Методы взыскания дебиторской задолженности

Имеется в виду, что банки, занимающиеся этим видом бизнеса (а также специализированные небанковские форфет-компании), покупают за наличные или безналичные деньги со значительной скидкой (дисконтом) документы на дебиторскую задолженность своих клиентов, т.е. права требования к предприятиям и организациям-должникам. Тем самым банки (форфет-компании) осуществляют кратко- и/или среднесрочное кредитование клиентов. При этом банк как покупатель долга (прав требования на такой долг) берет на себя обязательство в дальнейшем ничего не требовать от клиента - прежнего владельца указанных документов (отказ от права оборотного требования к продавцу документов, что, собственно, и означает форфейтинг) в случае невозможности получить деньги от должника и тем самым берет на себя риск неплатежеспособности последнего.

Основными оборотными документами, используемыми в качестве форфейтинговых инструментов, являются векселя (простые и переводные). Однако объектом форфейтинга могут стать и другие виды ценных бумаг. Важно, чтобы эти бумаги были «чистыми» (содержащими только абстрактное обязательство). Срок форфейтирования составляет от 180 дней до 5 лет, а в некоторых случаях-до 7 лет.

Механизм форфейтинга используется в двух видах сделок:

1. в финансовых сделках – в целях быстрой реализации финансовых обязательств долгосрочного характера;
2. в экспортных сделках – для содействия более быстрому поступлению денег экспортеру, выдавшему иностранному покупателю товарный кредит на крупную сумму и с длительной рассрочкой платежа.

Инициировать сделку может как экспортер, так и импортер, но чаще всего инициатором выступает либо экспортер, либо его банк. Переговоры с форфейтером начинаются до заключения основного договора о поставках. Инициатор предоставляет форфейтеру (банку) краткое описание будущей сделки, данные о нужном объеме финансирования, валюте сделки, ее сроках. На основании полученных сведений банк проводит кредитный анализ, оценивает предполагаемые риски и исходя из результатов такой оценки формулирует обязательные условия, без соблюдения которых невозможно форфетирование:

• требования к банку-гаранту (авалисту);
• вид форфетируемых долговых обязательств, их количество, номинал, срок обращения;
• твердую цену покупаемых обязательств,
• комплект обязательных документов.

После достижения предварительной договоренности форфейтер посылает специальным письмом свои предложения инициатору сделки. Последний должен также письменно подтвердить свое согласие и получить согласие контрагента по основной сделке. На этом этап подготовки сделки завершается, экспортер и импортер могут заключать основной договор о поставках. Затем форфейтер и клиент подписывают договор финансирования под уступку денежного требования. К существенным условиям последнего относятся: вид форфетируемых обязательств; тип банковской гарантии; механизм погашения обязательств, валюта платежа; размер дисконтирования.

Для экспортера преимущества форфейтинга заключаются в следующем. Во-первых, поскольку ставка дисконта остается фиксированной на весь период сделки, экспортер может точно рассчитать свои цены поставки. Во-вторых, схема позволяет экспортеру полностью перенести большую часть финансовых рисков на форфейтера. В-третьих, экспортер получает финансирование сразу после поставки товаров (услуг) по основному договору. В-четвертых, условия форфейтинговой сделки можно согласовать быстро. В-пятых, сделка всегда носит конфиденциальный характер. В-шестых, экспортеру не надо думать об управлении дебиторской задолженностью.

Для импортера выгоды форфетирования состоят в возможности получения средне- или долгосрочного кредита и быстроте оформления документации по сделке.

Погасить задолженность, не имея денежных средств, можно не только с помощью взаимозачета или бартера. Решить проблему зависшего долга могут новация или отступное обязательства.

Гражданское законодательство разрешает сторонам договора по обоюдному согласию прекратить одно обязательство, заменив его другим. Такой способ прекращения первоначального обязательства называется новацией.

Понятие новации (лат. novato — обновление, изменение) раскрыто в статье 414 ГК РФ. Новация представляет собой замену первоначального обязательства, существовавшего между сторонами, другим обязательством, предусматривающим иной предмет или способ исполнения. Ее особенность состоит в освобождении сторон от ранее заключенного обязательства для того, чтобы заключить новое.

Для совершения новации необходимо выполнение следующих условий:

1. Новое обязательство  устанавливается на основании  первоначального и предусматривает  другой предмет или способ  исполнения. Иначе говоря, прекращение  первоначального и установление  нового обязательства не являются  только последовательными действиями, они находятся в причинной  связи: прежнее прекращается, потому  что стороны сделки согласились  установить другое, а новое обязательство  устанавливается, потому что они  решили прекратить первоначальное. При несоблюдении этого условия  стороны окажутся связанными  двумя разными обязательствами.

2. Первоначальное и новое  обязательства являются действительными. В случае признания одного  из них недействительным нет  оснований для обновления, и, следовательно, не может быть новации. В случае  недействительности нового обязательства  продолжает действовать первоначальное  обязательство, а новация считается  юридически несостоявшейся.

3. Состав участников нового  обязательства, заключенного взамен  первоначального, должен оставаться  неизменным. Недопустимо не только  выбытие кого-либо из них, но  и появление (наряду с прежними) новых участников договорного обязательства.

4. При заключении договора  о новации стороны явно выражают  намерение о прекращении первоначального  обязательства. В противном случае  новое обязательство будет существовать  наряду с первоначальным.

5. Договор о новации  отвечает общим положениям о  договоре, предусмотренным гражданским  законодательством.

Отступное является одним из способов прекращения обязательства. Основной целью, к достижению которой стремятся стороны, договариваясь об отступном является приемлемое для обеих сторон освобождение от обязательств, исполнение которых первоначально предусмотренным способом невозможно либо нежелательно.

Статья 409 ГК РФ устанавливает, что "по соглашению сторон обязательство может быть прекращено предоставлением взамен исполнения отступного (уплатой денег, передачей имущества и т.п.). Размер, сроки и порядок предоставления отступного устанавливаются сторонами".

Соглашение об отступном является консенсуальной сделкой, т.е. считается заключенным с момента достижения соглашения по всем существенным условиям. А само отступное как основание прекращения обязательства представляет собой сложный юридический состав, включающий два элемента: соглашение сторон об отступном и фактическую передачу отступного взамен исполнения. Соглашение об отступном является реальной сделкой, т.е. считается заключенным с момента передачи предмета исполнения. В противном случае соглашение об отступном не вступает в силу и продолжают действовать условия первоначального обязательства.

Если не смотря на все усилия компания все-таки не получила ожидаемую плату, начинается работа по востребованию долга. Существуют следующие методы взыскания долга:

1. внутреннее инкассо – самостоятельная организация работы по востребованию долга.

Большинство компаний, прежде чем требовать возврата долга через суд, предпочитают самостоятельно вести переговоры с должником по поводу возврата денег. Чаще всего это и дешевле, и эффективнее. Однако это требует от продавцов, кредитных инспекторов или других спуциалистов, которые ведут переговоры с клиентом по поводу возврата долгов, серьезной подготовки в этой области.

Существует два подхода по взысканию дебиторских долгов: жестокий и мягкий. У каждого из них есть свои преимущества и свои недостатки.

Мягкий подход направлен на сохранение взаимоотношений с клиентом, особенно если после получения долга компания намерена продолжить работу с этой организацией. Но при таком подходе процесс получения долга может существенно затянуться, и велика вероятность повторения ситуации с несвоевременным возвратом денег в будущем.

Жесткий подход направлен на недопущение задержек платежей в дальнейшей работе с данными партнерами и создание соответствующего бизнес-образа компании на рынке. Однако существует вероятность того, что покупатель откажется от работы с таким продавцом из опасений дальнейших неприятностей в случаях несвоевременного погашения долга.

Основные правила, которым должен следовать человек, ведущий переговоры с клиентом по поводу возврата долга:

• необходимо изучить все документы, связанные с данным клиентом, в том числе кредитную историю, особенности его компании и ведения бизнеса, лиц и порядок принятия решений.
• Необходимо четко определить политику компании продавца по отношению к данному клиенту. Определить допустимые и недопустимые ходы, возможный порядок взыскания и предел издержек.
• Все сотрудники компании должны быть ознакомлены с единой политикой компании и технологией работы с дебитором и давать одни и те же ответы в тех случаях, если клиент будет общаться с разными сотрудниками.
• Все действия должны быть последовательными, и все обещания, данные в письменной или устной форме, должны выполняться – это способствует повышению платежной дисциплины дебитора.
• Все взаимодействия с клиентом должны иметь четкий результат, выраженный в каких-либо действиях клиента. Все возможные договоренности рекомендуется фиксировать в письменной форме.

2. внешнее инкассо – передача работы с должником сторонней организации (коллекторское агентство).

Компания кредитор может заключить с коллекторским агентством (инкассовой фирмой) договор получения на взыскание задолженности. Инкассовая компания действует по доверенности клиента. Процедура взыскания базируется на претензионно-переговорной основе. В работе могут быть использоваться специальные автоматизированные системы, позволяющие клиенту в режиме on-line следить за ходом взыскания, осуществлять обратную связь с коллектором, ведущим дело, размещать новые дела на взыскания без предварительных переговоров с инкассовой компанией.

Комиссионное  вознаграждение рассчитывается, как правило, исходя из суммы задолженности, вне зависимости от ее срока и местонахождения должника. Обычно инкассовые компании работают без предоплаты и получают вознаграждение только после поступления суммы задолженности на расчетный счет клиента.

Цели, которые преследуют инкассовые компании, оказывая подобные услуги, отличаются от целей фирм, скупающих у компаний проблемные долги. Инкассовая компания стремится вернуть средства клиенту. Компании, скупающие долги, в дальнейшем чаще всего добиваются банкротства должника, получения его активов, возможности влиять на деятельность предприятия и даже стать собственником фирмы-должника. При передаче долга на взыскание инкассовой компании клиент может сохранять деловые отношения с должником, что практически невозможно при продаже долга.

3. продажа долга третьей фирме.

Один из способов возврата средств организации– продажа дебиторской задолженности. Обычно такую задолженность покупают организации, которые сами являются должниками дебитора. Они заинтересованы в том, чтобы приобрести дебиторскую задолженность со скидкой, а затем предъявить ее к погашению на полной стоимости.

Одним из самых распространенных способов продажи дебиторской задолженности является договор переуступки права требования (так называемая цессия).

Цеденту и цессионарию для заключения договора не требуется согласия должника, если это прямо не предусмотрено в договоре между должником и цедентом. При этом цедент должен уведомить дебитора об уступке прав требования по обязательствам путем передачи ему документов, подтверждающих этот факт.

По такому договору права передаются в полном объеме, то есть новый кредитор может требовать от должника не только выплаты основного долга, но и уплаты штрафов, пеней, неустоек. К самому договору цессии следует прилагать документы, подтверждающие как саму задолженность, так и ее размер. В идеале таким документом может служить акт сверки взаимной задолженности кредитора и должника.

Судебная стадия, как правило, начинается после 60-90 дней просрочки в исполнении обязательств или ранее - при наличии определенных сигналов и признаков. Но закон предоставляет взыскателю 3 года для подачи иска в суд (общий срок исковой давности). Течение срока исковой давности начинается со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права (п. 1 ст. 200 ГК РФ).

 Данная процедура возникает, когда никакие переговоры с  должником, уведомления и иная  работа результатов не принесли, в добровольном порядке обязательство  исполнено не будет, и остается  только принудительно взыскать  долг через суд.