Сравнительная характеристики методов определения кредитоспособности заемщика- юридического лица коммерческим банком

 

Кредиты, предоставляемые  банком, могут обеспечиваться залогом  недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных  и иных ценных бумаг, банковскими  гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором. Такое обеспечение способствует снижению кредитного риска.

Кредитная организация обязана  предпринять все предусмотренные  законодательством Российской Федерации  меры для взыскания задолженности. Также она вправе обратиться в  арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) в отношении должников, не исполняющих  свои обязательства по погашению  задолженности, в установленном  федеральными законами порядке.

Все служащие кредитной организации  обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону. Согласно ст. 857 Гражданского кодекса РФ в случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков.

 

 

 

 

 

Глава 2. Анализ кредитоспособности заемщика- юридического лица на примере ОАО «Мегафон».

 

2.1. Организационно- экономическая характеристика ОАО «Промсвязьбанк».

 

Промсвязьбанк – универсальный коммерческий банк, основными направлениями деятельности которого являются:

• Банковские услуги корпоративным клиентам: в том числе кредитование, расчетные операции, факторинг, документарные операции, финансирование с участием ЭКА, проектное финансирование, управление потоками денежных средств и платежами, брокерские услуги на валютных рынках и рынках ценных бумаг, прием депозитов;

• Банковское обслуживание малого и среднего бизнеса: в том числе коммерческое кредитование, прием депозитов, расчетно-кассовое обслуживание, включая выдачу векселей, денежные переводы, предоставление гарантий, а также брокерские услуги на валютных рынках и рынках ценных бумаг;

• Розничные банковские услуги частным лицам: в том числе розничное кредитование и прием депозитов у физических лиц (текущие счета и срочные вклады), денежные переводы, выпуск банковских карт, расчетно-кассовое обслуживание и валютные операции;

• Инвестиционно-банковские и финансовые услуги: сделки на рынках заемного капитала, в том числе их организация, андеррайтинг муниципальных и корпоративных облигаций (таких как местные рублевые облигации, Евробонды, кредитные ноты и векселя), торговля акциями и инструментами с фиксированной доходностью, услуги по корпоративному финансовому консультированию, брокерские услуги, сделки РЕПО, операции с драгоценными металлами, управление активами и частное банковское обслуживание состоятельных клиентов (private banking);

• Управление активами и задолженностью: управление ликвидностью Промсвязьбанка с помощью сделок с легко обращаемыми финансовыми инструментами. В это же направление входит деятельность по накоплению и дальнейшему распространению денежных средств, привлеченных другими подразделениями Промсвязьбанка, а также управление риском изменения процентных ставок.

Клиентами банка уже стали  более 93 000 российских предприятий, а  количество розничных клиентов превышает 1,1 млн человек.

Полное наименование банка: 
Открытое акционерное общество "Промсвязьбанк"

          Местонахождение: 
109052, Россия, г. Москва, ул. Смирновская, д. 10, строение 22

Промсвязьбанк в Челябинске.

Центральный офис: ул. Карла  Маркса, 73

Филиалы:  38

Дополнительные офисы: 153

Телефон:  211-20-12 

По данным предварительного бухгалтерского баланса  по российским правилам бухгалтерского учета, чистая прибыль Промсвязьбанка (без учета  событий после отчетной даты) за 12 месяцев 2012 года составила 8,5 млрд руб., по сравнению с прибылью в размере 5,1 млрд руб. за аналогичный период прошлого года, увеличившись более чем в 1,5 раза; активы Промсвязьбанка составили 684 млрд руб., увеличившись на 22% по сравнению с данными по итогам 2011 года и на 11% по сравнению с итогами 9 месяцев 2012 года в основном за счет роста кредитного портфеля и увеличения ликвидности банка. Совокупный кредитный портфель банка (до вычета резервов и без учета межбанковских кредитов) вырос на 14% относительно итогов 2011 года. При этом совокупная чистая ссудная задолженность банка (после вычета резервов и без учета межбанковских кредитов) увеличилась на 16% по сравнению с данными на конец 2011 года и на 1% относительно данных на конец 3 квартала 2012 года. Кредитный портфель как физических, так и юридических лиц продемонстрировал существенный рост: относительно данных на конец 2011 года кредитный портфель физических лиц вырос на 42%, а юридических - на 11%. Рост кредитования физических лиц отражает проводимую политику банка по активному развитию программ потребительского и ипотечного кредитования, а также улучшению эффективности продаж. 

Промсвязьбанк продолжает поддерживать стабильную долю средств клиентов в  составе своих обязательств: на 1 января 2013 года показатель соотношения  чистой ссудной задолженности банка  к общему объему средств клиентов (физических и юридических лиц) составил 101%. По итогам 2012 года доля вкладов физических лиц в совокупном объеме средств   клиентов составила 33%, увеличившись с 32% по итогам 2011 года. В течение всего 2012 года банк рассматривал розничные депозиты в качестве одного из важнейших источников привлечения ресурсов и наращивал их долю в своем депозитном портфеле за счет предложения своим клиентам расширенной продуктовой линейки и привлекательных интернет услуг. 

Капитал банка («собственные средства» в соответствии с определением РСБУ) на 1 января 2013 года составил 75,7 млрд руб. Значение норматива достаточности  капитала Н1 находилось на уровне 11,1%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2.  Оценка финансового состояния заемщика ОАО «Мегафон».

 

Представленный ниже анализ финансового состояния ОАО Мегафон выполнен за период с 01.01.2011 по 31.12.2011 г.

Структура имущества и источники его  формирования:

Показатель	Значение показателя				Изменение за анализируемый период
	в тыс. руб.		в % к валюте баланса		тыс. руб. (гр.3-гр.2)	± % ((гр.3-гр.2) : гр.2)
	31.12.2010	31.12.2011	на начало анализируемого периода (31.12.2010)	на конец анализируемого периода (31.12.2011)
Актив
1. Внеоборотные активы  в том числе:	222326931	250446901	72,2	69,3	+28119970	+12,6
основные средства	160165194	192379107	52	53,2	+32213913	+20,1
нематериальные активы	211220	222357	0,1	0,1	+11137	+5,3
2. Оборотные, всего  в том числе:	85768436	111014201	27,8	30,7	+25245765	+29,4
запасы	1922022	2380830	0,6	0,7	+458808	+23,9
дебиторская задолженность	5552100	9013386	1,8	2,5	+3461286	+62,3
Денежные средства и краткосрочные  финансовые вложения	65670736	86431800	21,3	23,9	+20761064	+31,6
Пассив
1. Собственный капитал	229971783	260975451	74,6	72,2	+31003668	+13,5
2. Долгосрочные обязательства,  всего  в том числе:	32077046	54728626	10,4	15,1	+22651580	+70,6
Заемные средства	17950387	37463776	5,8	10,4	+19513389	+108,7
3. Краткосрочные обязательства*, всего  в том числе:	46046538	45757025	14,9	12,7	-289513	-0,6
Заемные средства	11765666	6569447	3,8	1,8	-5196219	-44,2
Валюта баланса	308095367	361461102	100	100	+53365735	+17,3

Из представленных в первой части таблицы данных видно, что на 31 декабря 2011 г. в активах организации доля текущих активов составляет 1/3, а иммобилизованных средств – 2/3. Активы организации за рассматриваемый период увеличились на53365735 тыс. руб. (на 17,3%). Учитывая рост активов, необходимо отметить, что собственный капитал увеличился в меньшей степени – на 13,5%. Отстающее увеличение собственного капитала относительно общего изменения активов следует рассматривать как негативный фактор.

На диаграмме ниже представлена структура активов организации в разрезе основных групп:

Рост величины активов организации связан, в первую очередь, с ростом следующих позиций актива баланса (в скобках указана доля изменения данной статьи в общей сумме всех положительно изменившихся статей): 

• основные средства – 32213913 тыс. руб. (52,7%)
• краткосрочные финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) – 20841771 тыс. руб. (34,1%)
•    дебиторская задолженность – 3461286 тыс. руб. (5,7%)

 

 Одновременно, в пассиве баланса наибольший прирост наблюдается по   строкам: 

• нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) – 31033245 тыс. руб. (52,6%)
• долгосрочные заемные средства – 19513389 тыс. руб. (33,1%).

 

 Среди отрицательно изменившихся статей баланса можно выделить "долгосрочные финансовые вложения" в активе и "краткосрочные заемные средства" в пассиве (-7166702 тыс. руб. и -5196219 тыс. руб. соответственно).

Собственный капитал ОАО Мегафон по состоянию на 31.12.2011 составил 260975451 тыс. руб. Собственный капитал ОАО Мегафон за 2011 г. явно вырос (+31003668 тыс. руб).

Оценка стоимости чистых активов  организации:

Показатель	Значение показателя				Изменение
	в тыс. руб.		в % к валюте баланса		тыс. руб. (гр.3-гр.2)	± %, ((гр.3-гр.2) : гр.2)
	31.12.2010	31.12.2011	на начало анализируемого периода (31.12.2010)	на конец анализируемого периода (31.12.2011)
1. Чистые активы	229971783	260975451	74,6	72,2	+31003668	+13,5
2. Уставный капитал	62000	62000	<0,1	<0,1	–	–
3. Превышение чистых активов  над уставным капиталом (стр.1-стр.2)	229909783	260913451	74,6	72,2	+31003668	+13,5

Чистые активы организации на 31 декабря 2011 г. намного (в 4209,3 раза) превышают уставный капитал. Такое соотношение положительно характеризует финансовое положение ОАО Мегафон, полностью удовлетворяя требованиям нормативных актов к величине чистых активов организации. Более того, определив текущее состояние показателя, необходимо отметить увеличение чистых активов на 13,5% за анализируемый период. Приняв во внимание одновременно и превышение чистых активов над уставным капиталом и их увеличение за период, можно говорить о хорошем финансовом положении организации по данному признаку. Ниже на графике представлено изменение чистых активов и уставного капитала организации за 2011 год.

Ниже в таблице приведены основные финансовые результаты деятельности ОАО Мегафон за последний год и аналогичный период прошлого года.

Из "Отчета о прибылях и убытках" следует, что за последний год организация получила прибыль от продаж в размере 63945480тыс. руб., что равняется 28,3% от выручки. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года прибыль от продаж снизилась на 2097967 тыс. руб., или на 3,2%.

По сравнению с прошлым периодом в текущем увеличилась как выручка от продаж, так и расходы по обычным видам деятельности (на 20553717 и 22651684 тыс. руб. соответственно). Причем в процентном отношении изменение расходов (+16,2%) опережает изменение выручки (+10%).

Изучая расходы по обычным видам деятельности, следует отметить, что организация как и в прошлом году учитывала общехозяйственные (управленческие) расходы в качестве условно-постоянных, относя их по итогам отчетного периода на реализованные товары (работы, услуги).

Убыток от прочих операций за анализируемый период составил 6805686 тыс. руб.,что на 3001277 тыс. руб. (78,9%) больше, чем убыток за аналогичный период прошлого года.

Показатель	Значение показателя, тыс. руб.		Изменение показателя		Среднегодовая величина, тыс. руб.
	2010	2011	тыс. руб. (гр.3 - гр.2)	± % ((3-2) : 2)
1. Выручка	205757302	226311019	+20553717	+10	216034161
2. Расходы по обычным видам  деятельности	139713855	162365539	+22651684	+16,2	151039697
3. Прибыль (убыток) от продаж	66043447	63945480	-2097967	-3,2	64994464
4. Прочие доходы и расходы,  кроме процентов к уплате	-2358561	-5042382	-2683821	v	-3700472
5. EBIT (прибыль до уплаты процентов  и налогов)	63684886	58903098	-4781788	-7,5	61293992
5a. EBITDA (прибыль до процентов,  налогов и амортизации)	168099008	192921280	+24822272	+14,8	180510144
6. Проценты к уплате	1445848	1763304	+317456	+22	1604576
7. Изменение налоговых активов  и обязательств, налог на прибыль  и прочее	-10036798	-9746101	+290697	^	-9891450
8. Чистая прибыль (убыток)	49870286	44682159	-5188127	-10,4	47276223
Справочно: Совокупный финансовый результат  периода	49879693	44711736	-5167957	-10,4	47295715
Изменение за период нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) по данным бухгалтерского баланса	x	31033245	х	х	х