособности банка

3.1 Рекомендации по повышению  ликвидности и платежеспособности  банка

3.2 Пути регулирования  ликвидности путем развития дилерских  операций

Заключение

Список использованных источников

 

Введение

 

Актуальность избранной  темы обусловлена тем, что как  показывает анализ отечественной банковской практики, просчеты в выборе стратегии  управления ликвидностью являются одной  из главных причин возникновения  проблем банков, приводящих к банкротству. Так с 2008 года, когда на российском финансовом рынке разразился первый наиболее масштабный кризис ликвидности коммерческих банков, было отозвано более 80 лицензий. При этом в подавляющем большинстве заключений на отзыв лицензии одной из основных причин финансовой несостоятельности называются проблемы в управлении ликвидностью банка. Особенно настораживает то, что полная потеря банками платежеспособности и, соответственно, темпы отзыва лицензий у них по-прежнему высоки. Однако должного анализа причин, приводящих банки к кризису платежей и адекватных предложений по решению данной проблемы сделано не было. Вследствие чего, многие банки оказались неподготовлены к кризису финансового рынка, начавшегося в 2008 году, последствия которого для них могли оказаться менее катастрофичным.

Несмотря на наличие большого числа, в первую очередь зарубежных работ, затрагивающих вопросы управления ликвидностью (Долан Э.Дж., Э. Рид, Роуз П., Синки Дж. , мл. и др.) проблемы управления ликвидностью банка на нестабильных и зарождающихся финансовых рынках освещены не достаточно. Среди отечественных работ (Антипова О.Н., Жукова Е.Ф., О. И. Лаврушина, и др.), носящих в основном обучающий характер и базирующихся преимущественно на зарубежном опыте, что, безусловно, объясняется относительной новизной этого направления по управлению банковской деятельностью, пока еще отсутствуют специализированные монографии, посвященные данному вопросу. Основной упор в данных работах делается на изложение стратегии управления ликвидностью на развитых и стабильно работающих зарубежных рынках, а вопросы управления банковской ликвидностью на нестабильных рынках, и, прежде всего - организация управления данным процессом, практически не затрагиваются.

Поэтому остается очень актуальной как задача совершенствования существующих методов организации управления ликвидностью банка в современных  российских условиях для текущей  деятельности в банках, так и задача совершенствования по данному вопросу  учебных программ и пособий для  целей преподавания.

Исходя из сказанного, целью  работы является изучение теоретических  и методологических основ ликвидности  и платежеспособности коммерческого  банка, особенностей в современных  условиях.

Для достижения этой цели в  работе поставлены и решены следующие  задачи:

1. Исследовать механизм  управления ликвидностью банка,  основные направления анализа  ликвидности баланса банка и  платежеспособности банка;

2. Выявить особенности  организации управления ликвидностью  в России в современных условиях;

3. Провести анализ финансового  состояния банка, его активных  и пассивных операций;

4. Провести анализ ликвидности  и платежеспособности банка

5. Разработать мероприятия  по управлению ликвидностью банка.

В качестве объекта исследования выступает Бурятское отделение  Сбербанка РФ.

Предметом исследования является процесс управления банковской ликвидностью и механизм его реализации в современных  условиях.

В процессе исследования применялись:

-различные методологические  способы и приемы - системный подход  к исследуемой проблеме, анализ, синтез классификации, приемы  факторного анализа, научная абстракция, моделирование экономических процессов;  

-ключевые положения трудов  основателей экономической теории, отечественных и зарубежных ученых  о роли управления финансами  в условиях нестабильных рынков, Кейнса, Синки Дж. мл., П. Роуза, Тимоти У. Коха, Лаврушина О.И., Пановой Г.С., посвященных теории и практике управления ликвидностью банков;

-концептуальные подходы,  реализованные в законодательных  и нормативных актах Российской  Федерации, в методических документах  органов Государственного управления.

Практическая значимость работы состоит в разработке и  внедрении:

-Рекомендаций по оптимизации  управления ликвидностью в современных  российских условиях;

-Методик определения  ликвидной позиции банка и  потребности банка в ликвидных  средствах;

-Методики контроля за  качеством управления ликвидностью, используемых в банковском надзоре.

Логика исследования обусловлена  поставленными целями и задачами данной работы и отражена в структуре  дипломной работы, состоящей из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников, приложений

Структура работы.

Во введении работы обосновывается актуальность исследования проблемы организации  управления ликвидностью российских банков в условиях кризиса, формулируются  цели и задачи исследования, предмет  и объект исследования, методы исследования.

В первой главе рассмотрено  состояние проблемы и теоретические  основы управления ликвидностью. Рассмотрена  характеристика основных вопросов, связанных  с организацией управления ликвидностью. Уделено внимание особенностям управления ликвидностью в России в современных  условиях.

Во второй главе проведен анализ ликвидности и платежеспособности банка.

В третьей главе представлены разработанные автором мероприятия  по управлению ликвидностью банка.

В заключении представлены выводы дипломной работы.

Глава 1 Теоретические  основы управления ликвидностью и платежеспособностью  банка

1.1 Понятие ликвидности банка

Ликвидность является одним  из ключевых понятий в банковской деятельности, фактически составляя  основу характеристик надежности и  устойчивости банковских учреждений. Не относясь к основным прямым целям банковской деятельности, например таким, как получение прибыли, организация инвестиций в те или иные отрасли экономики, организация и развитие системы расчетов, проблемы управления ликвидностью занимают весьма почетное место в банковской деятельности, так как именно поддержание надлежащего уровня ликвидности банка позволяет ему все время оставаться платежеспособным, создавая тем самым непременные условия для достижения основных целей банковской деятельности и устойчивого развития национальной экономики. [41, 652]

Бурное развитие экономических  отношений в мире за последние  столетия обусловили развитие и постоянное усложнение финансовой системы и  как следствие банковской деятельности. Не обошел стороной этот процесс и  вопросов управления банковской ликвидностью. В результате чего на каждом этапе  развития стали меняться не только задачи и приемы управления ликвидностью, но постепенно изменяется экономическая  сущность самого понятия ликвидность.

Учитывая серьезные отличия  функционирования в экономических механизмах России и ряда западных стран, в настоящее время понятие ликвидности в зарубежных и отечественных источниках авторами трактуется различным образом, как по форме, так и по содержанию. Принципиальное различие определений, на наш взгляд, связано с различным объемом характеристик, приписываемых ликвидности и соответственно отражающих разной степени сложности банковский механизм.

Следует отметить, что большая  часть авторов осознанно или  неосознанно рассматривая понятие  банковской ликвидности применительно  к разным уровням развития банковской системы и экономики в целом, не делают при этом ни каких ссылок на то к какой модели банковской системы и финансового рынка  относится их определение. Поэтому  в учебной и специальной литературе сложилась определенная путаница в  определениях понятия банковской ликвидности.

Одни авторы, в основном отечественные, ограничиваются наиболее простым определением ликвидности  как способности превращения  активов банка в денежные средства.[21, 235]

Другие авторы добавляют  в понятие ликвидности способность  банка своевременно выполнять требования о выплатах по обязательствам банка. Тем самым, включая в понятие  ликвидности и понятие "платежеспособности" банка.[7, 36]

Полемика вокруг данного  обстоятельства носит между специалистами  дискуссионный характер и состоит, главным образом, в определении  являются ли данные термины синонимами либо один из них включает другой.

Третью точку зрения на определение ликвидности высказывают  авторы добавляющие к понятию ликвидности также способность банка привлекать средства по разумной цене и именно в тот момент, когда они необходимы, и способность банка быть готовым удовлетворить потребности в кредите со стороны обслуживаемых клиентов.[73, 40]

Как показывает анализ деятельности крупнейших международных банков наиболее точно сущность понятия ликвидности, присущей им отражает третья точка  зрения на определение ликвидности. И хотя в России ситуация обстоит  несколько иначе, курс на интеграцию в мировое сообщество взятый и  государством и банковским сообществом  позволяет утверждать, что данное определение стало применимо  и к российским банкам, когда появилось  масштабное взаимное проникновение  мирового и российского банковского  капитала, а соответственно и стандартов деятельности.

Использование прочих определений  ликвидности, возможно лишь либо при  значительном изменении существующего  состояния банковской системы и  финансового рынка, либо применительно  к соответствующему состоянию финансового  рынка и банковской системы, рассматриваемых  в ретроспективе.

Анализ развития передовых  финансовых рынков и банковских систем за последние сто лет, с точки  зрения эволюции понятия ликвидности[98] позволил нам выделить несколько  основных уровней развития финансовых рынков и банковских систем, характеристики банковской ликвидности которых  имеют между собой важные отличия, и к которым в соответствующих случаях применимы рассматриваемые в приложении 1 определения ликвидности представленные разными отечественными и зарубежными авторами.

Изначально (до 30-х годов 20-г столетия) понятие ликвидности  включало в себя лишь способность  активов банка превращаться ("перетекать") в денежные средства и являлась одним  из условий платежеспособности банка - его способности своевременно отвечать по своим обязательствам. А золотое  правило банкира говорило о том, что размещать средства надо на те же сроки, на которые они привлечены. Финансовый рынок только нарождался, и банки, в основном, проводили депозитные, ссудные и обменные операции. Как таковых возможностей для регулирования ликвидности у них еще не было. Само же понятие "ликвидности банка" еще не было столь широко употребляемым, как сегодня. Это произошло лишь во второй половине 30-х годов, после публикации работ известного экономиста Джона Мейнарда Кейнса.

Дальнейшее развитие понятия "банковской ликвидности" связано  с эволюцией ее источников.

Очередным шагом стало  фактическое вхождение понятия "платежеспособности" составной частью в понятие "ликвидность", а также появление в 1930 году теории перемещаемости, согласно которой любой  ликвидный актив может быть использован  для покрытия обязательств. Банк мог  удовлетворять свои потребности  в ликвидности не только за счет наличности (средств в кассе и на корреспондентских счетах), но и за счет активов, способных свободно обращаться на вторичном рынке.

Важным моментом в развитии понятия "ликвидность банка" стало  появление на финансовом рынке эмитентов, выпускавших собственные ценные бумаги, чья устойчивость не вызывала сомнений у участников рынка, а потребности  в привлечении средств были достаточно велики. Эмитентами выступали государство  и наиболее крупные транснациональные  корпорации.[67, 64]

Клиентам банка нужны  не только надежные сбережения и своевременные  платежи, но и банковские кредиты  для развития деятельности. Поэтому  и требования к ликвидному банку  повышались. Чтобы считаться ликвидным, банк, наряду с выполнением обязательств, должен был стать способным к  кредитованию клиентов, переучету коммерческих векселей.

И, наконец, с появлением в 60-70-е годы надежного механизма  межбанковского кредитования и большого роста предложения временно свободных  средств сформировалась теория управления пассивами, согласно которой потребность в ликвидности банки могли обеспечивать за счет привлечения дополнительных ресурсов, прежде всего межбанковских кредитов и займов в Центральном банке.

Ликвидность для коммерческого  банка выступает, как способность  банка обеспечивать своевременное  выполнение в денежной форме своих  обязательств по пассиву. Ликвидность  банка определяется сбалансированностью  активов и пассивов баланса банка, степенью соответствия сроков размещенных  активов и привлеченных банком пассивов.

Нормативный документ Банка  России («Инструкция» от 16 января 2004г. № 110-И) определяет банковскую ликвидность  следующим образом: «Под ликвидностью банка понимается способность банка  обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств».

Известный ученый Дж. Синки следующим образом рассматривает данное понятие: «Ликвидность необходима банкам главным образом для того, чтобы быть готовыми к изъятию депозитов и удовлетворять спрос на кредиты. Неожиданные изменения потоков создают для банков проблемы ликвидности».[74, 458] Данное определение, имеет с одной стороны, прикладной практический характер (функциональность в разрезе определений экономических понятий характерна для западной литературы в целом). С другой стороны она передает именно банковскую специфику.