Финансовый менеджмент в коммерческих банках

Содержание

 

Введение………………………………………………………………….........3

1 Содержание финансового менеджмента, его роль и функции…………...5

1.1 Место и роль финансового менеджмента в коммерческом банке…..5

1.2 Основные принципы и  функции коммерческих банков  РК……........7

1.3 Оценка уровня доходов  и расходов коммерческого банка  ……..11

2 Анализ финансового менеджмента АО « Казкоммерцбанк"………....14

2.1 Общая характеристика  деятельности АО « Казкоммерцбанк"….14

2.2 Анализ финансовых результатов АО «Казкоммерцбанк»………16

2.3 Система управления в финансовом менеджменте коммерческого

Банка…………………………………………………………………………..20

3. Пути совершенствования  финансового менеджмента в банках второго уровня в Республике Казахстан……………………………………………..23

3.1 Совершенствование управления банковскими рисками………........23

3.2 Приемы финансового менеджмента………………………………..28

Заключение……………………………………………………………….......30

Список использованных источников…………………………………….....31

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Финансовый менеджмент в  коммерческом банке — это управление процессами формирования и использования денежных ресурсов. Он тесно связан с организационно-технологическим менеджментом — управлением банковскими подразделениями, их взаимоотношениями в различных процессах банковской деятельности, в том числе управлением персоналом банка. Наряду с проблемами финансового, организационно-технологического характера в коммерческом банке большое значение имеют проблемы информационного и логико-аналитического обеспечения финансового менеджмента коммерческого банка, оптимизации деятельности коммерческого банка как хозяйствующего субъекта и оптимизации технологических процессов и организационных структур.

Финансовый менеджмент деятельности банка есть основа эффективного управления банка, исходная база принятия управленческих решений на всех уровнях. Финансовый менеджмент охватывает управление движением денежного продукта, его формированием и размещением, в соответствии с целями и задачами конкретного банка. Основными направлениями финансового менеджмента являются: разработка банковской политики с конкретизацией по отдельным сферам деятельности банка (депозиты, кредиты, инвестиции, услуги и т. д.); банковский маркетинг, управление активами и пассивами банка, управление ликвидностью, управление доходностью, управление собственным капиталом, управление кредитным портфелем, управление банковскими рисками.

Цели и задачи финансового  менеджмента в коммерческом банке — определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов деятельности функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, планирование финансовой деятельности банка и управление процессами привлечения и размещения денежных средств.

 Особенностью финансового  менеджмента является отсутствие  единообразной технологии управления  экономическими процессами и  организации банковских процедур  в рамках единой банковской  системы. В условиях конкуренции  на денежном рынке каждый банк  вырабатывает собственные правила  поведения; постоянно изменяющаяся  экономическая ситуация требует  корректировки и совершенствования  сложившихся приемов ведения  банковского дела.

Финансовый менеджмент в  сравнительно короткие сроки позволяет  адаптировать банк к работе в рыночных условиях, трансформировать его финансовую деятельность в соответствии с постоянно  изменяющимся законодательством при  обеспечении устойчивого финансового  состояния и недопущении банкротства.

 Финансовый менеджмент  в банке привносит новую систему  ценностей, изменяет приоритеты  и тенденции развития, с ним  связаны новые формы и методы  финансовой работы, воздействия  на эффективность управления.

 Финансовый менеджмент  деятельности банка с точки  зрения его доходности позволяет  руководству банков давать реальную  и всестороннюю оценку достигнутым  результатам деятельности банков, выявлять их сильные и слабые  стороны, определять конкретные  пути решения возникающих проблем  и разработать рекомендации по  их ликвидации, то есть помогает  обеспечить доходность и ликвидность  банка, сформировать соответствующую  кредитную политику, выдержать конкуренцию,  завоевать доверие вкладчиков.

Поэтому изучение методов  и приемов анализа финансового  менеджмента деятельности банка, форм организации аналитической работы в банке имеет важное значение для успешного функционирования банков и подготовки квалифицированных  банкиров.

Целью данной курсовой работы является характеристика финансового менеджмента в банках второго уровня, а также определение возможных направлений его совершенствования с целью повышения прибыльности банка и снижения риска при совершении банковских операций.

 Для достижения поставленной цели нам необходимо поставить следующие задачи:

• рассмотреть содержание финансового менеджмента коммерческого банка, его роль и  функции;
• изучить место и роль финансового менеджмента в коммерческом банке;
• проанализировать финансовые результаты АО «Казкоммерцбанк»;
• выяснить какие существуют пути совершенствования финансового менеджмента в банках второго уровня в Республике Казахстан.

Структура данной курсовой работы состоит из:

• введения;
• трех глав;
• списка использованных источников.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Содержание финансового  менеджмента, его роль и функции

1.1 Место и роль финансового  менеджмента в коммерческом банке

 

Широко используемое в  настоящее время понятие "финансовый менеджмент" имеет многочисленные толкования. Но в целом специалисты  сходятся в одном — в том, что  финансовый менеджмент — это управление отношениями по формированию и использованию денежных ресурсов.

В процессе своей деятельности коммерческий банк исходит в основном из микроэкономических факторов и устойчивости клиентов. Такой подход наиболее актуален в современных условиях, так как  первичным звеном в экономической  цепочке создания продукции (товаров, услуг) являются создатели материальных ценностей. Соответственно и коммерческий банк для рыночной экономики первичен, а Нацбанк — конструктор перестройки  банковской системы.

Одна из особенностей финансового менеджмента в коммерческом банке в современных условиях — это отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами в кредитной организации в рамках существующей кредитно-банковской системы. Главная же особенность финансового менеджмента в коммерческом банке в нынешних условиях обусловлена тем, что коммерческий банк — это единственный экономический субъект, который системно управляет всеми функциями денег (мера стоимости, функции обращения, платежа и накопления) и в этой связи является первичным звеном рыночной экономики. Внешняя среда финансового менеджмента в коммерческом банке — это совокупность финансовых отношений. [5]

Финансовый менеджмент охватывает управление движением денежного  продукта, его формированием и  размещением, в соответствии с целями и задачами конкретного банка.

Таблица 1

Основные направления финансового менеджмента

 

- разработка банковской  политики с конкретизацией по  отдельным сферам деятельности  банка (депозиты, кредиты, инвестиции, услуги и т.д.)

- банковский маркетинг

- управление активами  и пассивами банка;

- управление ликвидностью;

- управление доходностью;

- управление собственным  капиталом;

- управление кредитным  портфелем;

- управление банковскими  рисками.

 

Особенностью финансового  менеджмента является отсутствие единообразной  технологии управления экономическими процессами и организации банковских процедур в рамках единой банковской системы. В условия конкуренции  на денежном рынке каждый банк вырабатывает собственные правила поведения; постоянно изменяющаяся экономическая  ситуация требует корректировки  сложившихся приемов ведения  банковского дела.

Объект деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке -  процессы исследования финансовых операций банка и управления потоками денежных средств банковской клиентуры.

Предмет деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке - разработка и использование систем и методик рационального планирования и реализации финансовых операций (процессы привлечения и размещения денежных средств).

Цель финансового менеджмента в коммерческом банке — определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов работы функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, направленных на приращение собственного капитала (акционерного капитала) и/или прибыли при условии сохранения стабильности и устойчивости коммерческого банка. [12]

Таблица 2

Принципы и сущность финансового  менеджмента

 

Принципы менеджмента	Сущность менеджмента
1. Ясная  и   четкая   стратегия фирмы  и  свобода   поиска  в  ее границах.	1. Определение  целей   и  задач фирмы.
2. Создание системы сбора  специ-ализированной информации, внеш-них  связей, обмена персоналом, активный  поиск новых идей.	2. Выявление наиболее  эффективных способов достижения  этих целей.
3. Создание  системы   оценки  и реализации новых  идей.	3. Воплощение на практике  управ-ленческих решений.
4. Интеграция личных интересов  и целей поисков.	4. Анализ полученных результатов.
	5. Корректировка ранее  принятых решений, их оптимизация.
	6. Обучение и подготовка  кадров.

 

Финансовый менеджмент можно  определить как систему рационального  и эффективного использования капитала, как механизм управления движением  финансовых ресурсов. Финансовый менеджмент направлен на увеличение финансовых ресурсов, инвестиций и наращивания  объема капитала.

Общее представление о  финансовом менеджменте как о  механизме управления движением  финансовых ресурсов. Конечная цель такого управления соответствует целевой  функции хозяйствующего субъекта - получению прибыли. Ведь любые экономические  отношения (в том числе и мировые) базируются на стремлении получить прибыль.

Финансовый менеджмент, управляя движением капитала, может направить  его на увеличение производственных мощностей, а следовательно, выручки; при управлении движением финансовых ресурсов, появляется возможность использовать их для снижения себестоимости и  увеличения капитала.

Таким образом, финансовый менеджмент включает в себя стратегию и тактику  управления. Под стратегией в данном случае понимаются общее направление  и способ использования средств  для достижения поставленной цели. Этому способу соответствует  определенный набор правил и ограничений  для принятия решений. Стратегия  позволяет сконцентрировать усилия на вариантах решения, не противоречащих принятой стратегии, отбросив все другие варианты. После достижения цели стратегия  как направление и средство ее достижения прекращает свое существование. Новые цели ставят задачу разработки новой стратегии. Тактика - это конкретные методы и приемы для достижения поставленной цели в конкретных условиях. Задачей  тактики управления является выбор  наиболее оптимального решения и  наиболее приемлемых в данной хозяйственной  ситуации методов и приемов управления. [25]

Финансовый менеджмент направлен  на управление движением финансовых ресурсов и финансовых отношений, возникающих  между хозяйствующими субъектами в  процессе движения финансовых ресурсов. Вопрос, как искусно руководить этими  движением и отношениями, составляет содержание финансового менеджмента. Финансовый менеджмент представляет собой  процесс выработки цели управления финансами и осуществление воздействия  на финансы с помощью методов  и рычагов финансового механизма  для достижения поставленной цели. [16]

 

1.2 Основные принципы и  функции коммерческих банков  РК

 

Коммерческий банк является особым предприятием, он выступает  как денежно-кредитный институт, поэтому структура аппарата его  управления несет на себе отпечаток  той специфической деятельности, которую он совершает. Это можно  заметить на примере определенных принципов  организации его работы. Под ними понимаются такие исходные положения  его деятельности, которые дают предпосылки  для реализации присущих банку функций  и выполнения банковских операций.