Кредитный риск и способы его снижение в коммерческом банке

 

Важным моментом в процессе реализации системы управления кредитными рисками является анализ результатов работы системы. Разделение кредитного риска на составляющие его риск конкретного заемщика и риск портфеля предполагает учет особенностей каждого вида риска в процессе анализа. Управления кредитным риском индивидуального заемщика осуществляется через снижение вероятности невыполнения заемщиком обязательств по кредитному договору и минимизацию потерь банка в случае невозврата кредита. Цель управления риском кредитного портфеля банка – это поддержание на определенных уровнях показателей, характеризующих эффективность выполнения кредитных операций банка.

Контроль за кредитным риском каждого заемщика проводится в течение всего периода  кредитования – с момента выдачи кредита до момента его погашения, что обусловлено возможностью изменения  первоначальных условий, на которых предоставлялся конкретный кредит[1]. Уровень дохода заемщика может изменяется, что может сказаться на финансовом положении заемщика и его возможности погасить кредит. Ответственные сотрудники банка проводят мониторинг всех заемщиков, обязательства которых действуют на момент проверки.

Среди показателей, характеризующих качество сформированного  кредитного портфеля выделяют:

- объем сформированных  резервов на возможные потери  по ссудам: высокий процент покрытия  ссудной задолженности резервами  дает отрицательную оценку портфеля;

- объем просроченной ссудной  задолженности: наличие в кредитном  портфеле большой доли неуплаченных  в срок кредитов приносит убыток  банку, и говорит о наличии  недостатков в работе системы  управления кредитными рисками;

- доходность кредитного портфеля;

- соотношение объема ссудной  задолженности и принятого обеспечения  по выданным кредитам.

В случае реализации кредитного риска возникает необходимость  работы с проблемной задолженностью, которая также должна быть определена в рамках кредитной политики. Данный этап позволит снизить величину реализованного кредитного риска путем активных действий банка, направленных на контрагентов.

В большинстве кредитных  организаций проблемной считается  задолженность, платежи по которой  просрочены более чем на 90 дней. Банком принимается решение о проведении мероприятий по погашению, либо реструктуризации задолженности. В перечень действий, осуществляемых при работе с проблемной задолженностью, обычно входят:

1. проведение переговоров с заемщиком;
2. выездные проверки для подтверждения деятельности заемщика, а также подтверждения наличия и оценки состояния заложенного имущества;
3. реструктуризация ссудной задолженности;
4. предъявление заемщику требований по досрочному погашению задолженности (если это предусмотрено кредитным договором);
5. осуществление действий по взысканию проблемной задолженности (в том числе взыскание задолженности через суд);
6. обращение взыскания на заложенное имущество;
7. передача (продажа) задолженности третьему лицу;
8. списание безнадежной задолженности.

Подводя итог, можно  отметить, что управление кредитным  риском  проводится на всех уровнях: кредитного продукта, отдельного заемщика, совокупного кредитного портфеля, и  должно осуществляться комплексно во взаимосвязи с другими видами рисков. Эффективность работы по минимизации кредитного риска является важнейшей частью совокупной системы управления рисками, имеющей важнейшее значение для успешной работы и стабильного развития кредитной организации.

1.5.Управление кредитоспособностью физических лиц в системе управления кредитными рисками

Кредитоспособностью клиента коммерческого банка  называют способность заемщика полностью  и в срок рассчитаться по своим  долговым обязательствам. В отличие  от платежеспособности она не оценивает  неплатежи за истекший период или на какую-то дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Уровень кредитоспособности клиента определяет степень риска банка, связанного с выдачей ссуды конкретному заемщику.

Основными критериями оценки кредитного риска и кредитоспособности клиента чаще всего выступают уровень доходов заемщика, сформированная кредитная история, а также способность в перспективе зарабатывать средства для погашения долга. Более  широкий перечень критериев определяется каждой кредитной организацией на этапе формирования системы управления кредитными рисками.

На сегодняшний  день выделяют два основных метода оценки кредитоспособности физического  лица:

1. экспертная оценка на основе анализа совокупности характеристик заемщика;
2. скоринговая оценка.

При оценке уровня кредитоспособности заемщика экспертным путем применяется системный  подход к анализу способности  заемщика погасить кредит. Положительной  стороной данного метода является то, что банк использует индивидуальный подход к каждому потенциальному заемщику, и может учесть любое необходимое количество характеристик. Отрицательной же чертой является трудоемкость выполнения такой оценки, требующая высокого уровня квалификации банковских сотрудников, а также высоких временных затрат.

Основная идея скоринга состоит в использовании кредитной истории заемщиков прошлых лет с целью оценки вероятности невыплаты ссуды. Оценка производится с помощью математических моделей, строящихся на такой кредитной истории.

Скоринговые системы  имеют ряд очевидных преимуществ, которые помогают им получить широкий круг пользователей:

1) снижение уровня риска выдачи кредита недобросовестному заемщику;

2) возможность  обрабатывать значительно большее  количество заявок в ограниченные  сроки;

3) снижение риска «человеческого фактора» в процессе анализа заявок;

4) сокращение затрат на содержание большого штата сотрудников.

Но наряду с  положительными моментами существует и ряд недостатков скоринговых  систем. Одним из минусов является то, что оценка кредитоспособности клиента рассчитывается на основании информации о предшествующих фактах кредитования, в то время как данные о клиентах, которым было отказано в получении кредита на этапе скоринга не попадают в выборку, также скоринговые программы требуют большой статистической базы и постоянного усовершенствования вследствие изменчивости критериев отбора. [12]

Подводя итог, можно  отметить, что сегодня существует достаточно большое количество способов оценки кредитоспособности физических лиц. Каждая кредитная организация, исходя из своих возможностей и поставленных целей должна определить наиболее удобный способ оценки кредитоспособности клиентов, как части эффективной системы управления кредитным риском.

 

Глава 2. Кредитный риск ОАО «Банк УРАЛСИБ»

 

2.1. ОАО  «Банк «Уралсиб»

 

Банк УРАЛСИБ является основным активом Финансовой корпорации «УРАЛСИБ».

Банк УРАЛСИБ — один из крупнейших универсальных банков федерального уровня, предлагающий широкий спектр финансовых услуг для частных и корпоративных клиентов. Основными направлениями деятельности Банка являются розничный, корпоративный и инвестиционно-банковский бизнес.

Банку присвоены  рейтинги международных рейтинговых  агентств:

• «ВB—» FitchRatings
• «ВB—» Standard&Poor’s
• «В1» Moody’sInvestorsService

Головная организация  Банка расположена в Москве. Удаленный центральный офис осуществляет свою деятельность в г. Уфе. Интегрированная региональная сеть продаж финансовых продуктов и услуг Банка по состоянию на 1 февраля 2013 года насчитывает:

• 35 филиалов
• 451 точку продаж
• 2914 банкоматов
• 13866 платежных терминалов

По данным журнала «Профиль» на 1 января 2013 года, Банк УРАЛСИБ занимает 14-е место среди российских банков по размеру чистых активов, а также 9-е место по объему привлеченных депозитов физических лиц. УРАЛСИБ входит в TOP-15 банков, выдавших больше всего кредитов частным лицам, и банков с наибольшими остатками денежных средств на счетах корпоративных клиентов.

Банк УРАЛСИБ  зарегистрирован центральным Банком Российской Федерации. Свидетельство  от 8 апреля 1999 года № 2275.

Генеральная лицензия Центрального Банка Российской Федерации на осуществление банковских операций «30 от 7 сентября 2012г. Лицензия Центрального Банка Российской Федерации на право привлечения во вклады и размещения драгоценных металлов, а так же осуществление иных операций с драгоценными металлами «30 от 20 сентября 2005г.

 

2.2. Анализ  кредитного риска ЗАО «Банк УРАЛСИБ»

 

Поскольку тема кредитного риска и его оценки достаточно обширная, следует изначально оговорить последовательность нашей  работы. Итак, прежде чем начать анализировать кредитный риск, необходимо, во-первых, провести краткий анализ кредитного портфеля банка. Это необходимо сделать потому, что оценка кредитного риска всегда осуществляется на базе ряда показателей, в расчет которых включаются абсолютные значения кредитного портфеля. Во-вторых, исследовать уровень кредитного риска на примере Банка «Уралсиб». В-третьих, провести анализ и оценку уровня риска платежеспособности кредитного заемщика, поскольку именно финансовые риски деятельности заемщика определяют уровень риска кредитного портфеля банка.

Основную долю активов банка занимают кредиты, поэтому необходимо проанализировать кредитный портфель «Банка УРАЛСИБ» (ЗАО). Сначала рассмотрим структуру  кредитного портфеля в разрезе субъектов  кредитования, чтобы определить, какой из субъектов занимает основную долю и проследить динамику изменения показателей за 3 года. Данные предоставлены в таблице 2.2.1.

Таблица 2.2.1.

Структура кредитного портфеля в разрезе субъектов  кредитования

Показатели	01.01.2011		01.01.2012		01.01.2013
	сумма, тыс. руб.	доля	сумма, тыс. руб.	доля	сумма, тыс. руб.	доля
Кредиты, предоставленные  юр.лицам	140100543	0,65	160339466	0,64	151560700	0,57
Кредиты, предоставленные  индивидуальным предпринимателям	6125922	0,03	7859199	0,03	9333103	0,04
Кредиты, предоставленные  физ.лицам	68550446	0,32	80850259	0,33	101390930	0,39
ИТОГО	214766911		249048924		262284733

 

По данным таблицы  видно, что основную долю в кредитном  портфеле банка основную долю занимает кредитование юридических лиц. На их долю суммарно за последние 3 года приходилось более половины кредитного портфеля. Все это позволяет судить, что кредитование юридических лиц является наиболее востребованной клиентами банковской услугой, а доходы от нее остаются одним из основных источников формирования прибыли банка.

Из тенденций можно  выделить увеличение кредитования физических лиц. Банк планирует осуществлять поэтапное  увеличение объема и значимости кредитования данной категории заемщиков за счет активного привлечения клиентов – физических лиц.

Банк «Уралсиб» (ЗАО) предлагает все основные виды розничных кредитных продуктов, представленных сегодня на рынке  банковских услуг: кредитные карты, овердрафты, потребительские кредиты, автокредиты и ипотечные кредиты.

Следующим этапом в анализе  кредитного портфеля банка будет рассмотрение структуры кредитного портфеля по срокам (таблица 2.2.2).

Итак, кредитный  портфель Банка «Уралсиб» состоит из двух основных сегментов: кредиты юридическимлицам и кредиты физическим лицам. Следует обратить внимание на то, что изначальным признаком классификации кредитного портфеля является срок размещения кредитов, в формате которого проведена группировка кредитов по типу заемщика. Такая классификация необходима для того, чтобы сделать предварительные выводы, во-первых, о значимости банка в региональной экономике (чем «длиннее» кредиты, тем более банк выполняет свою роль финансового донора). Во-вторых, данный анализ позволяет сформировать предварительное суждение о временной структуре пассивов, поскольку, чем «длиннее» кредиты, тем больше долгосрочных привлеченных ресурсов имеет банк в своих пассивах (в обратном случае, банк не сможет выполнять нормативы ликвидности).

Таблица 2.2.2.

Структурно-динамический анализ кредитного портфеля

Показатель	01.01.2011		01.01.2012		01.01.2013
	Сумма, тыс. руб.	Доля,%	Сумма, тыс. руб.	Доля,%	Сумма, тыс. руб.	Доля,%
Краткосрочнаяздолженность по кредитам	40 807 613	0,19	52 300 274	0,21	47 211 252	0,18
1.1. кредиты физ.  Лиц	1 632 305	0,01	4980978	0,02	5245695	0,02
1.2. кредиты   юр. Лиц	39 175 309	0,18	47319296	0,19	41965557	0,16
Среднесрочная задолженность по кредитам	51 546 459	0,24	57 281 253	0,23	65 571 183	0,25
2.1. кредиты физ.  Лиц	16 494 867	0,08	18330001	0,07	25572761	0,10
2.2. кредиты   юр. Лиц	35 051 592	0,16	38951252	0,16	39998422	0,15
Долгосрочная  задолженность по кредитам	122 422 839	0,57	139 467 397	0,56	149 502 298	0,57
3.1. кредиты физ.  Лиц	50 423 275	0,23	57539280	0,23	70572474	0,27
3.2. кредиты   юр. Лиц	71 999 565	0,34	81928118	0,33	78929824	0,30
Итого	214776911	1,00	249048924	1,00	262284733	1,00