Кредитный риск и способы его снижение в коммерческом банке

Долгосрочная  задолженность по кредитам в рассматриваемом  периоде занимает наибольший удельный вес в общем объеме кредитов, что  также положительно характеризует  деятельность банка на региональном рынке.

Изменение отраслевого состава кредитного портфеля юридических лиц Банка в процентах от общей суммы портфеля представлено в таблице 2.2.3.

Таблица 2.2.3.

Изменение отраслевого  состава кредитного портфеля юридических  лиц

Отрасли кредитования	Доля в кредитном  портфеле			Изменения, %
	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013	01.01.2011-01.01.2012	01.01.2012-01.01.2013
добыча полезных ископаемых	3,40	2,90	2,20	-0,50	-0,70
обрабатывающее  производство	29,50	27,40	24,10	-2,10	-3,30
производство  и распределение электроэнергии, газа и воды	1,40	2,00	0,60	0,60	-1,40
Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство	1,30	1,30	1,10	0,00	-0,20
Строительство	10,00	9,40	10,60	-0,60	1,20
Транспорт и  связь	2,00	2,20	6,00	0,20	3,80
Оптовая и розничная  торговля, ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования	37,30	35,10	39,70	-2,20	4,60
Операции с  недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг	7,60	7,40	6,60	-0,20	-0,80
прочии виды деятельности	7,50	12,30	9,10	4,80	-3,20
Итого	100,00	100,00	100,00

Как показывают данные таблицы 2.2.3., по отраслевому  составу в кредитном портфеле юридических лиц наибольшую долю занимают такие виды деятельности, как Оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования; обрабатывающее производство; Строительство.

В 2012 году произошло  значительное увеличение доли предприятий  торговли в кредитном портфеле (на 4,6% по сравнению с 2011 годом), увеличение доли предприятий Транспорт и связь в кредитном портфеле (на 3,8% по сравнению с 2011г.) и уменьшилась доля предприятий обрабатывающих производствона5,4% по сравнению с 2010г.

Рассмотрим  в динамике кредитный портфель физических лиц Банка (рис. 2.2.1), что позволит оценить активность банка на рынке  потребительского кредитования.

 

 
Рис. 2.2.1. Динамика кредитного портфеля физических лиц

 

Как показывает рис. 2.2.1, объемов кредитования населения  значительно растет – кредитный  портфель увеличивается, что свидетельствует  о повышении эффективности политики, проводимой в области кредитования физических лиц.

Таблица 2.2.4

Структура кредитного портфеля физических лиц

	01.01.2011		01.01.2012		01.01.2013
Вид кредита	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Ипотечный	34147146	49,8	32165575	39,8	29699746	29,3
Креди под залог имущества	1850026	2,7	8542062	10,6	13269423	13,1
Автокредиты	11581547	16,9	15630872	19,3	22820160	22,5
Потребительские ссуды	20971727	30,6	24511750	30,3	35601601	35,1

 

Согласно таблице 2.2.4, в структуре кредитного портфеля физических лиц преобладают ипотечные  кредиты и потребительские кредиты  на неотложные нужды, причем удельный вес последних в общей сумме  кредитного портфеля из года в год  увеличивается и становится к 2013 году удельный вес потребительских кредитов превышает вес ипотечного кредитования. Это связано с растущей необходимостью населения финансировать свои текущие расходы.

В Банке «Уралсиб»  в соответствии с Положением Банка  России №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» предусмотрено разделение ссуд юридических лиц на 5 категорий качества. Рассмотрим динамику кредитного портфеля юридических лиц по категориям качества ссуд (рис. 2.2.2).

 

Рисунок 2.2.2. Динамика кредитного портфеля по категориям качества ссуд

 

Как показывает рис. 2.2.2, из года в год происходит улучшение качества кредитного портфеля корпоративных клиентов: в портфеле увеличивается доля клиентов I и II категории качества, уменьшается число проблемных ссуд (V категории качества). Наибольшая доля за весь анализируемый период принадлежит ссудам II категории качества с умеренным кредитным риском, что свидетельствует об эффективной работе банка с корпоративными клиентами. Наибольшая доля ссуд V категорий качества наблюдается в 2010 году, что объясняется последствиями экономического кризиса, отрицательно сказавшегося на кредитоспособности большинства юридических лиц. В 2011 году доля проблемных и безнадежных ссуд в общем объеме кредитного портфеля снижается соответственно, что свидетельствует о стабилизации деятельности банка в области обслуживания юридических лиц.

На этом анализ абсолютных показателей кредитного портфеля мы завершим, и перейдем к анализу и оценке риска кредитного портфеля Банка «Уралсиб».

Анализ начнем с динамики объема и структуры просроченной задолженности заемщиков. Показатель просроченной задолженности является одним из важных индикаторов качества кредитного портфеля, поэтому рассмотрим структуру просроченной задолженности по кредитному портфелю.

Таблица 2.2.5.

Структура просроченной задолженности в общем объеме ссудной задолженности

Показатель	01.01.2011		01.01.2012		01.01.2013
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
просроченная  задолженность физ. Лиц	9182310,00	4,28	8882620,00	3,57	8799448,00	3,35
просроченная  задолженность юр. Лиц	16921663,00	7,88	17389312,00	6,98	15412748,00	5,88
Итого просроченная задолженность	26103973,00	12,15	26271932,00	10,55	24212196,00	9,23
Общая ссудная  задолженность	214776911,00		249048924,00		262284733,00

Как видно из данных таблицы 2.2.5, величина просроченной задолженности  из периода в период уменьшается, что является улучшением качества кредитного портфеля, и свидетельствует об эффективной работе кредитных подразделений банка.

Важной характеристикой, оценивающей качество кредитного портфеля, является величина резервов под возможные  потери по ссудам, что закреплено в  Положении Банка России №254 П.

Рассмотрим в динамике объемы резервов на возможные потери по ссудам (РВПС) и удельный вес списанных за счет РВПС ссуд в общем объеме кредитного портфеля (таблица 2.2.6).

Таблица 2.2.6.

РВПС и списанные  за счет него ссуды

Год	Сумма РВПС, тыс. руб.	Списание за счет РВПС, тыс. руб.	Общий объем  кредитов, тыс. руб	Удельный вес  списанных кредитов, %
01.01.2011	28044567	390691	214776911,00	0,18
01.01.2012	25396869	494546	249048924,00	0,20
01.01.2013	23955182	668951	262284733,00	0,26

 

Исходя из данных таблицы 2.2.6, наблюдается тенденция к увеличению суммы сформированного резерва на возможные потери и увеличению суммы выдаваемых кредитов, данный факт положительно оценивает деятельность банка.

После проведенных расчетов необходимо дать общую оценку деятельности банка, используя выводы по результатам  анализа величины просроченных платежей и РВПС. Так, если просроченная задолженность  растет более высокими темпами, что дает негативную оценку банку, то РВПС увеличивается более низкими темпами и положительно характеризует кредитную деятельность. В результате можно сказать следующее, банк находится в зоне повышенного кредитного риска, причиной роста которого являются ранее выданные кредиты.

Далее произведем расчет некоторых коэффициентов, позволяющих  определить, насколько рисковой является деятельность банка (таблица 2.2.7.). К  ним относятся: коэффициент резерва (формула 2.2.1) – позволяет определить степень защиты банка от невозврата ссуд; коэффициент риска резерва (формула 2.2.2)– Позволяет оценить качество кредитного портфеля с точки зрения кредитного риска; коэффициент проблемности кредитов резерва (формула 2.2.3) – Показывает долю проблемных кредитов в общей сумме задолженности.

 

(формула 2.2.1)

 

Где: К_{резерва} – коэффициент резерва, %;

РВПС_ф – сумма фактически созданного резерва на возможные потери, тыс. руб.;

КВ – кредитные вложения, тыс. руб.

 

(формула 2.2.2)

 

Где: Криска – коэффициент риска;

РВПС_ф – сумма фактически созданного резерва на возможные потери, тыс. руб.;

КВ – кредитные вложения, тыс. руб.

 

(формула 2.2.3)

 

Где: Кп – коэффициент проблемности, %;

ПЗ – остаток просроченной задолженности на отчетную дату, тыс. руб.;

КВ – кредитные вложения на отчетную дату, тыс. руб.

 

Таблица 2.2.7.

коэффициент	2010	2011	2012	Оптимальное значение	Соответствие  оптимальному
Коэффициент резерва	13,06	10,20	9,13	не выше 15	соответствует
Коэффициент риска	0,87	0,90	0,91	должно стремиться к 1	соответствует
Коэффициент проблемности	12,15	10,55	9,23	не выше 10	соответствует только в 2012г.

 

Исходя из данных таблицы 2.2.7, коэффициент риска и коэффициент резерва находятся в пределах допустимых границ за весь анализируемый период. Наименьший коэффициент резерва наблюдается в 2012 году, это означает, что наибольшая степень защищенности банка от возможного невозврата ссуд наблюдается именно в этот год. С точки зрения возвратности качество кредитного портфеля ближе к оптимальному так же в 2012 году – это показывает коэффициент риска, равный 0,91. Коэффициент проблемности кредитов за 2010 и 2011 гг. выше оптимального значения, но ежегодно данный коэффициент снижается и в 2012г. достигает допустимого значения, что свидетельствует об уменьшении доли проблемных кредитов в общей сумме задолженности.

Далее рассмотрим нормативы  кредитных рисков на 01.01.2013 года в  соответствии с Инструкцией Банка  России от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков», а именно:

- максимальный размер  риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (H6);

- максимальный размер  крупных кредитных рисков (H7);

- максимальный размер  кредитного риска на одного  акционера (Н9.1);

- максимальный размер  кредитов, займов, предоставленных  своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу (Н10.1).

Данные по показателям  нормативов ликвидности можно получить из формы «Информация об обязательных нормативах и о других показателях  деятельности кредитной организации».

Таблица 2.2.8.

Нормативы кредитных  рисков Банка «Уралсиб» по состоянию на 01.01.2013 г.

наименование  показателя	нормативное значение	фактическое значение на 01.01.2013	соответствует/не соответствует оптимальному
норматив максимального  размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	не более 25	16,5	соответствуе
норматив максимального  размера крупных кредитных рисков (Н7)	не более 800	128,3	соответствуе
норматив максимального  размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных  банком своим учасникам (акционерам) (Н9.1)	не более 50	0	соответствуе
норматив совокупнойвелечены риска по инсайдерам банка (Н10.1)	не более 3	1,4	соответствуе

 

Как показывают данные таблицы 2.2.8, все нормативы кредитных рисков находятся в пределах допустимых Банком России значений, что говорит о низком уровне существующего кредитного риска. Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (Н9.1) равен 0, так как банк не предоставляет кредиты, банковские гарантии и поручительства своим акционерам, соответственно, кредитный риск на акционеров банка не распространяется.

Как следует из таблицы 2.2.9 наибольший коэффициент потерь наблюдается в области потребительского кредитования – 12,7%, наименьший – в  области автокредитов (2,2%). Это означает, что вероятность невозврата кредита в этих областях является соответственно наибольшей и наименьшей по портфелю физических лиц в целом. Во всех видах кредитования наибольшая миграция просроченной задолженности наблюдается среди ссуд, просроченных на срок более 180месяцев. Фактически такие ссуды можно считать безнадежными к взысканию, и резерв на возможные потери по ним брать равным 100%, так как вероятность возврата данных кредитов очень незначительна. Наибольший процент перехода текущих ссуд в просроченные на срок до 30 дней наблюдается в области потребительского кредитования – коэффициент миграции в среднем за два года составляет 2,26%, наименьший – в области автокредитов (средний коэффициент миграции – 0,4%).