Прибыльность и доходность на примере ОАО «Сбербанк»

 

Рентабельность капитала (ROAE) по сравнению с предыдущим годам возросла на 7,30 % и составила в 2011 г. 23,87%. Рост доли первых в структуре пассивов банка характеризует стремление банка увеличить свою капитальную базу. Все показатели рентабельности работы банка имеют положительную динамику, несмотря на начавшийся в 2008 г.мировой финансовый кризис.

Рисунок 12 – Изменение  рентабельности Сбербанка России за 2009 – 2011 гг.

 

Оценка и анализ ликвидности  баланса Сбербанка России

Основной методикой  определения ликвидности Сберегательного  банка России является анализ обязательных экономических нормативов:

– норматива достаточности капитала (Н₁);

– норматива мгновенной ликвидности (Н₂);

– норматива текущей ликвидности (Н₃);

– норматива долгосрочной ликвидности (Н₄);

– норматива общей ликвидности (Н₅);

–нормативов для регулирования кредитного риска, связанные с предоставлением крупных сумм клиентам (Н₆, Н₇).

На основе рассчитанных данных (см. Приложение Е ²⁷), можно сделать вывод о том, что все показатели ликвидности соответствуют нормативам на протяжении всего рассматриваемого периода.

Итак, ликвидность можно  обеспечить, поддерживая высокий  уровень кассовой наличности или  помещая средства в высоколиквидные активы, а, также гарантировав возможность привлекать дополнительные вклады и занимать деньги из других источников.

При этом в управлении активами Сбербанку следует обратить внимание на следующие моменты:

1. Управление наличностью  должно быть более эффективным, то есть необходимо планировать притоки и оттоки наличности и разработать графики платежей.

2. Сроки, на которые  Сбербанк размещает средства, должны  соответствовать срокам привлеченных  ресурсов. Не допустимо превышение  денежных средств на счетах актива над денежными средствами на счетах пассива.

3. Акцентировать внимание  на повышении рентабельности  работы в целом и на доходности  отдельных операций в частности.  Так в управлении кредитным  портфелем необходимо:

a) контролировать размещение кредитных вложений по степени их риска, форм обеспечения возврата ссуд, уровню доходности. Кредитные вложения Сбербанка России можно классифицировать с учетом ряда критериев (уровень кредитоспособности клиента, форма обеспечения возврата кредита, возможность страхования ссуд, оценка надежности кредита экономистом банка и др.). Доля каждой группы кредитов в общей сумме кредитных вложений Сбербанка и ее изменение служат основой для прогнозирования уровня коэффициента ликвидности;

б) анализировать размещения кредитов по срокам их погашения, осуществляемое путем группировки остатков задолженности по ссудным счетам с учетом срочных обязательств или оборачиваемости кредитов на шесть групп (до 1 мес.; от 1 до 3 мес.; от 3 до 6 мес.; от б до 12 мес.; от 1 до 3 лет: свыше 3 лет), которое служит основой для прогнозирования уровня текущей ликвидности;

в) анализировать размещение кредитов по срокам на основе базы данных.

г) тщательнее изучать  кредитоспособность заемщиков;

д) повысить возвратность кредитов, в том числе за счет более надежного обеспечения;

е) принять меры по взысканию  просроченной ссудной задолженности  и начисленных процентов за пользование  кредитами;

4. Работать над снижением  риска операций. При этом необходимо  помнить, что срочные меры, предпринимаемые Сбербанком для поддержания своей ликвидности и платежеспособности, как правило, связаны с ростом расходов Сбербанка и сокращением их прибыли.

5. Развивать систему  страхования вкладов, которая  позволяет решать важные задачи:

– поддерживать доверие частных вкладчиков к банковской системе;

– создавать механизмы предотвращения кризиса ликвидности;

– стимулировать привлечение денежных средств на долгосрочной основе, расширять инвестиционные возможности кредитных организаций.

Проанализировав данные бухгалтерской отчетности, мы выявили некоторые моменты, которые требуют реализацию дополнительных мероприятий, которые мы рассмотрим в следующем разделе, также выясним эффективность от принятых мер.

 

3 Рекомендации, направленные на увеличение доходов и прибыли коммерческого банка ОАО «Сбербанк»                                                                            

 

3.1 Предложения  по повышению доходности коммерческого  банка

 

Важным фактором роста  рентабельности в нынешних условиях является работа банков по снижению себестоимости банковских услуг, а, следовательно, - росту дохода. Дело в том, что развитие банковской деятельности за счет экономии ресурсов намного дешевле, чем разработка новых видов банковских продуктов.

Снижение себестоимости  должно стать главным условием роста доходности и рентабельности банковской деятельности.

          Поиск резервов для повышения эффективности использования всех видов имеющихся ресурсов - одна из важнейших задач любого банка. Выявлять и практически использовать эти резервы можно только с помощью тщательного финансового экономического анализа. Существуют резервы увеличения чистого дохода и рентабельности. К ним относятся: увеличение объема банковских услуг, снижение их удельной себестоимости и повышение качества.

Сбербанк предоставляет самые разные продукты и услуги преимущественно средним и крупным российским и международным компаниям, осуществляющим свою деятельность в России, включая торговое и проектное финансирование, финансирование инвестиционных проектов, управление активами, а также краткосрочное кредитование и другие общие банковские услуги. В соответствии с политикой Сберегательного Банка России по поддержанию высокого уровня ликвидности, он обычно предоставляет кредиты со средними сроками до 18 месяцев для корпоративных клиентов, а также предоставляет долгосрочное финансирование в зависимости от доступных в настоящее время ресурсов. Банк также организовывает синдицированные кредиты с иностранными банками для своих основных корпоративных клиентов в России.

Стратегия Сбербанка включает в себя удерживание позиций лидирующего банка и провайдера финансовых услуг, увеличивая при этом доходность через управляемый рост и увеличенную операционную эффективность. Для осуществления этой стратегии Сбербанк необходимо сосредоточиться на следующем:   
           1. Расширение банковских услуг. Сберегательный банк России также будет фокусироваться на расширении спектра своих услуг. Он намерен расширить свою корпоративную клиентскую базу и улучшить качество своего ссудного портфеля. С целью диверсификации своего портфеля, банк будет стремиться увеличивать кредитование предприятий малого и среднего бизнеса.  
          2. Улучшение информационных систем управления и операционной эффективности. Банк работал над улучшением операционной эффективности путем организационной реструктуризации и инвестиций в человеческие ресурсы и информационные технологии. Банк намерен продолжить введение более передовых информационных систем.   
          3. Улучшение базы фондирования.  
Банк намерен увеличить свою базу фондирования от рынков капитала, включая выпуски суборидинированного и основного долга, программу секьюритизации активов, сотрудничество с многосторонними финансовыми организациями и иностранными экпортно-кредитными агентствами и путем увеличения своей рыночной доли по размеру депозитов от компаний и, в частности, от розничных клиентов.   
          4. Выход на другие рынки финансовых услуг. Инфраструктура рынка ценных бумаг, включая законодательную базу, все еще развивается. Для использования ожидаемых возможностей на этом рынке Банк предпринимает шаги для накопления дальнейшего опыта и позиционирует себя, среди прочих вещей, через деятельность дочерних компаний, которые предоставляют услуги по страхованию.   
          5. Контроль над финансово-хозяйственной деятельностью. Система контроля за финансово-хозяйственной деятельностью направлена на обеспечение доверия инвесторов к банку и органам его управления. Основной целью такого контроля является защита капиталовложений акционеров и активов банка.

 Сейчас Сбербанк  России — это универсальный  коммерческий банк. Банк стремится  удовлетворять потребности всех  клиентов в широком спектре  качественных банковских услуг.  Он призван эффективно размещать  привлеченные средства населения  и юридических лиц в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров. Являясь единственным банковским учреждением, предоставляющим услуги на всей территории России, Сберегательный банк активно участвует в реализации социальных программ, оказывает поддержку развитию национальной науки и культуры.

  На сегодняшний день Миссия Банка — обеспечивать потребность каждого клиента, в том числе частного, корпоративного и государственного, на всей территории России в банковских услугах высокого качества и надёжности, обеспечивая устойчивое функционирование российской банковской системы, сбережение вкладов населения и их инвестирование в реальный сектор, содействуя развитию экономики России²⁸.

 

3.2 Экономическая эффективность   от предложенных мероприятий

 

В качестве расширенных  банковских услуг может выступить система интернет – банкинг, т.е. система предоставления банковских услуг не в банковском офисе, при непосредственном контакте клиента и банковского служащего, а на дому, на работе, в библиотеке, где это удобно клиенту. Иными словами, для клиентов это ещё один канал доступа к своему банку и к своему счёту в этом банке. Но в отличие от традиционного канала доступа (банковское отделение) здесь нет очередей и вечно загруженных кассиров, работают такие системы без выходных и 24 часа в сутки, клиенты не привязаны к месту и, например, могут спокойно продолжать платить коммунальные услуги, отдыхая при этом за рубежом.   
          По мере становления и демократизации сети Интернет для всё большего числа пользователей стало актуальным управлять своими финансами при помощи Интернета, в результате чего появился и стал распространяться интернет–банкинг.

В настоящее время  услуги интернет–банкинга предлагают почти все коммерческие банки России.

Рассмотрим эффективность  каждого предложения.

Контроль над финансово-хозяйственной деятельностью. Ни одна система контроля за финансово-хозяйственной деятельностью общества не может гарантировать предотвращения событий, ведущих к непредвиденным убыткам. Вместе с тем, создание в банке эффективной системы внутреннего контроля снижает вероятность таких убытков. В этой связи, банк должен обеспечить эффективное функционирование системы внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью банка.

С целью получения  независимого мнения о достоверности  и объективности составления финансовой отчетности, банк проводит внешний аудит в соответствии с требованиями законодательства РФ. 
Итак, банк в условиях рынка в своем стремлении улучшить показатели эффективности деятельности обладает четырьмя степенями свободы: 
1. установление цен,

2. формирование расходной части,  
3. формирование объемов банковских услуг,  
4. выбор номенклатуры и ассортимента банковских услуг. 

Но этими же степенями  свободы обладают и все другие участники банковской системы России, и поэтому каждый банк должен учитывать не только свое поведение на рынке, но и поведение конкурентов. В условиях рынка банковские институты соревнуются за то, чтобы наиболее полно удовлетворить потребности клиентов в широком смысле слова, только, в этом случае банковская деятельность может быть эффективной.

Таким образом, отношение  банка к клиенту является основным стимулом для последнего воспользоваться  услугами именно этого банка, что  напрямую влияет на повышение доходности банковской деятельности. 
Сберегательный банк – это лидер банковской системы России, основа ее стабильности и надежности, то присутствие его во всех секторах рынка банковских услуг делают его альтернативой любому другому банку, и обеспечивает функционирование банковской системы страны в любых условиях. Сбербанк России – это банк общенационального масштаба, лицо банковской системы России на международном рынке. Он обеспечивает формирование экономической политики и оказывает влияние на макроэкономические

Основной целью деятельности Банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, а также осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и: сделок с физическими и юридическими лицами.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

В условиях рыночной экономики  основным критерием оценки успешности банковской деятельности служат его доходность (прибыль) и рентабельность по отношению к фондам. Прибыль, точнее, ее максимизация выступает непосредственной целью банковской деятельности. Проанализировав теоретические аспекты доходов коммерческого банка мы выявили основные виды дохода и показатели которые на них влияют. Таким образом, доходность и ликвидность коммерческого банка – это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые, а также способность в определенные кредитными договорами сроки и в полной сумме отвечать по своим долговым обязательствам перед кредиторами.