Комплексный анализ деятельности ООО «ПромТрансБанка»

Заключение

По результатам комплексного анализа деятельности ООО «ПромТрансБанк» можно сделать следующие выводы:

В целом банк работает эффективно, т.к. активно привлекает средства клиентов (юридических лиц), а так же находит  дополнительные источники финансирования (выпуск долговых обязательств).

Анализ показателей доходности банка говорит о том, что банк использует дополнительную ресурсную  базу для получения больших доходов, чем увеличивает свои риски, несмотря на рост доли собственного капитала на 3%. Об этом так же говорят коэффициенты спрэд и процентная маржа - эти  показатели выше нормативных, а значит необходимо увеличить резервы банка  на возможные потери по ссудам (резерв должен сопровождаться наличием обеспечения  кредита, т.е. залог, гарантии и т.п.) или установить цену за кредит с тем расчетом, что бы покрыть возможные потери.

При анализе финансовых результатов  банка можно сделать вывод  об эффективной процентной политики банка, которая, в свою очередь, находит  выражение в динамике ставок по пассивным  и активным операциям, это доказывает факторный анализ процентных доходов  и расходов бака (темп роста процентных ставок выплаченных ниже темпа роста  по полученным процентам, за пользование  кредитом на 81%). Также в отчетном периоде наблюдался рост операционных доходов. Однако, несмотря на эти положительные тенденции, чистая прибыль банка уменьшилась в 3 раза, это подтверждают показатели рентабельности работающих активов, собственного капитала - они ниже нормативов. Отрицательное влияние на рентабельность оказывает снижение прибыли банка.

Руководству банка необходимо принять меры по повышению прироста собственного капитала за счет внутренних источников, т.е. за счет прибыли банка. Стабильный рост основан на способности  банка генерировать денежные средства от дивидендной политики и соотношения активов и собственного капитала. Активы можно увеличить за счет внутренних резервов в соответствии с ожидаемым уровнем дивидендной политике банка.

Показатели доходности ООО "ПромТрансБанк" (процентная маржа и спрэд) выше нормативов. С одной стороны это хороший фактор, т.к. показывает высокую рентабельность операций, высокую долю работающих активов, высокие процентные ставки. С другой стороны повышаются риски банка, а значит нестабильность финансового состояния. На основе спрэда и цены кредитных ресурсов формируется договорной ссудный процент. При этом должна учитываться реальная цена кредитных ресурсов, а не рыночная цена привлечения. Отклонение реальной цены ресурсов от рыночной происходит под влиянием отвлечения части заемных ресурсов в обязательные резервы, порядка отнесения процентного расхода банка на себестоимость и действующего порядка налогообложения. Поэтому необходимо руководству банка предпринять меры по снижению разрыва между процентными ставками, по которым банк получает средства и процентными ставками, по которым выдает их заемщикам, а так же снизить коэффициент налоговой нагрузки.  
 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ «О банках и банковской деятельности».
2. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86 – ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации».
3. Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 годы № 110-И «Об обязательных нормативах банка»
4. Указание оперативного характера ЦБ РФ от 28 декабря 2004 года № 151-Т «О Рекомендациях по проведению анализа деятельности кредитных организаций и развития банковских услуг в регионах»
5. Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. – М.: Инфра-М, 2011.
6. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. – М.: Логос, 2012.
7. Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учебное пособие.- М.: КНОРУС, 2012
8. Викулин А.Ю. Антимонопольное регулирование рынка банковских услуг: Учеб.-практ. пособие / Под ред. Г.А. Тосуняна. М.:  КОНТРАКТ, ИНФРА – М, 2010
9. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л., Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб.пособие \ Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. – М.: Магистр, 2012.
10. Гиляровская Л.Т. , Паневина С.Н. Комплексный анализ финансово-хозяйственной деятельности банка и его филиалов – СПб.: Питер, 2011.
11. Зимин Н.Е. Анализ и диагностика финансового состояния предприятия: Учебное пособие. – М.: ИКФ «ЭКМОС», 2012.
12. Н.П. Любушин, Н.Б. Лещева, В.Г. Дъякова. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. М: Юнити, 2011.
13. Макарьян Э.А., Герасименко Г.П., Мекарьян С.Э. Финансовый анализ: Учебное пособие. – М.: ИД ФБК – ПРЕСС, 2010.
14. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Несостоятельность (банкротство) кредитных организаций: Учеб.-практ. Пособие. – М.: Дело,2011. 
15. Финансовый анализ. Ефимова О.В. М.: Бухгалтерский учет, 2011.
16. Финансовый анализ. Селезнева Л.Н., Ионова Л.Ф. М.: Юнити, 2011.
17. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашева Е.В. Методика финансового анализа.  – Мм.: Инфра – М, 2010.
18. Экономический анализ: ситуации, тесты, примеры, задачи, выбор оптимальных решений, финансовое прогнозирование. Под ред. М.И. Баканова, А.Д. Шеремета. – М.: Финансы и статистика, 2012.

Экономический анализ /  Под ред. Гиляровской, М.: Юнити, 2010.