Комплексный анализ деятельности ООО «ПромТрансБанка»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Декабря 2012 в 12:19, курсовая работа

Описание работы

Целью курсовой работы является комплексный анализ деятельности ООО «ПромТрансБанка».
В задачи комплексного анализа деятельности банка входят:
1. Анализ бухгалтерского баланса.
2. Анализ финансовых результатов.
3. Анализ собственного капитала.
4. Анализ показателей доходности банка.
5. Анализ нормативов пруденциального надзора.
6. Разработка прогноза деятельности банка на предстоящий период.

Содержание работы

Введение…………………………………………………………………………………...…..3
Краткая экономическая характеристика ООО «ПромТрансБанк»………………….……..5
Глава 1. Анализ бухгалтерского баланса………………………………………………...….8
Глава 2. Анализ финансовых результатов............................................................................12
2.1 Факторный анализ процентных доходов………………………………………………15
2.2 Факторный анализ процентных расходов…………………………………………...…16
2.3 Факторный анализ рентабельности активов и капитала банка………………...……..17
2.4 Анализ собственного капитала………………………………………………………....19
2.5 Анализ показателей доходности банка………………………………………….……..20
Глава 3. Анализ нормативов пруденциального надзора…………………………………..22
Глава 4. Прогноз деятельности банка на предстоящий период…………………………..24
4.1 Прогнозный баланс на 01.01.2012 год………………………………………………….24
4.2 Расчет коэффициентов……………………………………………………………….….24
4.3 Анализ показателей доходности банка на 01.01.2012 г……………………………….27
Заключение…………………………………………………………………………………..31
Список литературы……………………………………………………

Скачать архив (89.36 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Московский институт экономических преобразований.docx

— 92.73 Кб (Скачать файл)

  
 

Глава 3. Анализ нормативов пруденциального надзора

Таблица 11. Анализ нормативов пруденциального надзора ООО «ПромТрансБанк»

Наименование показателя

Нормативное значение

2011

2012

Отклонение от норматива 

Отклонение в динамике

2011

2012

1. Достаточность собственных средств  (капитала) банка, Н1

11

15,4

19,7

4,4

8,7

4,3

2. Показатель мгновенной ликвидности,  Н2

>15

50,1

127,8

35,1

112,8

77,7

3. Показатель текущей ликвидности  банка, Н3 

>50

68,8

139,8

18,8

89,8

71

4. Показатель долгосрочной ликвидности,  Н4

<120

92,6

94,9

-27,4

-25,1

2,6

5. Показатель максимального размера  риска на одного заемщика или  группу связанных заемщиков, Н6

<25

-

-

-

-

-

6. Показатель максимального размера  крупных кредитных рисков Н7

<800

199,1

141,3

-600,9

-658,7

-57,8

7. Показатель максимального размера  кредитов, банковских гарантий и  поручительств, представленных банком  своим участникам, Н 9.1

<50

0,7

0

-49,3

-50

-0,7

8. Показатель совокупной величины  риска по инсайдерам банка,  Н 10.1

<3

1,4

2,05

-1,6

-0,95

0,65


 

Н1 соответствует нормативу, имеет положительную динамику, рост составляет 4,3%, что положительно характеризует структуру капитала банка. Показатель мгновенной ликвидности в динамике увеличился на 77,7% это положительная тенденция, т.к. банк сможет оплатить свои обязательства до востребования в течение одного операционного дня в размере 127,8%. Однако, высокий показатель данного норматива говорит о трудностях во вложения средств, т.к. большая часть средств не приносит доход. Так же увеличивается показатель текущей ликвидности на 88,9%, что говорит о высокой ликвидности финансовых активов, которые могут быть получены банком в течение 30 календарных дней.

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) увеличился на 2,6%, но соответствует нормативному значению. Данный показатель показывает, что банк не рискует размещать средства в долгосрочные активы в связи с неблагоприятной экономической ситуацией в стране.

Показатели риска Н7 и Н9.1 соответствуют нормативам. Кризис на финансовом рынке привел к снижению крупных кредитных рисков банка (на 57,8%) и размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (на 0,7%). Это связано с банкротством заемщиков, увеличением реальных процентных ставок, высоким риском вложения и невозвратом средств, проблемы с продажей залогового имущества.

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) соответствует  нормативу. Данный показатель регулирует совокупный кредитный риск банка  в отношении всех инсайдеров.

Отсутствие норматива  Н12, говорит о том, что банк не вкладывает средства в акции (доли) других юридических лиц.

Отсутствие нормативов Н17-19 говорит о том, что банк не занимается ипотечным кредитованием, что характеризует  об иной специализации банка.  
 

Глава 4. Прогноз деятельности банка  на предстоящий период

В ходе комплексного финансового  анализа деятельности ООО «ПромТрансБанка» были выявлены проблемы на основании публикуемой формы бухгалтерского учета, отчета о прибылях и убытках. В данной главе будет приведен прогнозный баланс на 01.01.2013 года, а так же рассчитаны некоторые коэффициенты деятельности коммерческого банка.

4.1 Прогнозный баланс  на 01.01.2013 год

Таблица 12. Прогнозный баланс на 01.01.2013 год

 

Наименование статьи

01.01.2012

01.01.2013

уд. вес 01.01.2012

уд. вес 01.01.2013

отклонение 

темп роста, %

I

АКТИВЫ 

            

1

Денежные средства

104794

107157,2

7,022

7,1805

2363,2

102,2551

2

Средства кредитных организаций  в Центральном банке Российской Федерации 

79712

68552,32

5,341

4,5936

-11159,7

86

2.1

Обязательные резервы 

1570

13710,464

0,105

0,9187

12140,46

873,278

3

Средства в кредитных организациях

52480

59609,28

3,517

3,9944

7129,28

113,5848

4

Чистые вложения в торговые ценные бумаги

68064

61257,6

4,561

4,1048

-6806,4

90

5

Чистая ссудная задолженность 

907569

999752,93

60,816

66,9928

92 183,93

110,1572

6

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся  в наличии для продажи 

4688

4922,4

0,314

0,3298

234,4

105

6.1

Инвестиции в дочерние и зависимые  организации 

10

10

0,001

0,0007

0

100

7

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 

42777

38499,3

2,866

2,5798

-4277,7

90

8

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

80821

80821

5,416

5,4158

0

100

9

Прочие активы

86682

71757,77

5,809

4,80843913

-14924,2

82,78

10

Всего активов 

1427587

1492329,8

100

100

64 742,8

104,54

II

ПАССИВЫ

           

11

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации 

0

0

       

12

Средства кредитных организаций 

0

0

       

13

Средства клиентов (некредитных организаций)

1122064

1178167,2

78,599

78,948

56103,2

105

13.1

Вклады физических лиц 

894487

912376,74

62,657

61,138

17889,74

102

14

Финансовые обязательства, оцениваемые  по справедливой стоимости через  прибыль или убыток

0

 

0,000

     

15

Выпущенные долговые обязательства 

25000

22500

1,751

1,508

-2500

90

16

Прочие обязательства 

15304

13008,4

1,072

0,872

-2295,6

85

17

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон 

28

28

0,002

0,002

0

100

18

Всего обязательств

1162396

1213703,6

81,424

81,329

51307,6

104,414

III

ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 

            

19

Средства акционеров (участников)

209000

209000

14,640

14,005

0

100

20

Собственные акции (доли), выкупленные  у акционеров (участников)

0

 

0,000

     

21

Эмиссионный доход 

814

814

0,057

0,055

0

100

22

Резервный фонд

53112

58423,2

3,720

3,915

5311,2

110

23

Переоценка по справедливой стоимости  ценных бумаг, имеющихся в наличии  для продажи 

0

0

       

24

Переоценка основных средств 

0

0

       

25

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет 

389

389

0,027

0,026

0

100

26

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

1876

10000

0,131

0,670

8124

533,049

27

Всего источников собственных средств 

265191

278626,2

18,576

18,671

13435,2

105,07

28

Всего пассивы 

1427587

1492329,8

100

100

64 742,8

104,54


 

Анализ пассивов ООО "ПромТрансБанка" показывает, что доля собственных средств в 2012 году 18,8%, это не на много больше предыдущего периода. Однако в структуре источников собственных средств возросла доля чистой прибыли на 8,1 млн. руб. это положительная тенденция. Так же увеличился резервный фонд на 5,3 млн. руб.

Обязательства на начало 2012 года увеличились на 51,3 млн. руб. На рост обязательств повлиял такой фактор как рост средств клиентов на 56,1 млн. руб., в том числе и вклады физических лиц, это положительная тенденция, т.к. говорит о том, что банк принимает активные меры по привлечению средств клиентов, например, повышение ставки по депозитам. К негативным фактором относится сокращение выпуска долговых обязательств на 2,5 млн.руб. и сокращение прочих обязательств на 2,3 млн. руб. данное уменьшение говорит о том, что сокращается величина привлеченных средств.

Активы ООО "ПромТрансБанка" выросли на 64,7 млн. руб. это положительный фактор. Рост активов произошел за счет увеличения денежных средств на 2,36 млн. руб., обязательных резервов в ЦБ РФ на 12,1 млн. руб., средств в кредитных организациях на 7,1 млн.руб., чистой ссудной задолженности на 92,2 млн.руб.. Негативно на структуру активов повлияло сокращение чистых вложений в торговые ценные бумаги, чистые вложения в ценные бумаги, а так же сокращение прочих активов почти на 15 млн. руб.

4.2 Расчет коэффициентов 

Таблица 13. Расчет коэффициентов 

Показатели 

2011

2012

Отклонение 

Рентабельность активов 

0,131

0,670

0,539

Доля собственного капитала банка 

18,576

18,671

0,094

Доля ликвидных активов 

16,600

15,769

-0,832

Доля работающих активов 

71,666

74,007

2,341

Соотношение собственных и привлеченный средств

22,814

22,957

0,143

Рентабельность собственного капитала

0,707

3,589

2,882


 

Как видно из таблицы 13 рентабельность активов ниже нормативного значения, однако на начало 2012 года замечен рост на 0,5%, это положительная тенденция и говорит о том, что активы повышают свою доходность. Так же наблюдается рост рентабельности собственного капитала почти на 3% это показывает эффективное использование собственных средств. Рост доли собственного капитала говорит о том, что банк может проводить больше рисковых операций, это подтверждает рост доли работающих активов на 2,3%.

4.3 Анализ показателей  доходности банка на 01.01. 2012 г

п/п

Наименование статьи

01.01.2010

01.01.2011

01.01.2012

Отклонение 

Темп роста 

1

Процентные доходы, всего 

227338

391979

249938,23

-142 040,77

0,64

2

Процентные расходы, всего 

95811

115907

129598,39

13 691,39

1,12

3

Чистые процентные доходы (отрицательная  процентная маржа)

131527

276072

120339,84

-155 732,16

0,44

4

Изменение резерва на возможные  потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских  счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:

-15378

-43783

-21891,50

21891,5

0,5

5

Чистые процентные доходы (отрицательная  процентная маржа) после создания резерва  на возмож-ные потери

116149

232289

98448,34

-133 840,66

0,42

6

Чистые доходы от операций с ценными  бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или  убыток

-7899

-31322

-10000

21322

0,32

8

Чистые доходы от операций с ценными  бумагами, удерживаемыми до погашения 

4581

-38

0

38

0

9

Чистые доходы от операций с иностранной  валютой 

2417

7280

2000

-5280

0,27

10

Чистые доходы от переоценки иностранной  валюты

-365

843

-200

-1043

-0,24

11

Доходы от участия в капитале других юридических лиц 

1067

598

1000

402

1,67

12

Комиссионные доходы

37919

43088

40000

-3088

0,93

13

Комиссионные расходы 

466

2291

1500

-791

0,65

14

Изменение резерва на возможные  потери по ценным бумагам, имеющимся  в наличии для продажи 

0

-46

0

46

0

15

Изменение резерва на возможные  потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения 

-369

587

587

0

1

17

Прочие операционные доходы

6173

28633

20000

-8633,00

0,70

18

Чистые доходы (расходы)

158971

275 835

149 161,34

-126673,66

0,54

19

Операционные расходы 

144116

253 523

123 803,91

-129719,09

0,49

20

Прибыль (убыток) до налогообложения 

14855

22312

25357,43

3045,43

1,14

21

Начисленные (уплаченные) налоги

8558

20436

15 214,46

-5221,54

0,74

22

Прибыль (убыток) после налогообложения 

6297

1876

10 000

8266,97

5,41

24

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

6297

1876

10 000

8124

5,33





 

   

Как видно из таблицы 14 процентные доходы снизились на 142,0 млн. руб., а  процентные расходы выросли на 13,7 млн. руб. это отрицательный фактор. В связи с этими изменениями  снизились чистые процентные расходы  на 155,7 млн. руб. Все доходы банка  уменьшились на 31% это отрицательный  фактор, на изменение повлияли такие  показатели как чистый доход от операций с ценными бумагами, чистый доход  от переоценки иностранной валюты.

Чистые доходы и операционные расходы падают, но темп падения  доходов ниже на 5% - это положительная  тенденция. Снижение операционных расходов говорит о снижение выплат процентов  по выпущенным долговым обязательствам и другим привлеченным средствам, а  так же о снижении функциональных расходов.  
Прибыль до налогообложения выросла на 30,4 млн. руб. это положительный фактор. Коэффициент налоговой нагрузки снизился с 91% (на начало 2012 года) до 60% (начало 2012 года), это положительная тенденция. В связи с уменьшением уплаченных налогов неиспользованная прибыль на 01.01.2012 года выросла на 8,1 млн. руб.  
Таблица 15. Показатели доходности банка на 01.01.2012 г

Показатель 

2011

2012

Отклонение 

1. Процентные доходы 

391 979

249 938,23

-142 040,8

2. Процентные расходы 

115 907

129 598,39

13 691,392

3. Работающие активы 

1 023 098

110 4432,2

81 334,23

4. Средства клиентов 

1 122 064

1 178 167,2

56 103,2

5. Чистая ссудная задолженность 

907 569

999 752,93

92 183,93

6. Процентная маржа, %

26,98

10,89

-16,09

7. Спрэд, %

32,86

14

-18,86


Показатели доходности банка (процентная маржа и спрэд) на 01.01.2012 год выше нормативов, это говорит о высоких рисках банка. В прогнозируемом периоде оба показателя уменьшились, но остаются выше нормативов.  
Процентная маржа снизилась на 16%. Снижение показателя говорит о снижении рисковых операций, об эффективном управлении доходных активов и целевом распределении привлеченных средств.

Спрэд снизился на 19%. Снижение показателя говорит, о эффективном управлении рисками за счет регулирования внутрибанковских цен на денежные ресурсы реагируя на изменений внешних условий на денежном рынке, а также распределение совместных банковских издержек по активным и пассивным операциям банка.  
 

Информация о работе Комплексный анализ деятельности ООО «ПромТрансБанка»