Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Мая 2015 в 16:29, курсовая работа
Целью курсовой работы является выявление сущности денежных потоков и планирования денежных потоков.
Задачами стали следующие направления работы:
изучить теоретические и методические аспекты управления денежными потоками;
рассмотреть сущность, цель, состав и задачи планирования денежных потоков предприятия;
описать принципы и методы оптимизации денежных потоков предприятия
Введение......................................................................................................3
1. Теоретические и методические основы управления денежными
потоками......................................................................................................5
1.1 Сущность, принципы, цель и задачи управления денежными
потоками организации................................................................................5
1.2- Состав денежных потоков предприятия............................................9
1.3 Методы оптимизации денежных потоков предприятия...................16
2.--Характеристика предприятия ТОО «Интерикс Групп»..........................................................................................................21
2.1=Анализ деятельности предприятия ТОО «Интерикс Групп»..........................................................................................................25
3. Проблемы и основные направления при управлении денежными потоками предприятия ТОО «Интерикс Групп».....................................35
Заключение..................................................................................................39
Список использованной литературы.........................................................41
Таблица 1. Балансовые данные для расчета денежного потока (тенге) за 1 квартал 2010 г
Статьи баланса |
На начало периода, в тнг |
На конец периода, в тнг |
Изменение (+;-) |
1.Внеоборотные активы, в т.ч.: |
2 685 431,00 |
2662584 |
-22847 |
1.1.Нематериальные активы |
365 |
337 |
-28 |
1.2.Основные средства |
2636731 |
2601886 |
-34845 |
1.3.Незавершенное строит-во |
48335 |
60361 |
12026 |
1.4.Долгосрочные фин. влож. |
- |
- |
- |
2.Оборотные активы, в т.ч.: |
530302 |
631945 |
101643 |
2.1.Запасы |
84691 |
105164 |
20473 |
2.2.НДС на приобрет. ценности |
3511 |
1630 |
-1881 |
2.3.ДЗ (платежи более 12 мес.) |
83999 |
120721 |
36722 |
2.4.ДЗ (платежи в теч. 12 мес.) |
266544 |
263349 |
-3195 |
2.4.1.Покупатели и заказчики |
123636 |
124740 |
1104 |
2.5.Краткосрочные фин. влож. |
83202 |
130647 |
47445 |
3.Собственный капитал |
2912493 |
2946188 |
33695 |
4.Долгосрочные обязательства |
- |
- |
- |
5.Краткоср. кредиты и займы |
40000 |
90000 |
50000 |
6.КЗ, в т.ч.: |
180695 |
175796 |
-4899 |
6.1.Поставщики и подрядчики |
34526 |
20816 |
-13710 |
7.Денежные средства |
8355 |
10434 |
2079 |
Таблица 2. Расчет факторов прироста денежных средств за 1 квартал 2010 г
Показатели (факторы) |
Значения показателей | |
Тенге |
В % к сумме | |
I. Увеличивающие денежные средства |
||
1.Уменьшение: |
||
1.1.Нематериальных активов |
28 |
0,02 |
1.2.Основных средств |
34845 |
28,18 |
1.3.НДС по приобретенным ценностям |
1881 |
1,52 |
1.4.ДЗ (платежи в течение 12 мес.) |
3195 |
2,58 |
2.Увеличение: |
||
2.1.Собственного капитала |
33695 |
27,25 |
2.2.Краткосрочных кредитов и займов |
50000 |
40,44 |
II. Уменьшающие денежные средства |
||
1.Увеличение: |
||
1.1.Незавершенного |
12026 |
9,89 |
1.2.Запасов |
20473 |
16,84 |
1.3.ДЗ (платежи более 12 мес.) |
36722 |
30,21 |
1.4.Краткосрочных фин. вложений |
47445 |
39,03 |
2.Уменьшение КЗ |
4899 |
4,03 |
III. Итого увеличивающие факторы |
123644 |
100 |
IV. Итого уменьшающие факторы |
121565 |
100 |
V. Прирост денежных средств |
2079 |
- |
Таблица 3. Балансовые данные для расчета денежного потока (тенге) за 1 полугодие 2010 г
Статьи баланса |
Начало периода |
Конец периода |
Изменение (+;-) |
1.Внеоборотные активы, в т.ч.: |
2685431 |
2688590 |
3159 |
1.1.Нематериальные активы |
365 |
312 |
-53 |
1.2.Основные средства |
2636731 |
2591399 |
-45332 |
1.3.Незавершенное строит-во |
48335 |
96879 |
48544 |
1.4.Долгосрочные фин. влож. |
- |
- |
- |
2.Оборотные активы, в т.ч.: |
530302 |
671655 |
141353 |
2.1.Запасы |
84691 |
110762 |
26071 |
2.2.НДС на приобрет. ценности |
3511 |
6504 |
2993 |
2.3.ДЗ (платежи более 12 мес.) |
83999 |
122270 |
38271 |
2.4.ДЗ (платежи в теч. 12 мес.) |
266544 |
294620 |
28076 |
2.4.1.Покупатели и заказчики |
123636 |
156420 |
32784 |
2.5.Краткосрочные фин. влож. |
83202 |
124020 |
40818 |
3.Собственный капитал |
2912493 |
2987473 |
74980 |
4.Долгосрочные обязательства |
- |
- |
- |
5.Краткоср. кредиты и займы |
40000 |
90000 |
50000 |
6.КЗ, в т.ч.: |
180695 |
200227 |
19532 |
6.1.Поставщики и подрядчики |
34526 |
41856 |
7330 |
7.Денежные средства |
8355 |
13479 |
5124 |
Таблица 4. Расчет факторов прироста денежных средств за 1 полугодие 2010 г
Показатели (факторы) |
Значения показателей | |
Продолжение Таблицы 7. |
Тенге |
В % к сумме |
I. Увеличивающие денежные средства |
||
1.Уменьшение: |
||
1.1.Нематериальных активов |
53 |
0,03 |
1.2.Основных средств |
45332 |
23,87 |
2.Увеличение: |
||
2.1.Собственного капитала |
74980 |
39,48 |
2.2.Краткосрочных кредитов и займов |
50000 |
26,33 |
2.3.КЗ |
19532 |
10,29 |
II. Уменьшающие денежные средства |
||
1.Увеличение: |
||
1.1.Незавершенного |
48544 |
26,27 |
1.2.Запасов |
26071 |
14,11 |
1.3.НДС на приобретенные ценности |
2993 |
1,62 |
1.4.ДЗ (платежи более 12 мес.) |
38271 |
20,71 |
1.5.ДЗ (платежи в течение 12 мес.) |
28076 |
15,19 |
1.6.Краткосрочных фин. вложений |
40818 |
22,09 |
III. Итого увеличивающие факторы |
189897 |
100 |
IV. Итого уменьшающие факторы |
184773 |
100 |
V. Прирост денежных средств |
5124 |
- |
Таблица 5. Балансовые данные для расчета денежного потока (Тенге) за 9 месяцев 2010 г
Статьи баланса |
Начало периода |
Конец периода |
Изменение (+;-) |
1.Внеоборотные активы, в т.ч.: |
2685431 |
2709250 |
23819 |
1.1.Нематериальные активы |
365 |
287 |
-78 |
1.2.Основные средства |
2636731 |
2563230 |
-73501 |
1.3.Незавершенное строит-во |
48335 |
145733 |
97398 |
1.4.Долгосрочные фин. влож. |
- |
- |
- |
2.Оборотные активы, в т.ч.: |
530302 |
694832 |
164530 |
2.1.Запасы |
84691 |
112348 |
27657 |
2.2.НДС на приобрет. ценности |
3511 |
4557 |
1046 |
2.3.ДЗ (платежи более 12 мес.) |
83999 |
122270 |
38271 |
2.4.ДЗ (платежи в теч. 12 мес.) |
266544 |
308111 |
41567 |
2.4.1.Покупатели и заказчики |
123636 |
186844 |
63208 |
2.5.Краткосрочные фин. влож. |
83202 |
124862 |
41660 |
3.Собственный капитал |
2912493 |
2993638 |
81145 |
4.Долгосрочные обязательства |
- |
- |
- |
5.Краткоср. кредиты и займы |
40000 |
80000 |
40000 |
6.КЗ, в т.ч.: |
180695 |
230511 |
49816 |
6.1.Поставщики и подрядчики |
34526 |
61534 |
27008 |
7.Доходы будущих периодов |
- |
17388 |
17388 |
8.Денежные средства |
8355 |
22684 |
14329 |
Таблица 6. Расчет факторов прироста денежных средств за 9 месяцев 2010 г
Показатели (факторы) |
Значения показателей | ||||
Тенге |
В % к сумме | ||||
I. Увеличивающие денежные средства |
|||||
1.Уменьшение: |
|||||
1.1.Нематериальных активов |
78 |
0,03 | |||
1.2.Основных средств |
73501 |
28,06 | |||
2.Увеличение: |
|||||
2.1.Собственного капитала |
81145 |
30,98 | |||
2.2.Краткосрочных кредитов и займов |
40000 |
15,27 | |||
2.3.КЗ |
49816 |
19,02 | |||
2.4.Доходов будущих периодов |
17388 |
6,64 | |||
II. Уменьшающие денежные средства |
|||||
1.Увеличение: |
|||||
1.1.Незавершенного |
97398 |
39,34 | |||
1.2.Запасов |
27657 |
11,17 | |||
1.3.НДС на приобретенные ценности |
1046 |
0,42 | |||
1.4.ДЗ (платежи более 12 мес.) |
38271 |
15,46 | |||
1.5.ДЗ (платежи в течение 12 мес.) |
41567 |
16,79 | |||
1.6.Краткосрочных фин. вложений |
41660 |
16,83 | |||
III. Итого увеличивающие факторы |
261928 |
100 | |||
IV. Итого уменьшающие факторы |
247599 |
100 | |||
V. Прирост денежных средств |
14329 |
- | |||