Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Ноября 2013 в 11:50, отчет по практике
Исследование, проведенное в отчете, позволяет сделать следующие выводы.
Финансовое состояние банка - комплексное понятие, которое характеризуется системой показателей, отражающих наличие, размещение и использование финансовых ресурсов. В рамках анализа финансового состояния решается задача получения достоверной картины текущего финансового положения банка и существующих тенденций его изменения.
Финансовое состояние банка может исследоваться как с позиций краткосрочной перспективы (посредством анализа соответствующих финансовых коэффициентов - ликвидности, платежеспособности, доходности), так и с позиции средне - и долгосрочного развития, с учетом возможной динамики внешних и внутренних факторов.
Наименование статьи |
Данные на отчетную дату |
Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года |
Удельный |
удельный |
Абсолютное |
Динамика |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
I АКТИВЫ | ||||||
Денежные средства |
725051773 |
492880738 |
5,34 |
4,73 |
232171035,00 |
147,10 |
Средства кредитных |
381207927 |
151196647 |
2,81 |
1,45 |
230011280,00 |
252,13 |
Обязательные резервы |
122373578 |
99392457 |
0,90 |
0,95 |
22981121,00 |
123,12 |
Средства в кредитных организациях |
81464392 |
38443527 |
0,60 |
0,37 |
43020865,00 |
211,91 |
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
101883985 |
23528226 |
0,75 |
0,23 |
78355759,00 |
433,03 |
Окончание таблицы 2.
Чистая ссудная задолженность |
9772750284 |
7658870942 |
71,95 |
73,51 |
2113879342,00 |
127,60 |
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
1541630850 |
1140033047 |
11,35 |
10,94 |
401597803,00 |
135,23 |
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
281233360 |
94030603 |
2,07 |
0,90 |
187202757,00 |
299,09 |
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
361861978 |
417065553 |
2,66 |
4,00 |
-55203575,00 |
86,76 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
438028479 |
370948267 |
3,23 |
3,56 |
67080212,00 |
118,08 |
Прочие активы |
177874551 |
126452216 |
1,31 |
1,21 |
51422335,00 |
140,67 |
Всего активов |
13581754219 |
10419419163 |
100,00 |
100,00 |
3162335056,00 |
130,35 |
Таким образом, проведя вертикальный и горизонтальный анализ активов баланса, мы видим, что всего активы выросли на 30,35%, то есть на 3162335056 р. Наибольшее увеличение произошло по статье финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток. Они выросли на 333%, что составило 78355759 р.. Так же увеличились инвестиции в дочерние и зависимые организации на 199%.. Денежные средства выросли на 47,1% .. Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ увеличились в 2013 году, по сравнению с 2012 годом на 152,13% . Но снизились чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения. Это снижение составило 13,24%, то есть 55203575 р..
Наибольший вес в активах баланса занимает статья чистая ссудная задолженность. По сравнению с 2012 годом, в 2013 году её доля снизилась на 1,56%. Так же занимает большую долю в активах баланса статья чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличие для продажи, их доля в 2013 году, по сравнению с 2012 годом выросла на 0,41%. Наименьший вес занимает статья средства в кредитных организациях, в отчетном периоде, по сравнению с базисным их доля выросла на 0,23%.
Горизонтальный и вертикальный анализ пассивов
баланса ОАО «Сбербанк России» за 2011-2012 г.
Таблица 3.
Наименование статьи |
Данные на отчетную дату |
Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года |
Удельный |
удельный |
Абсолютное |
Динамика, |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
II. Пассивы | ||||||
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации |
565388335,00 |
300000001,00 |
6,20 |
4,01 |
265388334,00 |
188,46 |
Средства кредитных организаций |
477466955,00 |
291093913,00 |
5,24 |
3,90 |
186373042,00 |
164,03 |
Окончание таблицы 3.
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями |
7877197651,00 |
6666977736,00 |
86,38 |
89,21 |
1210219915,00 |
118,15 |
Вклады физических лиц |
5522845516,00 |
4689511661,00 |
60,57 |
62,75 |
833333855,00 |
117,77 |
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
- |
Выпущенные долговые обязательства |
87222883,00 |
111983441,00 |
0,96 |
1,50 |
-24760558,00 |
77,89 |
Прочие обязательства |
84730144,00 |
76991753,00 |
0,93 |
1,03 |
7738391,00 |
110,05 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон |
26770756,00 |
26313232,00 |
0,29 |
0,35 |
457524,00 |
101,74 |
Всего обязательств |
9118776724,00 |
7473360076,00 |
100,00 |
100,00 |
1645416648,00 |
122,02 |
Проведя вертикальный и горизонтальный анализ пассивов банка, можно сказать о том, что всего величина пассивов выросла на 22,02% или на 1645416648 р.. Наибольшее увеличение произошло по статье кредиты, депозиты и прочие средства ЦБРФ, они выросли на 186373042р.. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями возросли на 1210219915р.. Вклады физических лиц увеличились83333855, но снизился выпуск долговых обязательств на 24760558р.. Наибольшую долю в структуре пассивов занимают средства клиентов, не являющихся кредитными организациями- 86,38%, из них 60,57% составляют вклады физических лиц. Наименьший вес имеют резервы на возможные потери -0,29%.
Горизонтальный и вертикальный анализ пассивов
баланса ОАО «Сбербанк России» за 2012-2013 г.
Таблица 4.
Наименование статьи |
Данные на отчетную дату |
Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года |
Удельный |
удельный |
Абсолютное |
Динамика, |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
II ПАССИВЫ | ||||||
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации |
1367973939 |
565388335 |
11,466424 |
6,2002651 |
802585604 |
241,95298 |
Средства кредитных организаций |
605450003 |
477466955 |
5,0749112 |
5,2360856 |
127983048 |
126,80459 |
Окончание таблицы 4.
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями |
9462176277 |
7877197651 |
79,312419 |
86,384368 |
1584978626 |
120,1211 |
Вклады физических лиц |
6288049613 |
5522845516 |
52,706736 |
60,56564 |
765204097 |
113,85525 |
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
25965548 |
0 |
0,2176445 |
0 |
25965548 |
- |
Выпущенные долговые обязательства |
331891304 |
87222883 |
2,781929 |
0,9565196 |
244668421 |
380,50944 |
Прочие обязательства |
115477162 |
85195233 |
0,9679352 |
0,9342836 |
30281929 |
135,54416 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон |
21323838 |
26305667 |
0,1787374 |
0,288478 |
-4981829 |
81,061765 |
Всего обязательств |
11930258071 |
9118776724 |
100 |
100 |
2811481347 |
130,83178 |
Проанализировав динамику и структуру пассивов баланса, мы можем сказать о том, что всего обязательства увеличились на 30,83%, то есть на 281148147 р.. Наибольшее изменение произошло по статье выпущенные долговые обязательства. Они увеличились на 280,5%, то есть на 244668421р.. Так же значительное увеличение произошло по статье кредиты и депозиты и прочие средства ЦБРФ. Они выросли на 141,95%, то есть на 802585604р.. На 30% увеличились прочие обязательства. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями выросли на 20,12%. Средства кредитных организаций увеличились на 20%. На 13,86% выросли вклады физических лиц.
Наибольшую долю в пассивах занимают средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, они составили 79,38% по состоянию на 1.01.2013 года., из них вклады физических лиц составляют 52,7%, а кредиты, депозиты и прочие средства Центрального Банка РФ занимают 11,47%.
Горизонтальный и вертикальный анализ источников
собственных средств ОАО «Сбербанк России»
за 2011-2012 г.
Таблица 5.
Наименование статьи |
Данные на отчетную дату |
Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года |
Удельный |
удельный |
Абсолютное |
Динамика, |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
III ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | ||||||
Средства акционеров (участников) |
67760844,00 |
67760844,00 |
5,21 |
6,45 |
0,00 |
100,00 |
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
- |
Эмиссионный доход |
228054226,00 |
228054226,00 |
17,53 |
21,72 |
0,00 |
100,00 |
Резервный фонд |
3527429,00 |
3527429,00 |
0,27 |
0,34 |
0,00 |
100,00 |
Окончание таблицы 5.
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
-26013504,00 |
15835441,00 |
-2,00 |
1,51 |
-41848945,00 |
-164,27 |
Переоценка основных средств |
84710995,00 |
81713099,00 |
6,51 |
7,78 |
2997896,00 |
103,67 |
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет |
632107538,00 |
479017552,00 |
48,60 |
45,63 |
153089986,00 |
131,96 |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
310494911,00 |
173978563,00 |
23,87 |
16,57 |
136516348,00 |
178,47 |
Всего источников собственных средств |
1300642439,00 |
1049887154,00 |
100,00 |
100,00 |
250755285,00 |
123,88 |
За анализируемый период источники собственных средств выросли на 250755285р.. Из них неиспользованная прибыль выросла на 136516348р., нераспределенная прибыль увеличилась на 153089986р.. Основные средства переоценены на 2997896 р. больше, но переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг имеющихся в наличии для продажи снизилась на 41848945р.. Наибольшую долю занимает нераспределенная прибыль- 48,6% и неиспользованная прибыль 23,87%. Наименьший вес имеет резервный фонд – 0,27%.
Горизонтальный и вертикальный анализ источников
собственных средств ОАО «Сбербанк России»
за 2012-2013 г.
Таблица 6.
Наименование статьи |
Данные на отчетную дату |
Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года |
Удельный |
удельный |
Абсолютное |
Динамика |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
III ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | ||||||
Средства акционеров (участников) |
67760844 |
67760844 |
4,10 |
5,21 |
0 |
100,00 |
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
0 |
- |
Эмиссионный доход |
228054226 |
228054226 |
13,81 |
17,53 |
0 |
100,00 |
Резервный фонд |
3527429 |
3527429 |
0,21 |
0,27 |
0 |
100,00 |
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихсяв наличии для продажи |
26396638 |
-26013504 |
1,60 |
-2,00 |
52410142 |
-101,47 |
Переоценка основных средств |
84217444 |
84710995 |
5,10 |
6,51 |
-493551 |
99,42 |
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет |
895365048 |
632107538 |
54,22 |
48,60 |
263257510 |
141,65 |
Неиспользованная прибыль
(убыток) за отчетный |
346174519 |
310494911 |
20,96 |
23,87 |
35679608 |
111,49 |
Всего источников собственных средств |
1651496148 |
1300642439 |
100,00 |
100,00 |
350853709 |
126,98 |
Информация о работе Отчет по практике в ОАО "Сбербанк России"