Контрольная работа по "Финансовому менеджменту"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Ноября 2012 в 16:29, контрольная работа

Описание работы

Контрольная работа сделана конкретно по заданию. Выполнение задания представлено в виде таблиц.

Содержание работы

Задание 1 3
Задание 2 7
Задание 3 13
Задание 4 14
Задание 5 19
Задание 6 21
Задание 7 22
Задание 8 24
Задание 9 25
Задание 10 28
Задание 11 31
Список использованной литературы 39

Скачать архив (223.21 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Финансовый менеджмен.docx

— 263.84 Кб (Скачать файл)

Таблица 7

Состав, структура и динамика активов организации в 2010 г.

Показатель	Сумма, тыс. руб.			Темп роста, %	Структура активов, %
Показатель	На 01.01.10 г.	На 01.01.11 г.	±D	Темп роста, %	На 01.01.10 г.	На 01.01.11 г.	±D
А	1	2	3	4	5	6	7
1. Внеоборотные активы – всего	2934	3790	856	129,18	50,48	55,09	4,61
1.1. Нематериальные активы	8	10	2	125,00	0,14	0,15	0,01
1.2. Основные средства	2195	2300	105	104,78	37,77	33,43	-4,34
1.3. Незавершенное строительство	731	1376	645		12,58	20,00	7,42
1.4. Долгосрочные финансовые вложения		80
1.5. Отложенные налоговые активы		24
1.6. Прочие внеоборотные активы
2. Оборотные активы - всего:	2878	3090	212	107,37	49,52	44,91	-4,61
2.1. Запасы	1848	2000	152	108,23	31,80	29,07	-2,73
2.1.1. Сырье, материалы и др.	1444	1500	56	103,88	24,85	21,80	-3,04
2.1.2.Затраты в незавершенном производстве	153	200	47	130,72	2,63	2,91	0,27
2.1.3. Готовая продукция и товары	158	183	25	115,82	2,72	2,66	-0,06
2.1.4. Товары отгруженные
2.1.5. Расходы будущих периодов	93	117	24	125,81	1,60	1,70	0,10
2.2. НДС по приобретенным ценностям	190	120	-70	63,16	3,27	1,74	-1,52
2.3.Дебиторская задолженность долгосрочная (более 12 мес.)	50		-50		0,86	0,00	-0,86
2.4. Дебиторская задолженность краткосрочная (менее 12 мес.)	516	580	64	112,40	8,88	8,43	-0,45
2.4.1. Покупатели и заказчики	340	300	-40	88,24	5,85	4,36	-1,49
2.4.2. Авансы выданные	50	180	130		0,86	2,62	1,76
2.4.3. Прочие дебиторы	126	100	-26		2,17	1,45	-0,71
2.5. Краткосрочные финансовые вложения	100	120	20		1,72	1,74	0,02
2.6. Денежные средства	174	270	96	155,17	2,99	3,92	0,93
2.7. Прочие оборотные активы
Итого активов	5812	6880	1068	118,38	100,00	100,00	0,00

Таблица 8

Состав, структура, динамика собственного и заемного капитала организации в 2009 г.

Показатель	Сумма, тыс. руб.			Темп роста, %	Структура пассивов, %
Показатель	На 01.01.09 г.	На 01.01.10 г.	±D	Темп роста, %	На 01.01.09 г.	На 01.01.10 г.	±D
А	1	2	3	4	5	6	7
1. Капитал и резервы (собственный капитал), всего	738	2358	1620	319,51	19,73	40,57	20,84
1.1. Уставный капитал	500	500	0	100,00	13,37	8,60	-4,76
1.2. Добавочный капитал	480	480	0	100,00	12,83	8,26	-4,57
1.3. Резервный капитал	80	166	86	207,50	2,14	2,86	0,72
1.4. Нераспределенная прибыль	-342	1204	1546	-352,05	-9,14	20,72	29,86
1.5. Доходы будущих периодов	20	8	-12	40,00	0,53	0,14	-0,40
2. Обязательства (заемный капитал), всего:	3003	3454	451	115,02	80,27	59,43	-20,84
2.1. Долгосрочные обязательства
2.2. Краткосрочные обязательства
из них: 2.2.1. Кредиты и займы	1260	1128	-132	89,52	33,68	19,41	-14,27
2.2.2. Кредиторская задолженность	1718	2306	588	134,23	45,92	39,68	-6,25
2.2.3. Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
2.2.4. Резервы предстоящих расходов	25	20	-5	80,00	0,67	0,34	-0,32
2.2.5. Прочие краткосрочные обязательства
Итого собственного и заемного капитала	3741	5812	2071	155,36	100,00	100,00	0,00

Таблица 9

Состав, структура, динамика собственного и заемного капитала организации в 2010 г.

Показатель	Сумма, тыс. руб.			Темп роста, %	Структура пассивов, %
Показатель	На 01.01.10 г.	На 01.01.11 г.	±D	Темп роста, %	На 01.01.10 г.	На 01.01.11 г.	±D
А	1	2	3	4	5	6	7
1. Капитал и резервы (собственный капитал), всего	2358	4414	2056	187,19	40,57	64,16	23,59
1.1. Уставный капитал	500	500	0	100,00	8,60	7,27	-1,34
1.2. Добавочный капитал	480	480	0	100,00	8,26	6,98	-1,28
1.3. Резервный капитал	166	180	14	108,43	2,86	2,62	-0,24
1.4. Нераспределенная прибыль	1204	3254	2050	270,27	20,72	47,30	26,58
1.5. Доходы будущих периодов	8		-8	0,00	0,14	0,00	-0,14
2. Обязательства (заемный капитал), всего:	3454	2466	-988	71,40	59,43	35,84	-23,59
2.1. Долгосрочные обязательства
2.2. Краткосрочные обязательства	3454	2466	-988	71,40	59,43	35,84	-23,59
из них: 2.2.1. Кредиты и займы	1128	935	-193	82,89	19,41	13,59	-5,82
2.2.2. Кредиторская задолженность	2306	1516	-790	65,74	39,68	22,03	-17,64
2.2.3. Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
2.2.4. Резервы предстоящих расходов	20	15	-5	75,00	0,34	0,22	-0,13
2.2.5. Прочие краткосрочные обязательства
Итого собственного и заемного капитала	5812	6880	1068	118,38	100,00	100,00	0,00

В течение 2009 года произошло увеличение в абсолютном выражении всех статей актива кроме нематериальных активов. Наибольшее увеличение наблюдается по незавершенному строительству и запасам (соответственно 731 и 634 тыс. руб.). Также произошло увеличение доли оборотных активов на 3,59 % за счет соответствующего уменьшения доли внеоборотных активов.

В течение 2010 года валюта баланса возросла на 1068 тыс. руб., причем внеоборотные активы увеличились на 856 тыс. руб., а оборотные активы – на 212 тыс. руб. Это привело к соответствующему изменению структуры, а именно: доля внеоборотных активов возросла на 23,59 % за счет соответствующего уменьшения доли оборотных активов.

В течение 2009 года в структуре пассивов произошли следующие изменения: собственный капитал возрос на 1620 тыс. руб., или на 219,51 %. Заемный капитал увеличился на 451 тыс. руб., или на 15,02 %. В свою очередь доля собственного капитала возросла на 20,84 % за счет соответствующего уменьшения доли заемных средств.

Задание 3

Оценить баланс последнего периода по основным позициям:

- какова величина текущих и постоянных активов, как изменяется их соотношение, а также за счет чего они финансируются;

- какие статьи растут опережающими темпами, и как это сказывается на структуре баланса;

- какую долю активов составляют товарно-материальные запасы и дебиторская задолженность;

- насколько велика доля собственных средств, и в какой степени компания зависит от заемных ресурсов;

- каково распределение заемных средств по срочности;

- какую долю в пассивах составляет задолженность перед бюджетом, банками и трудовым коллективом.

Определим коэффициент финансовой независимости:

Кфн = (стр. 490 + стр. 640) / стр. 700

Определим коэффициент финансового рычага:

Кфр = (стр. 490 + стр. 640) / (стр. 590 + стр. 690)

Определим коэффициент маневренности собственного капитала:

Км = (стр. 490 + стр. 640 – стр. 190) / (стр. 490 + стр. 640)

Коэффициент постоянного актива:

Кпа = стр. 190 / (стр. 490 + стр. 640)

Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными средствами:

Кооа = (стр. 490 + стр. 640 – стр. 190) / стр. 290

Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами:

Коз = (стр. 490 + стр. 640 – стр. 190) / (стр. 210 + стр. 220)

Таблица 10

Показатели финансовой устойчивости организации

Показатель	На 01.01.10 г.	На 01.01.11 г.	±D
А	1	2	3
1. Коэффициент финансовой независимости (автономии)	0,406	0,642	0,236
2. Коэффициент финансового рычага (леверидж)	0,681	1,79	1,109
3. Коэффициент маневренности собственного капитала	-0,244	0,141	0,385
4. Коэффициент постоянного актива	1,244	0,859	-0,385
5. Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными средствами	-0,200	0,202	0,402
6. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами	-0,283	0,294	0,577

Данные таблицы 10 свидетельствуют о том, что в течение исследуемого периода финансовая устойчивость организации увеличилась. Увеличение коэффициента финансовой независимости на 0,236 свидетельствует об увеличении доли собственного капитала в общей его сумме. Коэффициент маневренности вырос на 0,385 и составил на 01.01.08 г. 0,14. Увеличение коэффициентов обеспеченности оборотных активов и запасов собственными средствами свидетельствует о появившейся возможности финансировать текущую деятельность за счет собственных средств.

Задание 4

Рассчитать величину денежных потоков по каждому виду деятельности и проанализировать притоки и оттоки денежных средств по данным Баланса и Отчета о финансовых результатах на основе изменения отдельных статей этих документов. Отразить по схеме формирования денежных потоков их количественное значение за последний период. Провести анализ денежного потока, отвечая на основные жизненно важные вопросы:

- чем объясняются различия между полученной прибылью и наличием денежных средств?

- откуда получены и на что использованы денежные средства?

- достаточно ли полученных средств для обслуживания текущей деятельности?

Информация о работе Контрольная работа по "Финансовому менеджменту"