Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Мая 2015 в 16:29, курсовая работа
Целью курсовой работы является выявление сущности денежных потоков и планирования денежных потоков.
Задачами стали следующие направления работы:
изучить теоретические и методические аспекты управления денежными потоками;
рассмотреть сущность, цель, состав и задачи планирования денежных потоков предприятия;
описать принципы и методы оптимизации денежных потоков предприятия
Введение......................................................................................................3
1. Теоретические и методические основы управления денежными
потоками......................................................................................................5
1.1 Сущность, принципы, цель и задачи управления денежными
потоками организации................................................................................5
1.2- Состав денежных потоков предприятия............................................9
1.3 Методы оптимизации денежных потоков предприятия...................16
2.--Характеристика предприятия ТОО «Интерикс Групп»..........................................................................................................21
2.1=Анализ деятельности предприятия ТОО «Интерикс Групп»..........................................................................................................25
3. Проблемы и основные направления при управлении денежными потоками предприятия ТОО «Интерикс Групп».....................................35
Заключение..................................................................................................39
Список использованной литературы.........................................................41
Снижение объема отрицательного денежного потока в долгосрочном периоде может быть достигнуто за счет следующих мероприятий:
Методы оптимизации избыточного денежного потока предприятия связаны с обеспечением роста его инвестиционной активности. В системе этих методов ТОО «Интерикс Групп» могут быть использованы:
Таким образом, для увеличения прибыли и поддержания стабильной работы предприятия в перспективе необходимо постоянно проводить анализ и оценку деятельности предприятия в различных аспектах производства.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Денежные потоки являются важнейшим показателем в оценке финансовой устойчивости организации. На основе проведенного исследования менеджмента денежными потоками были получены следующие выводы и рекомендации:
1. -Денежные потоки - один из центральных элементов жизнедеятельности любого предприятия. Управление ими является неотъемлемой частью менеджмента всеми финансовыми ресурсами предприятия для обеспечения цели предприятия - получения прибыли.
2. В рыночных условиях менеджмент денежными потоками становится наиболее актуальной проблемой менеджмента всем предприятием, потому что именно в этом месте сосредоточены основные пути получения положительных финансовых результатов.
3. Анализ движения финансовых средств позволяет с известной долей точности объяснить расхождение между величиной денежного потока, имевшего место на предприятии в отчетном периоде, и полученной за тот самый срок прибылью.
4. -К финансовым средствам могут быть применены модели, разработанные в теории менеджмента запасами и позволяющие оптимизировать величину финансовых средств. В западной практике наибольшее распространение получили модель Баумола и модель Миллера - Орра.
5. -Совершенствование менеджмента денежными средствами предприятий содержится в правильном анализе финансовых поступлений и определении их типа. Одним из основных элементов такого финансового анализа является оценка денежного потока типа постнумерандо и пренумерандо, распространенным частным случаем этих потоков является аннуитет.
Высокая роль эффективного управления денежными потоками предприятия определяется следующими основными положениями:
¾ денежные потоки обслуживают осуществление хозяйственной деятельности предприятия практически во всех ее аспектах;
¾ эффективное управление денежными потоками обеспечивает финансовое равновесие предприятия в процессе его стратегического развития;
¾ рациональное формирование денежных потоков способствует повышению ритмичности осуществления операционного процесса предприятия;
¾ планирование денежных потоков позволяет сократить потребность предприятия в заемном капитале. Активно управляя денежными потоками, можно обеспечить более рациональное и экономное использование собственных финансовых ресурсов, формируемых из внутренних источников, снизить зависимость темпов развития предприятия от привлекаемых кредитов. Особую актуальность этот аспект управления денежными потоками приобретает для предприятий, находящихся на ранних стадиях своего жизненного цикла, доступ которых к внешним источникам финансирования довольно ограничен;
¾ планирование денежных потоков обеспечивает снижение риска неплатежеспособности предприятия;
¾ планирование денежных потоков позволяет предприятию получать дополнительную прибыль.
Таким образом, управление денежными потоками является тем инструментом, при помощи которого можно достичь желаемого результата деятельности предприятия - получения прибыли. Этими обстоятельствами обусловлен выбор темы исследования.
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация: Пер. с англ./ Научн. ред. перевода чл. - корр. РАН И.И. Елисеев. - М.: Финансы и статистика, 1996. - 624с.
2. Ван Хорн Дж. К. Основы менеджмента финансами: Пер. с англ. - М.: Финансы и статистика, 1997. - 800с.
4. Дэниэл Гарнер, и др. ПОСОБИЯ ЭРНСТ ЭНД ЯНГ. Привлечение капитала/ Пер. с англ. - М.: "Джон Уайли энд Санз", 1995. - 464с.
5. Ефимова О.В. Финансовый анализ. - М.: Бух. учет, 1996. - 208с.
6. Камаев В.Д. и коллектив авторов. Учебник по основам экономической теории (экономика). - М.: "ВЛАДОС", 1994. - 384с.: ил.
7. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 1996. - 432с.
8. Моляков Д.С., Докучаев М.В., Большаков С.В. Актуальные проблемы финансов предприятий// Финансы. - 1996. - №4. - с.3-7.
9. Общая теория финансов и кредита: Учебник/ Под. ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. - 304с.
10. Овсийчук М.Ф. Управление денежными средствами предприятия// Аудитор. - 1996. - №5. - с. 37-42.
11. Портфель конкуренции и менеджмент финансами: (Книга конкурента. Книга финансового управляющего. Книга антикризисного управляющего)/ Отв. ред. Рубин Ю. - М.: СОМИНТЕК, 1996. - 736с.
12. Рынок ценных бумаг: Учебник/ Под. ред. В.А. Галанова, А.И. Басова. - М.: Финансы и статистика, 1996. - 352с.: ил.
13. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник./ Под. ред. Е.С. Стояновой. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Изд. Перспектива, 1997. - 574с.
14. Хелферт Э. Техника финансового анализа/ Пер. с англ. под. ред. Л.П. Белых. - М.: Аудит, ЮНИТИ, 1996. - 663с.
15. Кафтункина Н.С. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. – Павлодар, 2005.
16. Сапарова Б.С. Финансовый менеджмент: учебное пособие / под ред. У. Баймуратова. – Алматы: Экономика, 2008. – 848 с.
17. Найденова Р.И. Финансовый менеджмент. – М.: Кнорус, 2009. – 208 с.
18. Бочаров В.В. Современный финансовый менеджмент. – СПб.: Питер, 2006. – 464 с.
19. Гаврилова А.Н. Финансовый менеджмент: учебное пособие для вузов – М.: Кнорус. – 2007. – 432 с.
20. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 768 с.
21. Уткин Э.А. Финансовый менеджмент: учебное пособие для вузов / Э.А. Уткин. – М. : Зеркало, 2006. – 265 с.
22. Шеремет А.Д., Ионова А.Ф. Финансы предприятий: менеджмент и анализ. – 2-е изд. перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 479 с.
23. Этрил П. Финансовый менеджмент для неспециалистов. – СПб. : Питер, 2006. – 608 с.