Отчет по практике в Сбербанке России

3.2 Принципы организации обслуживания юридических лиц в коммерческом банке

Политика банка  в сфере обслуживания юридических  лиц строится на принципах установления долгосрочных партнёрских отношений. В настоящее время банки осуществляет весь спектр банковских услуг для юридических лиц и стремится создать максимально благоприятные условия для обслуживания клиентов на основе повышения качества предоставляемых услуг и обеспечения защиты интересов клиентов.

Так как все  сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг завершаются денежными расчетами между покупателем и поставщиком, то такой денежный оборот должен обязательно регулироваться законодательством и быть построенным на следующих принципах:

Все предприятия независимо от их организационно-правовой формы обязаны хранить денежные средства в банке. В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимита и на определенный срок, установленный банком по согласованию с предприятием.

Денежные расчеты между предприятиями проводятся в основном безналичным путем.

Платежи осуществляются банком в соответствии с полученными  платёжными документами.

Клиенты имеют  право самостоятельно выбирать банк для расчётно-кассового обслуживания, а также пользоваться услугами нескольких банков.

Для расчетно-кассового  обслуживания клиент открывает счёт в банке. На расчетный счет зачисляется  выручка от реализации продукции, работ, с него производятся расчеты с  поставщиками, бюджетом, рабочими и  служащими. Банки, осуществляют расчёты по правилам, формам и стандартам, установленным Центральным Банком Российской Федерации, а при отсутствии таких правил – по договорённости между собой. В любом случае, банки обязаны осуществлять зачисления, перечисления средств клиента на или с его счёта не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платёжного документа, если иное не установлено законодательством, договором банковского счёта или платёжным документом. Списание денежных средств со счёта осуществляется банком по распоряжению клиента или по требованию третьих лиц по решению суда. Основным документом, регламентирующим организацию расчётного обслуживания в России, является Гражданский Кодекс Российской Федерации. В главе №46 «Расчёты» изложены основные положения по организации безналичных расчётов и формы расчётов.

В процессе осуществления  безналичных расчётов важное значение имеют принципы их организации, к  основным из которых можно отнести  следующие:

Расчёты могут  проводиться через РКЦ ЦБ РФ, либо через клиринговые центры, или через корреспондентские счета банков, открываемые друг у друга на основе межбанковских соглашений.

Банк может  осуществлять списание средств со счетов клиентов только по распоряжению владельца  счёта, за исключением случаев, установленных законодательством.

Очерёдность платежей со счёта определяется клиентом по своему усмотрению, если иное не предусмотрено  законодательством.

Клиент может  самостоятельно выбрать формы расчётов и закрепить их в договорах  между плательщиком и получателем.

Взаимные претензии по расчётам между плательщиком и получателем средств разрешаются сторонами в установленном порядке без участия банка.

Предусмотрена ответственность банков за допущенные нарушения при выполнении расчётных  операций.

Зачисление  и списание денежных средств по счетам клиентов производится на основании расчётных документов.

Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или в установленных случаях электронного платежного документа:

– распоряжение плательщика о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;

– распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

Таким образом, при совершении безналичных операций могут использоваться следующие  расчётные документы:

• платёжное поручение формы №0401060; (Приложение 1)
• платёжное требование формы №0401061;
• инкассовое поручение формы 0401071;
• заявление на аккредитив формы №0401063;
• мемориальный ордер формы №0481008;
• платёжный ордер формы №0401066.

Платежи, подлежащие зачислению на счета клиентов, подразделяются на:

• проведённые через расчётную систему Банка России;
• внутренние (счёт плательщика и счёт получателя – в одном отделении банка).

Списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается только по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором банковского счета.

При приеме от Клиента  платежных документов на списание средств  со счета операционный работник проверяет:

• соответствие подписей и оттиска печати на документах и на карточке с образцами подписей и оттиска печати;
• дату документа;
• назначение платежа;
• соответствие суммы цифрами и прописью;
• комплектность представленных документов и идентичность заполнения всех экземпляров;
• достаточность остатка средств на счете клиента для проведения платежа;
• реквизиты плательщика;
• реквизиты получателя.

После этого  операционным работником на всех экземплярах  документа проставляется подпись  и штамп, содержащий текст: «Принято «__» ________ 20__г.». В штампе должны быть разборчиво обозначены фамилия и  инициалы подписавшего операционного работника. Даты и подписи могут оформляться комбинированными штампами.

Выписки из лицевых  счетов выдаются клиенту (лицам, имеющим  право первой или второй подписи  по данному счету), или его представителю  по доверенности, оформленной в установленном порядке, или через абонентские ящики, по мере совершения операций в порядке и сроки, указанные в карточках образцов подписей и оттиска печати. К выпискам из лицевых счетов должны прилагаться документы, на основании которых проведены операции по счету. На документах, прилагаемых к выпискам, проставляется штамп, а также календарный штемпель даты проводки документа по лицевому счету.

Закрытие счёта  клиента может производиться  по требованию клиента в любое  время и по инициативе банка –  на основании судебного решения о расторжении Договора банковского счёта (Приложение 2). Для закрытия счёта клиент представляет в банк заявление, в котором должно содержаться подтверждение остатка средств на счёте на день закрытия и указание о перечислении остатка средств. При наличии остатка средств на счёте банком составляется мемориальный ордер на закрытие счёта, который представляется для проверки и подписания главному бухгалтеру (заместителю главного бухгалтера, начальнику Отдела). Перечисление остатка средств может быть также произведено на основании представленного клиентом платёжного поручения. Остаток денежных средств со счёта перечисляется банком на другой счёт не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента.

 

 

 

      

 4. Операции с ценными бумагами

4.1. Ценные бумаги Сбербанка

Вексель Сбербанка  России — инструмент:

- для быстрых и удобных расчетов за товары, работы, услуги;

- для выгодного вложения денежных средств с целью получения дохода;

- для использования в качестве обеспечения при получении в Банке кредита или гарантии.

Векселя Сбербанка  России оформляются на бланках, имеющих  высокую степень защиты от подделок и отпечатанных на МПФ ГОЗНАКа.

Банк выдает следующие виды простых векселей:

• процентный вексель с номиналом в рублях и иностранной валюте;
• дисконтный вексель с номиналом в рублях и иностранной валюте;

Банк выдает процентные векселя со следующими сроками  платежа:

• «по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты»;
• «по предъявлении, но не ранее определенной даты».

Банк выдает дисконтные векселя со следующими сроками  платежа:

• «на определенный день»;
• «по предъявлении, но не ранее определенной даты».

Банк выдает также простые конвертируемые векселя (процентные и дисконтные) — вексель  номинирован в долларах США или евро и содержит оговорку платежа в валюте Российской Федерации, т. е. оплачивается Банком в валюте Российской Федерации. Первый векселедержатель приобретает вексель за валюту Российской Федерации.

Векселя Сбербанка  России выдаются и принимаются к оплате структурными подразделениями Банка, уполномоченными на совершение операций с векселями.

Выдача векселя  производится на основании Договора выдачи. Договор, по желанию клиента, может быть заключен в одном филиале  Банка, а выдача векселей произведена в филиале, расположенном в другом городе.

Вексель может  быть передан другому лицу посредством  передаточной надписи (индоссамента). Индоссамент проставляется за собственноручной подписью Векселедержателя или поверенного  по доверенности на обороте векселя. Каждый индоссамент должен иметь порядковый номер. Частичный индоссамент недействителен.

В зависимости  от срока платежа, установленного по векселю, производится исчисление срока  для предъявления векселя к оплате. Если вексель выдан сроком платежа:

- «по предъявлении, но не ранее определенной даты» - вексель должен быть предъявлен к оплате в течение года с даты, указанной на векселе;

- «по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты» -вексель должен быть предъявлен к оплате в срок, указанный на векселе;

- «на определенный  день» - вексель должен быть предъявлен к оплате в срок, указанный на векселе, либо в один из двух следующих рабочих дней.

 В случае, если в период срока платежа  вексель не предъявлен к оплате  в Банк, то векселедержатель вправе предъявить его к оплате в течение последующих трех лет (Положение о простом и переводном векселе, введенном в действие Постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 07.08.1937 № 104/1341), после чего обязательство Банка по оплате векселя утрачивает силу.

Например: вексель сроком платежа «по предъявлении, но не ранее 22.05.2007 г.» может быть предъявлен векселедержателем к оплате как в течение года, начиная с 22.05.2007 г. по 22.05.2008 г., так и в течение последующих трех лет с 23.05.2008 г. по 23.05.2011 г. – в период срока давности. Начиная с 24.05.2011 г. обязательство Банка по оплате векселя утрачивает силу.

При предъявлении векселя к оплате в срок, указанный  на ценной бумаге, доход выплачивается:

по процентному  векселю — в виде процентов, начисляемых на вексельную сумму (номинал);

по дисконтному  векселю — в виде разницы между  вексельной суммой (номиналом) и ценой  реализации векселя первому Векселедержателю.

Вексель может  быть принят к досрочной оплате на условиях, установленных Банком.

Депозитный  сертификат Сбербанка России — это  именная ценная бумага, удостоверяющая сумму депозита в валюте Российской Федерации, внесенного в Банк, и права  вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы депозита и обусловленных в сертификате процентов.

На весь срок действия депозита устанавливается  фиксированная процентная ставка.

Банк принимает  сертификаты в качестве обеспечения  по выдаваемым кредитам и гарантиям.

Депозитные  сертификаты Сбербанка России выписываются на бланках, имеющих высокую степень защиты от подделки и отпечатанных на МПФ ГОЗНАКа.

Приобрести  депозитный сертификат могут юридические  лица и индивидуальные предприниматели, резиденты и нерезиденты.

Сертификаты продаются  и принимаются к оплате структурными подразделениями Банка, уполномоченными на совершение операций с депозитными сертификатами.

Минимальная сумма  депозита, оформленного депозитным сертификатом, составляет 50 000 руб. Максимальная сумма  не установлена.

Максимальный  срок, на который выдается депозитный сертификат, составляет 3 года.