Комплексный анализ деятельности ООО «ПромТрансБанка»

 
 
Содержание 

 

Введение…………………………………………………………………………………...…..3

Краткая экономическая характеристика ООО «ПромТрансБанк»………………….……..5

Глава 1. Анализ бухгалтерского баланса………………………………………………...….8

Глава 2. Анализ финансовых результатов............................................................................12

2.1 Факторный анализ процентных  доходов………………………………………………15

2.2 Факторный анализ процентных  расходов…………………………………………...…16

2.3 Факторный анализ рентабельности  активов и капитала банка………………...……..17

2.4 Анализ собственного  капитала………………………………………………………....19

2.5 Анализ показателей  доходности банка………………………………………….……..20

Глава 3. Анализ нормативов пруденциального надзора…………………………………..22

Глава 4. Прогноз деятельности банка на предстоящий период…………………………..24

4.1 Прогнозный баланс на 01.01.2012 год………………………………………………….24

4.2 Расчет коэффициентов……………………………………………………………….….24

4.3 Анализ показателей  доходности банка на 01.01.2012 г……………………………….27

Заключение…………………………………………………………………………………..31

Список литературы…………………………………………………………………………..33  

 

 

Введение

На современном этапе  развития экономических отношений, когда кредитно-банковская система  России претерпевает серьезные изменения, адаптируясь к условиям рынка, происходит сближение банковских систем разных государств. На одно из первых по значимости мест выдвигаются проблемы теории, методики и практики финансового  анализа деятельности банков. Основную актуальность в связи с этим приобретают  проблемы анализа финансовых результатов  деятельности акционерных коммерческих банков.

Одной из главных причин банкротства российских банков является его квалифицированное управление, игнорирование степени риска  при проведении отдельных банковских операций, особенно кредитных. В итоге  эти факторы непосредственно  влияют на конечную эффективность работы банка и способствуют «размыванию  капитала», а также росту потерь в процессе банковской деятельности. Ориентиром банковской деятельности в  рыночном хозяйстве должна стать  максимизация прибыли от операций при  сведении к минимуму потерь. Прибыль  и убытки, полученные банком,— показатели, концентрирующие результаты различных  пассивных и активных операций банка  и отражающие влияние всех факторов, воздействующих на его деятельность. Все это обусловливает необходимость  разработки методики анализа для  повышения эффективности управления акционерным коммерческим банком и  усиления на этой основе его финансовой устойчивости, которая во многом зависит  от конечных финансовых результатов  его деятельности.

Такая методика может быть разработана лишь в соответствии с четкой теоретической концепцией. Она должна решить два блока вопросов: первый связан с оценкой инвестиционной привлекательности банка с учетом факторов, которые оказывают решающее влияние на результативность его  деятельности; второй — с оценкой  эффективности управления ресурсами  на основе концепции анализа банка.

Актуальность данной курсовой работы заключатся в том, что российские банки работают в условиях повышенного  риска и растет необходимость анализа финансовых результатов банковской деятельности.

Целью курсовой работы является комплексный анализ деятельности ООО «ПромТрансБанка».

В задачи комплексного анализа  деятельности банка входят:

1. Анализ бухгалтерского  баланса.

2. Анализ финансовых результатов.

3. Анализ собственного капитала.

4. Анализ показателей доходности банка.

5. Анализ нормативов пруденциального надзора.

6. Разработка прогноза деятельности банка на предстоящий период.

  
 

Краткая экономическая  характеристика ООО «ПромТрансБанк»

Общество с ограниченной ответственностью "Промышленно - Транспортный банк" (ООО "ПромТрансБанк"), Республика Башкортостан, город Уфа, основан в 1993 году, имеет расширенную лицензию Центрального банка России №2638, дающую право открывать корреспондентские счета в зарубежных банках и проводить полный набор банковских услуг.

Участниками Банка являются предприятия, работающие в области  промышленного железнодорожного транспорта, дорожного строительства и обустройства нефтяных месторождений, предприятия  оптовой торговли.  
Все эти годы Банк стабильно работает на финансовом рынке региона и по праву считается одним из лучших расчетных коммерческих банков.  
ПромТрансБанк - член Ассоциации Российских банков, Ассоциации региональных банков "Россия", Ассоциации кредитных организаций Республики Башкортостан. Банк реализует все виды банковских услуг, сочетая при этом традиционный банковский консерватизм с гибкостью тарифной и лимитной политики.  
Продленный операционный день и возможность учета текущих поступлений позволили Банку существенно укрепить свои позиции в сегменте расчетных услуг. Кроме того, Банк предоставляет физическим и юридическим лицам такие традиционные банковские услуги, как кредиты и вклады, обслуживание VIP клиентов, межбанковские, валютные, комиссионные операции, а также операции с ценными бумагами.

С 2004 года ПромТранБанк активно развивает программу потребительского кредитования населения. Удобные условия и отработанная технология позволили занять значительную долю рынка потребительского кредитования Республики Башкортостан. В настоящее время Банк сотрудничает с организациями, реализующими бытовую технику, компьютеры, оргтехнику, аудио- и видео- аппаратуру, сотовые телефоны, мебель и другие товары.  
За последний год валюта баланса увеличилась в 2 раза, объем привлеченных средств населения увеличился в 9 раз. Открылся и начал работать филиал в г. Москве.  
Миссия Банка - создавать рабочие места, платить налоги, содействовать развитию качественной бизнес-среды. Соблюдение выбранной философии позволяет Банку быть востребованным со стороны клиентов, завоевывать доверие и уважение в профессиональной среде.

В таблице 1 представлены основные показатели деятельности ООО «ПромТрансБанк».  
Таблица 1. Основные показатель деятельности ООО «ПромТрансБанк»

Показатели	01.01.2012	01.01.2011	01.01.2012	отклонение 01.01.2011	отклонение 01.01.2012
1. Активы, тыс.руб.	833 890	1 345 556	1 427 587	511 666	82 031
2. Доходные активы, тыс.руб.	648 037	1 140 087	1 023 098	492 050	-116 989
3. Уставный капитал + Фонды,  тыс.руб.	133 000	205 815	262 112	72 815	56 297
4. Чистые процентные доходы, тыс. руб.	62 926	131 527	276 072	68 601	144 545
5. Чистая прибыль, тыс.  руб.	25 358	6297	1876	-19 061	-4 421
6. Экономическая отдача  активов	0,37	0,201	0,31	-0,169	0,109
7. Экономическая отдача  собственного капитала	1,79	1,27	1,66	-0,520	0,390
8. Чистая процентная маржа  (в расчете на доходные активы),%	9,71	11,5	26,9	1,790	15,400
9. Чистая процентная маржа  (в расчете на активы),%	7,55	9,77	19,34	2,220	9,570
10. Собственные средства	174 904	213 315	265 191	38 411	51 876
11. Проценты полученные и аналогичные доходы	173 344	227 338	391 979	53 994	164 641
12. Проценты уплаченные и аналогичные расходы	110 418	95 811	115 907	-14 607	20 096
13. Прибыль за отчетный  период	43 682	14 855	22 312	-28 827	7 457
14. Рентабельность активов, %	3,04	0,47	0,13	-2,570	-0,340

 

Как видно из таблицы 1 активы банка за три года увеличивались, это положительная тенденция, из них доля доходных активов имела  также положительную динамику, но в связи с ухудшение экономической  ситуации в стране данный показатель уменьшился на 10%.

Уставной капитал и  резервный фонд банка в динамике за три года увеличивались, это положительный  фактор, растет так же собственный  капитал банка. Рост данных показателей  говорит о том, что у банка  больше средств для проведения рисковых операций, а значит и получения большей прибыли. Об этом свидетельствует рост чистых процентных доходов.

Показатель чистой прибыли  в динамике за три года уменьшается, к 2011 году чистая прибыль уменьшилась в 13,5 раз по отношению к 2012 году  это отрицательный фактор, т.к. сокращаются расходы на развитие и усовершенствование банка.  
 

Глава 1. Анализ бухгалтерского баланса 

Таблица 2. Анализ бухгалтерского баланса ООО «ПромТрансБанк»

	Наименование статьи	01.01.2012	01.01.2011	уд. вес 01.01.09	Уд .вес 01.01.08	Абсолютное отклонения	Темп роста
I	Активы
1	Денежные средства	104794	34912	7,34	2,59	69882	3,00
2	Средства кредитных организаций  в Центральном банке Российской Федерации	79712	38566	5,58	2,87	41146	2,07
2.1	Обязательные резервы	1570	14821	0,11	1,10	-13251	0,106
3	Средства в кредитных  организациях	52480	2252	3,68	0,17	50228	23,30
4	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	68064	19512	4,77	1,45	48552	3,49
5	Чистая ссудная задолженность	907569	1050664	63,57	78,08	-143095	0,86
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	4688	50073	0,33	3,72	-45385	0,09
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	10	10	0,0007	0,0007	0	1,00
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	42777	19838	3,00	1,47	22939	2,16
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	80821	70262	5,66	5,22	10559	1,15
9	Прочие активы	86682	59477	6,07	4,42	27205	1,46
10	Всего активов	1427587	1345556	100	100	82031	1,06
II	ПАССИВЫ
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0	0	0,00	0	0
12	Средства кредитных организаций	0	20000	0,00	1,49	-20000	0,00
13	Средства клиентов (некредитных организаций)	1122064	1092160	78,60	81,17	29904	1,03
13.1	Вклады физических лиц	894487	897092	62,66	66,67	-2605	0,997
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости  через прибыль или убыток	0	0	0,00	0	0	-
15	Выпущенные долговые обязательства	25000	0	1,75	0	25000	-
16	Прочие обязательства	15304	19374	1,07	1,44	-4070	0,79
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям  и по операциям с резидентами  офшорных зон	28	707	0,0020	0,053	-679	0,04
18	Всего обязательств	1162396	1132241	81,42	84,15	30155	1,03
III	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19	Средства акционеров (участников)	209000	159000	14,64	11,82	50000	1,31
20	Собственные акции (доли), выкупленные  у акционеров (участников)	0	0	0,00	0	0
21	Эмиссионный доход	814	814	0,06	0,06	0	1,00
22	Резервный фонд	53112	46815	3,72	3,48	6297	1,13
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся  в наличии для продажи	0	0	0,00	0	0	-
24	Переоценка основных средств	0	0	0,00	0	0	-
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	389	389	0,027	0,02891	0	1,00
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	1876	6297	0,13	0,47	-4421	0,30
27	Всего источников собственных  средств	265191	213315	18,58	15,85	51876	1,24
28	Всего пассивы	1427587	1345556	100	100	82031	1,06

 

Анализ пассивов ООО «ПромТрансБанка» показывает, что доля собственных средств на 01.01.2011г. составляет 15,8%, на 01.01.2012 - 18,6%. доля собственных средств увеличилась на 52 млн.руб. за счет увеличения привлеченных средств на 82,03 млн.руб. Несмотря на то, что данные изменения отклоняются от норматива 10-15%, это может говорить о надежной и устойчивой работе банка, т.к. увеличилась доля уставного капитала, за счет роста средств акционеров на 50 млн.руб. и составляют на отчетную дату 209 млн.руб. Так же вырос резервный фонд на 13%, что может говорить о расширении активов, по которым требуется создание резервов.  
Соотношение собственных средств и привлеченных на 01.01.2011г. составляет 18,8%, к 01.01.2012г. данный показатель составляет 22,8%. Данное увеличение может свидетельствовать о наращивании банком привлеченных ресурсов, расширение источников собственных средств, а именно: средства клиентов выросли на 29,9 млн.руб. выпущенные долговые обязательства - на 25 млн.руб. Однако вклады физических лиц сократились на 2,6 млн.руб. и на отчетную дату составляют 894,5 млн. руб., это может говорить о том, что банк испытывает затруднения в привлечении депозитов и снижения степени доверия вкладчиков.  
К негативным факторам относится сокращение неиспользованной прибыли (убытка) за отчетный год на 4,4 млн.руб.

В целом банк работает эффективно, т.к. активно привлекает средства клиентов (юридических лиц), а так же находит  дополнительные источники финансирования (выпуск долговых обязательств).

Активы ООО «ПромТрансБанка» выросли на 82 млн.руб. это положительный фактор. Рост активов произошел за счет увеличения доли денежных средств на 70 млн.руб., в отчетном году они составляют 7% от активов всего. Так же выросли средства в кредитных организациях ( на 50,2 млн.руб.), чистые вложения в торговые ценные бумаги (на 48,5 млн.руб.), средства кредитных организаций в ЦБ РФ (на 41,1 млн. руб.).

Выросла статья основных средств, нематериальных активов и материальных запасов на 15% с 70,2 млн.руб. до 80,8 млн. руб.  
Значительную долю в составе активов занимает чистая ссудная задолженность 63,6%, однако она сократилась на 143 млн.руб. это отрицательный фактор. Так же сократились чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи на 45,3 млн.руб., сократились обязательные резервы на 89,4% . Эти показатели характеризуют финансовые трудности банка.

 

 

Таблица 3. Финансовые показатели

Показатели	01.01.2011	01.01.2012	Отклонение
Доля собственного капитала банка, %	15,853	18,576	2,723
Доля ликвидных активов, %	5,628	16,600	10,972
Доля работающих активов, %	84,730	71,666	-13,064
Соотношение собственных  и привлеченных средств, %	18,840	22,814	3,974