Отчет по практике ОАО «Лето Банк»

 

Таблица 4

Динамика валюты баланса ОАО «Лето Банк» в 2012-2013 гг.

Показатель	2012г.	2013г.	Изменение,(+/-)	Темп роста, %
Валюта баланса, тыс. руб.	680997	1755495	+1074498	257,8

 

Валюта баланса ОАО «Лето Банк» в 2013 году составили 1 755 495  тыс. руб. и по сравнению с 2012 годом увеличилась на 1 074 498 тыс. руб., что составляет 157,8%.

Так как активы бухгалтерского баланса банка равны по сумме валюте баланса, рассмотрим структуру и динамику статей актива баланса ОАО «Лето Банк» в 2012-2013 гг. в таблице 5.

Таким образом, основное увеличение активов, шло за счет увеличения денежных средств, средств кредитных организаций в Центральном Банке РФ и прочих активов. В структуре активов бухгалтерского баланса ОАО «Лето Банк» основное место как в 2012,так и в 2013 годах занимает чистая ссудная задолженность, удельный вес данной статьи равен 94,58% и 38,57% соответственно, это положительно характеризует деятельность банка, так как эти активы относятся к приносящим доход (работающим) активам. В отношении доли наиболее ликвидных активов следует отметить, что удельный вес денежных средств и их эквивалентов в 2012 и 2013 годах равен 0,34% и 10,7% соответственно, что так же положительно характеризует деятельность банка.

Таблица 5

Структура     и     динамика    активов    баланса    ОАО    «Лето Банк»     в 2012-2013 гг.

Наименование статей (тыс. руб.)	Сумма, тыс. руб.		Удельный вес, %		Абсолютное отклонение, (+/-)
	2012	2013	2012	2013
Денежные средства и их эквиваленты	2282	187821	0,34	10,70	+185539
Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ	2154	56464	0,32	3,22	+54310
Средства в кредитных организациях	25143	25216	3,69	1,44	+73
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0,00	0,00	0
Чистая ссудная задолженность	644055	677160	94,58	38,57	+33105
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	0	0	0,00	0,00	0
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0,00	0,00	0
Основные средства, нем. активы и мат. запасы	6480	186533	0,95	10,63	+180053
Прочие активы	883	622301	0,13	35,45	+621418
Всего активов	680997	1755495	100	100	+1074498

 

Таким образом, необходимо отметить, что структура активов бухгалтерского баланса ОАО «Лето Банк» является эффективной.

Формирование пассивов является базовой задачей любого коммерческого банка, так как пассивы играют важную роль и с их помощью банки приобретают ресурсы для реализации своей деятельности. Именно поэтому анализ пассивов занимает особое место в анализе деятельности коммерческого банка.

Рассмотрим анализ динамики и структуры пассивов бухгалтерского баланса ОАО «Лето Банк» в разрезе анализа привлеченных средств (обязательств) и анализа собственного капитала.

Роль привлеченных и заемных средств банка исключительно велика как для деятельности самого банка, так и для экономики в целом. Мобилизуя временно свободные средства на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки удовлетворяют потребности народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают населения кредитом. Важность данных ресурсов для коммерческих банков объясняется тем, что привлеченные средства покрывают до 90% (а в отдельных банках и более) всей потребности в денежных средствах для осуществления банковских операций.

Итак, проанализируем привлеченные и заемные средства ОАО «Лето Банк». Таблица 6 показывает структуру и динамику обязательств банка.

В ОАО «Лето Банк»  доля обязательств составляет 31%  на 2013 год, и 0,81% на 2012 год. Данный показатель рассчитывается путем деления суммы обязательств на валюту баланса и умножением полученного результата на 100:

 

dоб. банка = Общая сумма обязательств/Валюта баланса * 100 %

 

Таким образом,  в 2013 годах более 30% операций банк осуществлял за счет привлеченных средств.

Таблица 6

Структура и динамика обязательств ОАО «Лето Банк» в 2012-2013 гг.

 

Наименование статей (тыс. руб.)	2012 г.	2013 г.	Абсолютное отклонение, (+/-)	Удельный вес %
				2012 г.	2013 г.
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0	0	0	0	0
Средства кредитных организаций	0	380000	+380000	0	69,76
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	4638	22573	+17935	84,13	4,14
Выпущенные долговые обязательства	0	0	0	0	0
Прочие обязательства	875	142124	+141249	15,87	26,09
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон	0	33	+33	0	0,01
Итого обязательств	5513	544730	+539217	100	100

 

Из таблицы видно, что в 2012 году наибольший удельный вес в структуре обязательств занимают средства клиентов – 84,13%, а в 2013 году наибольший удельный вес занимают средства кредитных организаций – 69,76%.

Помимо обязательств в пассивы коммерческого банка входит собственный капитал. Собственный капитал банка представляет собой денежные средства, внесенные акционерами (учредителями банка), а также средства, образованные в процессе последующей деятельности банка. По сравнению с предприятиями других сфер деятельности собственный капитал коммерческого банка занимает незначительную удельный вес в совокупном капитале. В коммерческих банках собственный капитал и имеет другое назначение, чем в других сферах предпринимательства. Если у последних это обеспечение платежеспособности и выполнение большинства оперативных функций предприятий и организаций, то собственный капитал коммерческого банка служит прежде всего для страхования интересов вкладчиков и в меньшей степени - для финансового обеспечения своей оперативной деятельности, поэтому важность анализа собственного капитала высока.

Проанализируем структуру и динамику собственного капитала ОАО «Лето Банк», на основе таблицы 7.

Таблица 7

Структура     и    динамика собственного  капитала    ОАО   «Лето Банк»   в 2012-2013 гг.

Наименование статей (тыс. руб.)	2012 г.	2013 г.	Абсолютное отклонение, (+/-)	Удельный вес %
				2012 г.	2013 г.
Средства акционеров (участников)	215000	215000	0	31,83	17,76
Эмиссионный доход	211557	211557	0	31,32	17,47
Резервный фонд	232458	233488	+1030	34,41	19,28
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0	0	0	0,00	0,00
Переоценка осн. средств	4158	717	-3441	0,62	0,06
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	2016	14729	+12713	0,30	1,22
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	10295	535274	+524979	1,52	44,21
Итого собств. капитала	675484	1210765	+535281	100	100

 

Структура собственного капитала банка неоднородна по качественному составу и может меняться в зависимости от ряда факторов, в частности от ряда активов, использования собственной прибыли, политики банка по обеспечению его капитальной базы.

В современных условиях основными источниками формирования собственного капитала коммерческого банка являются: уставный капитал, резервный капитал, эмиссионный доход, фонды специального назначения и накопления, прирост стоимости, полученной от переоценки имущества, резервы на возможные потери по ссудным операциям, неиспользованная прибыль прошлых лет и текущего года.

Из таблицы 7 видно, что в 2012 году собственные средства банка составляли  675 484 тыс. руб. и увеличились в 2013 году на 79%, составив 1 210 765 тыс. руб. Уставный капитал, эмиссионный доход и резервный фонд не потерпели существенных изменений. Сумма нераспределенной прибыли существенно увеличилась в 2013 году и составила 14 729 тыс. руб.

В 2013 году структура собственного капитала изменилась. Существенно увеличился удельный вес неиспользованной прибыли с 1,52% в 2012 году до 44,21%  в 2013 году.  В этой связи в 2013 году доли уставного капитала, эмиссионного дохода и резервного фонда снизились и составили 17,76%, 17,47% и 19,28%, соответственно.

При оценке финансового положения ОАО «Лето Банк» рассматривались важнейшие показатели баланса банка: валюта баланса, активы и пассивы баланса, собственные, заемные и привлеченные средства банка, объем использования межбанковского кредита, а также достаточность капитала.

Экономическая эффективность работы банка как системы представляет собой соизмерение эффекта с затратами на его получение. В мировой банковской практике обобщающим показателем эффективности работы банка является показатели доходности.

Для анализа эффективности деятельности ОАО «Лето Банк» необходимо оценить значимость основных компонентов деятельности банка и выявить параметры, в наибольшей степени повлиявших на его доходность. В таблице 8 представлены основные показатели эффективности деятельности ОАО «Лето Банк».

Таблица 8

Показатели   эффективности   деятельности  ОАО   «Лето Банк»   в 2012-2013 гг.

Показатель	Формула расчета	Норма-тивное значение, %	Фактическое значение, %		Экономическое значение
			2012 г.	2013 г.
КЭД1	Чистые процентные доходы / Доходные активы * 100	1-3	6,3	7,6	Эффективность работы доходных активов: уровень чистого процентного дохода от доходных активов
КЭД2	Процентные доходы / Процентные расходы * 100	110-125	4645,79	131,25	Степень покрытия процентных расходов процентными доходами

 

По данным таблицы 8 можно сделать следующие выводы:

- уровень чистого процентного дохода от всех доходных активов как в 2012, так и в 2013 году выше нормативного значения, что оценивается положительно;

- в 2012-2013 годах ОАО «Лето Банк» процентных доходов хватает на покрытие процентных расходов, что также оценивается положительно и свидетельствует об эффективности использования средств банка.

Итак, при анализе финансового положения можно выделить следующие основные моменты:

- валюта баланса увеличивается в 2013 году по сравнению с 2012 годом с достаточно высоким темпом роста, что оценивается положительно;

- оценка качественной и количественной структуры актива показала, что структура активов является эффективной, так как в ней наибольшую долю занимают работающие и наиболее ликвидные активы;

- в рассматриваемых периодах более 30% операций осуществляется за счет обязательств;

- собственный капитал банка увеличился  почти в  2 раза, в его структуре наибольший удельный вес занимают эмиссионный доход, резервный фонд, средства акционеров и неиспользованная прибыль.

- увеличение доли собственного капитала в валюте баланса позволяет свидетельствовать об укреплении статуса коммерческого банка;

Таким образом, анализ финансового положения позволяет характеризовать деятельность ОАО «Лето Банк» как достаточно  стабильную.

 

2.2. Разработка стратегии финансового роста

 

ОАО «Лето Банк», несмотря на относительно небольшой опыт в розничном кредитовании, в рассматриваемом периоде проявил себя как стабильное и развивающееся быстрыми темпами кредитно-финансовое учреждение. В условиях жесточайшей конкуренции основным преимуществом «Лето Банка» является поддержка главного акционера – «ВТБ24» (ЗАО). Высокая привлекательность Банка для клиентов достигается за счет его инновационного подхода к розничному кредитованию. «Лето Банк» нацелен на максимальное удовлетворение потребностей клиента и принимает  все меры для обеспечения комфортного пользования услугами и экономии времени клиента. За счет этого «Лето Банк» стремительно наращивает свою клиентскую базу, переманивая часть клиентов у таких крупных и опытных конкурентов  как ЗАО «Банк Русский стандарт», ЗАО  «Тинькофф Кредитные Системы», ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».

Большей части российских банков, чтобы выжить в новых более сложных условиях конкурентной борьбы, необходимо изменить свое отношение к маркетингу и к связям с общественностью. 

Российским банкам, прежде всего мелким и средним, следует избрать одну из наиболее успешных маркетинговых стратегий на рынке банковских услуг — стратегию рыночного финансового супермаркета. Это партнерские отношения между компаниями-участниками, которые регламентируются договорными отношениями о предоставлении совместных агентских услуг (рисунок 2).