Кредитный риск и способы его снижение в коммерческом банке

2) В зависимости от сферы возникновения выделяют:

• риск заемщика, возникающий в сфере деятельности клиента банка;
• риск кредитного продукта, который связан с функционированием банка;

3)риск изменения внешней среды банка;

• риск изменения внешней среды заемщика.

3) В зависимости от типа заемщика  кредитный риск делят:

• на риск страны, возникающий при зарубежном кредитовании, риск того, что все или большинство экономических агентов в конкретном государстве не смогут по какой-либо причине выполнить свои международные обязательства;
• риск кредитования юридических лиц
• риск кредитования физических лиц.

4)По характеру проявления различают:

• моральный риск, присущ клиентам с отрицательной деловой репутацией;
• деловой риск, оценивается на основании данных о развитии отрасли, в которой работает предприятие;
• финансовый типриска, выявляется при осуществлении анализа финансового состояния предприятия;
• риск обеспечения, характеризуется наступлением возможной угрозы затруднения реализации заложенного имущества из-за низкой ликвидности либо завышенной залоговой стоимости.

5)В зависимости от степени риска выделяют высокий, средний и низкий уровни кредитного риска.

6)В зависимости от степени управляемости различают локализованные риски (выявленные и контролируемые) и нелокализованные риски, возможности управления которым ограничены.

7)В зависимости от характера действий заемщика выделяют риск неуплаты процентов или суммы основного долга, нецелевое использование кредита, препятствование банковскому контролю и другие нарушения условий банковского договора.

• Риск доступности кредита характеризуется отсутствием у кредитора средств для выдачи ссуды.
• Риск досрочного платежа по кредиту связан с досрочным погашением кредита, которое приводит к получению меньшей прибили от инвестирования.
• Риск концентрации – это риск неадекватного распределения кредитного портфеля банка между разными отраслями промышленности, регионами и клиентами, который может привести к значительным потерям. Преимущественное кредитование компаний в экономически нестабильной отрасли промышленности повышает риск концентрации.
• Риск завершения операции возникает в том случае, если клиент банка либо не выполняет свои обязательства либо выполняет их с опозданием.

2. Управление кредитными рисками в процессе кредитования

Управление  риском в кредитной организации  – это процесс воздействия  субъекта управления (сотрудники кредитной  организации) на объект управления (кредитный  риск) с целью снижения или поддержания  на приемлемом уровне вероятности возникновения кредитного риска банка.

В условиях деятельности банка нет возможности добиться нулевого показателя уровня риска, соответственно задача управления риском обеспечить минимальный уровень его негативного  влияния, и поддержать размер потерь в случае реализации кредитного риска на допустимом для банка уровне, которые можно расценивать как естественную плату за совершение активных операций.

Управление  кредитным риском осуществляется на всех этапах работы банка по выполнению кредитных операций и охватывает все стадии этой работы – от подачи заявки на кредит потенциальным заемщиком до полного погашения обязательств и рассмотрения возможности выдачи нового кредита.

Организация кредитного процесса связана с наличием инструктивных и методических документов, регулирующих кредитные операции банка. В значительной мере уменьшает кредитный рис создание в коммерческом банке системы эффективного контроля за обоснованностью выдачи ссуд и реальностью источников их погашения. Особое значение имеют квалификация и опят работников кредитных отделов банка.

Последовательность  этапов, из которых состоит процесс  управления кредитным риском представлена на рисунке 1.2.1:

 

Рис. 1.2.1 Этапы  управления кредитным риском.

 

Основной задачей  первого этапа управления риском является разработка и реализация положений кредитной политики и определение стратегии в области управления риском.

В основе системы  управления рисками при кредитовании должны присутствовать следующие базовые  принципы:

1. Целостность: рассмотрение элементов кредитного риска как совокупной целостной системы.
2. Открытость: система должна быть понятной, а также иметь возможность взаимодействия с более обширной системой банковских рисков.
3. Интеграция: свойства системы оценки рисков не просто сумма свойств ее элементов, а их глубокое взаимодействие, дающее синергический эффект.
4. Принцип иерархии: подчиненность одних элементов системы другим.
5. Эффективность: необходимо периодическое проведение оценки работы системы и при необходимости внесение корректировок.
6. Четкая структура: все элементы системы должны иметь устойчивые взаимосвязи между собой.
7. Приоритетность: определение первостепенных задач при управлении кредитным риском.
8. Регламентированность: обязательная регламентация всех процессов в рамках системы.

Перечисленные принципы следуют из необходимости  системного подхода к управлению кредитным риском и позиционируются  как руководящая основа деятельности риск-менеджеров.

Следующим этапом управления кредитным риском является идентификация рисков и выявление причин его возникновения. Для того чтобы снизить негативное влияние рисков, необходимо определить формы и причины вероятных угроз, оценить их значение по масштабу влияния, а также по вероятности наступления. Важным моментом при оценке риска является сравнение его значения с допустимым уровнем.

Проведение  количественной оценки кредитного риска  конкретного заемщика осуществляется в процессе анализа кредитной  заявки заемщика, в ходе проведения периодического мониторинга заемщика, а также при рассмотрении необходимости и возможности изменения условий кредитования. Количественная оценка индивидуального кредитного риска заемщика заключается в определении его кредитоспособности, что включает оценку вероятности выполнения заемщиком условий кредитной сделки, а также масштаб потерь банка в случае реализации риска.

Оценка уровня кредитного риска является обязательным условием для принятия разумных решений  в рамках последующих этапов управления, в частности, для осуществления  выбора стратегии риска.

После определения количественной оценки риска необходимо сделать выбор одного из трех вариантов стратегии. Принять риск возможно при его допустимом уровне, и банк допускает возможность его проявления. При прочих условиях, если степень риска высока, необходимо использовать различные инструменты снижения степени риска, либо отказаться от принятия риска.

Следующий этап системы управления кредитным риском подразумевает использование определенных мер для воздействия на кредитный  риск. Инструменты снижения уровня кредитного риска можно разделить по объектам их применения. [8] Различают инструменты, используемые в процессе управления кредитным риском отдельного заемщика и инструменты, используемые в процессе управления риском кредитного портфеля. К первой группе инструментов относятся: расширение информации для банка о деятельности заемщика; способы увеличения степени готовности заемщика выполнять обязательства перед банком; организация эффективного сотрудничества между банком и заемщиком, направленное на усиление вероятности выполнения заемщиком условий кредитного договора; дисконтное кредитование; распределение риска. К инструментам, используемым для снижения риска портфеля можно отнести диверсификацию, создание резервов.

3. Диверсификация кредитного портфеля

 

Следует учитывать, что степень риска кредитования совокупности сделок более высока, чем кредитование отдельной сделки; кредитный риск увеличивается по мере возрастания суммы кредита и удлинения его срока; поэтапное погашение кредита снижает кредитный риск, а единовременное – увеличивает; наличие солидного залогового обеспечения и солидных гарантий повышает уверенность кредитора в возврате выданных ссуд.

Защиту от кредитного риска обеспечивает диверсификация кредитных вложений по объемам кредитования, числу заёмщиков, срокам, способам обеспечения, по назначению выдаваемых ссуд, по видам ссуд.

Для наиболее эффективного снижения кредитного риска, при диверсификации кредитного портфеля, необходимо уделять  внимаение:

• Удельным весам кредитных вложений в целом, а так же по задолженности физических и юридических лиц, в том числе межбанковских кредитов;
• По регионам и отраслям экономики;
• Удельным весам крупных кредитов, а так же предоставленных клиентам, акционерам (учасникам) и инсайдерам в общем объеме кредитных вложений;
• Структуре кредитов по срокам.

 

1.4. Создание  резервов на возможные потери  по ссудам

 

Защиту от кредитных  рисков так же обеспечивает расчет достаточности резервов для покрытия расходов в случае невозврата  ссуд.

Резервы создаются  согласно порядку установленному в  Положении Центрального банка Российской Федерации от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Положения регулирует порядок определения категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга заемщиком (Таблица 1.4.1)

Таблица 1.4.1

Определение категории  качества кредита

Обслуживание  долга Финансовое положение	Хорошее	Среднее	Неудовлетворительное
Хорошее	Стандартные  (I категория качества)	Нестандартные  (II категория качества)	Сомнительные  (III категория качества)
Среднее	Нестандартные  (II категория качества)	Сомнительные  (III категория качества)	Проблемные  (IV категория качества)
Плохое	Сомнительные  (III категория качества)	Проблемные  (IV категория качества)	Безнадежные  (V категория качества)

а также определение  величины расчетного резерва по классифицированным ссудам на основании категории качества ссуды (Таблица 1.4.2).

Таблица 1.4.2

Определение размера расчетного резерва по кредиту

Категория качества	Наименование	Размер  расчетного резерва в процентах  от суммы основного долга по ссуде
I категория  качества (высшая)	Стандартные	0%
II категория  качества	Нестандартные	от 1% до 20%
III категория  качества	Сомнительные	от 21% до 50%
IV категория  качества	Проблемные	от 51% до 100%
V категория  качества (низшая)	Безнадежные	100%

Кредиты, предоставленные  физическим лицам, в зависимости  от длительности просроченных платежей по конкретной ссуде, группируются в  один из следующих портфелей обеспеченных (ипотечные ссуды и кредиты на покупку автотранспортных средств) и прочих ссуд: портфель ссуд без просроченных платежей; портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней; портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 90 календарных дней; портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 180 календарных дней; портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью свыше 180 календарных дней.

Кредитные организации  имеют возможность объединять ссуды  без просроченных платежей и ссуды  с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней в один.

Таблица 1.4.3

Определение размера  резерва по портфелю однородных ссуд

Портфели  однородных ссуд По  ссудам, предоставленнымфизическим  лицам (вариант 1),субъектам малого и  среднегопредпринимательства По  ссудам, предоставленнымфизическим  лицам (вариант 2) по  портфелям обеспеченных ссуд по  портфелям прочих ссуд по  портфелям обеспеченных ссуд по  портфелям прочих ссуд портфель ссуд без  просроченных платежей 0,5% 1% 0,75% 1,5% портфель ссуд с просроченными  платежамиот 1 до 30 календарных дней 1,5% 3% портфель ссуд с просроченными  платежамиот 31 до 90 календарных дней 10% 20% 10% 20% портфель ссуд с просроченными платежамиот 91 до 180 календарных дней 35% 50% 35% 50% портфель ссуд с просроченными  платежамисвыше 180 календарных дней 75%