Кредитный риск и способы его снижение в коммерческом банке

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ

И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

«ПЕРМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  НАЦИОНАЛЬНЫЙ

ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

 

 

 

 

Кафедра финансов, кредита и биржевого дела

 

 

 

 

 

 

 

Кредитный риск и способы его снижение в  коммерческом банке

 

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа студентки 5 курса 

заочного отделения

экономического  факультета специальности «ФКР» - 1

Е. А. Токаревой

 

Научный руководитель:

старший преподаватель

В. А. Федосеева

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Пермь, 2013

Содержание

 

Введение…………………………………………………………………………………...3

Глава 1. Кредитный риск и  способы его снижения…………………………………….5

1. Понятие кредитного риска……………………………………………………...….5

2. Управление кредитными рисками в процессе кредитования…………………....7

3. Диверсификация кредитного портфеля………………………………………….10

1.4.Создание  резервов на возможные потери  по ссудам…………………………..….10

1.5. Управление  кредитоспособностью физических  лиц в системе управления кредитными  рисками…………………………………………………………………….13

Глава 2. Кредитный  риск ОАО «Банк УРАЛСИБ»…………………………………....15

2.1. ОАО «Банк  «Уралсиб»…………………………………………………………...…15

2.2. Анализ кредитного  риска ЗАО «Банк УРАЛСИБ»……………………………….15

2.3.Управление  кредитными рисками в ОАО «Уралсиб»………………………….…24

Глава 3. Оценка кредитоспособности юридических лиц…………………………..…27

3.1. Проблема  методик оценки кредитоспособности  юридических лиц……………..27

3.2. Методика  оценки кредитоспособности юридических  лиц……………………….29

3.3.Пример оценки кредитного рейтинга………………………………………………34

Заключение  ………………………………………………………………………………37

Список литературы …………………………………………………………….………..39

Приложения………………………………………………………………………………40

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение  

 Кредитные  операции – основа банковского  бизнеса, поскольку являются главной  статьей доходов банка. Но эти операции связаны с  риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков. Кредитная политика банка должна обязательно учитывать возможность кредитных рисков, предварять их появление и грамотно управлять ими, то есть сводить к минимуму возможные негативные последствия кредитных операций. В то же время, чем ниже уровень риска, тем, естественно, меньше может оказаться прибыль банка, так как большую прибыль банк обычно получает по операциям с высокой степенью риска. Таким образом, основной целью банка является нахождение «золотой середины», т.е. оптимального соотношения между степенью риска и доходностью по кредитным операциям при помощи грамотного управления кредитным риском, что реализуется посредством общения и анализа основных способов управления кредитным риском, разработку практических мероприятий по снижению риска неплатежа по ссудам.

Проблема управления кредитным риском становится сегодня актуальной для всех рыночных субъектов. Банковские риски отличаются друг от друга местом и временем возникновения, совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, способом их анализа и методами измерения и снижения.  

Риск представляет элемент  неопределённости, который может  отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. А поскольку целью деятельности банка является получение максимальной прибыли, он должен уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Во избежание банкротства и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления этими рисками. Конкретные риски, с которыми чаще всего сталкиваются банки определяют результаты их деятельности. Следовательно, пока существуют банки и банковские операции, всегда будут актуальными и значимыми управление рисками банков и проблемы, связанные с ним.

Целью данной курсовой работы является выявить кредитные  риски ОАО «Банк УРАЛСИБ» путем  проведения анализа кредитного портфеля и предложить пути снижения кредитного риска.

Задачи работы:

1. Ознакомиться с теоретическими основами управления кредитными рисками в процессе кредитования;
2. Ознакомиться с методами снижения кредитного риска;
3. Проанализировать кредитный портфель ОАО Банк УРАЛСИБ»;
4. Выявить наиболее рискованную область кредитования в банке;
5. Изучить проблемы оценки кредитоспособности потенциальных клиентов в наиболее проблемной области кредитования;
6. Предложить метод оценки кредитоспособности потенциальных клиентов с целью минимизации кредитных рисков;
7. Проверить предложенный метод оценки на клиенте.

Объектом исследования является ОАО «Банк УРАЛСИБ».

Предмет исследования – кредитный портфель банка.

При подготовке данной работы были использованы учебные  пособия, методические пособия, периодические  издания, нормативные акты, годовая отчетность банка и интернет.

Структура работы. В первой главе происходит ознакомление с понятием кредитного риска; классификация кредитного риска; способы управления; последовательность этапов, из которых состоит процесс управления кредитным риском; снижение кредитного риска помощью диверсификации кредитного портфеля; создания резервов на возможные потери по ссудам; управление кредитоспособностью физических лиц в системе управления кредитными рисками.

Во второй главе  проводится ознакомление с деятельностью банка ОАО «Уралсиб». Анализируется кредитный портфель и кредитные риски банка:

• Структура кредитного портфеля в разрезе субъектов кредитования;

• Структурно-динамический анализ кредитного портфеля;

• Изменение отраслевого состава кредитного портфеля юридических лиц;

• Динамика кредитного портфеля физических лиц;

• Структура кредитного портфеля физических лиц;

• Динамика кредитного портфеля по категориям качества ссуд;

• Структура просроченной задолженности в общем объеме ссудной задолженности;
• РВПС и списанные за счет него ссуды;
• Нормативы кредитных рисков «Банка Уралсиб» по состоянию на 01.01.2013 г.;
• Миграция просроченной задолженности по портфелю юридических лиц в Банке;
• Вероятные потери на 2013г. по видам кредитов/отраслям кредитования.

Так же во второй главе рассматривается управление кредитным рискам в ОАО «Банк УРАЛСИБ»

В третей главе  говорится  о существующей проблеме оценки кредитоспособности юридического лица, методы оценки кредитоспособности заемщиков, основанные только на анализе их финансово-хозяйственной деятельности, банки при оценке не берут в учет макроэкономические факторы. Предлагается методика оценки кредитоспособности юридических лиц. При помощи предложенной методики оценивается ЗАО "Пермвтормет".

 

 

 

 

 

Глава 1. Кредитный риск и способы его снижения

 

4. Понятие кредитного риска

Важнейшим отделом банка является кредитный. При выдаче кредита или ссуды всегда есть опасение, что клиент не вернет кредит.

Риск  – это вероятность снижения доходов, потери банком части своей прибыли, возникновение убытков или осуществление дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций. Риск может быть определен как мера неопределенности будущих доходов.

Риск – неизбежная часть банковской деятельности.

Кредитный риск – риск непогашения основного долга и процентов по выданной ссуде. Кредитный риск возникает как в результате внутрибанковских факторов, так и воздействия факторов, обусловленных клиентом.

К внутрибанковским факторам относится организация  процесса кредитования, банковский менеджмент и уровень квалификации кредитных работников.

Организация кредитного процесса – это наличие инструктивных  и методических документов, регламентирующих выдачу, сопровождение и гашение  ссуд; определение требований к заемщику; наличие системы контроля обоснованности ссуды и реальности источников ее погашения; делегирование полномочий по принятию решений о выдаче ссуды; установление лимитов кредитования; организация аналитической работы; информация о клиенте и т.п. На риск влияет так же характер кредитной сделки и кредитоспособности клиента.

Характер кредитной  сделки находит свое выражение в  содержании объекта кредитования, сумме  и сроке ссуды, порядке выдачи и погашении ссуды, способе обеспечение ее возврата. Кредитный риск увеличивается при расширении участия кредита в кругообороте фондов предприятий, по мере возрастания суммы и срока пользования ссудой, при отсутствии или недостаточности обеспечения, в зависимости от способа погашения ссуды (если единовременно, в конце срока) и других факторах[6].

23 июня 2004 г. было опубликовано Письмо Банка России № 70-Т "О типичных банковских рисках", в котором кредитный риск увязывается с широким кругом операций, результатом которых является возникновение обязательств, не ограничиваемых, на первый взгляд, кредитными отношениями. В редакции данного Письма "кредитный риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора".

Определение кредитного риска представлено в МСФО 32 "Финансовые инструменты: раскрытие и представление  информации". Кредитный риск — это риск неисполнения своих обязательств одной стороной по финансовому инструменту и, вследствие этого, возникновения у другой стороны финансового убытка. Источник кредитного риска по МСФО - финансовый инструмент, под которыми понимается "любой договор, в результате которого одновременно возникает финансовый актив у одной компании и финансовое обязательство или долевой инструмент — у другой". При этом предусматривается достаточно широкая, трактовка финансового инструмента: "Финансовые инструменты включают как первичные инструменты, такие как дебиторская и кредиторская задолженность, долевые ценные бумаги, так и производные инструменты: финансовые опционы, фьючерсные и форвардные контракты процентные и валютные свопы". Другая особенность, определение кредитного риска в МСФО - увязка данного риска с фактом неисполнения финансового обязательства контрагентом. Задача стандартов в рассматриваемом контексте - обеспечить максимально объективную картину о возможной величине потерь связанной с реализацией кредитного риска, в виде неисполнения обязательств контрагентом, а также о концентрациях кредитного риска.[5]

Факторы, обуславливающие кредитный риск, можно разделить на следуюие группы:

1. Экзогенные (внешние.Связанные с состоянием экономической среды, конъюнктурой и т.д.) и эндогенные (внутренние, вызванные с ошибочными действиями самого банка). Возможности регулирования банком внешних факторов ограничены, хотя своевременные действия могут смягчить их влияние и предотвратить крупные потери банка. Основные действия по управлению кредитным риском относятся к сфере внутренней политики банка;
2. Связанные с клиентом (кредитоспособность заемщика и характер кредитной сделки – содержание объекта кредитования, сумма и срок ссуды, порядок ее выдачи и погашения, способ обеспечения возвратности долга) и связанные с банком (организация банком кредитного процесса).

Классификация кредитных рисков коммерческого банка достаточно многообразна. Наличие кредитного риска и способ его минимизации должны быть определены положениями кредитной политики банка на одном из начальных этапов ее формирования. Степень влияния определенного вида риска зависит от сегмента, в котором банк работает.

Классификация кредитного риска проводится по различным основаниям:

1)По уровню осуществления анализа различают:

• Совокупный кредитный риск оценивается банком с позиций качества кредитного портфеля в целом.
• Индивидуальный кредитный риск характеризует величину риска по отдельному заемщику.