Составление прогнозного бюджета компании

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.11

 Прогнозный балансовый  отчет от 31 декабря 2013года

 

АКТИВЫ		ПАССИВЫ И АКЦИОНЕРНЫЙ КАПИТАЛ
Оборотные средства:		Краткосроч. обязательства:
Денежные средства	80980,760(А)	Счета к оплате	2614,244(З)
Дебиторская Задолженность	26877,241(Б)	Подоходный налог, подлежащий оплате	9544,284(И)
Материальные запасы	424,710(В)	Итого краткосрочных  обязательств	12158,528
Товарные запасы (готовой  продукции)	3201,123(Г)	Собственный капитал:
Итого оборотных средств	111483,834	Обыкновенные акции  без нарицательной цены	76356,000(К)
Основные средства		Нераспределенная       прибыль	104145,859(Л)
Земля	54540,000(Д)
Здания и оборудование	130896,000(Е)
Накопленный износ	104716,800(Ж)
Итого активов	192660,387	Итого обязательств  и собственного  капитала	192660,387

Расчеты:

(а) Из таблицы 8 кассовый план;

(б)10362,60 (из балансового отчета за 2012 гoд) + 322530,276 продажи (из таблицы 1) – 306015,634 поступления (из таблицы 1) = 26877,241;

(в) и (г) Из таблицы 6 (бюджет товарно-материальных запасов на конец периода);

(д) Без изменения;

(е) 109080,00 (из балансового отчета 2012 года) + 21816,000 (из таблицы 8) = 130896,000;

(ж) 65448,00 (из балансового отчета 2012 года) + 39268,800 (из таблицы 5) = 104716,800;

(з) 2399,76 (из балансового отчета  2012 года) + 19978,265 (из таблицы 3) – 19763,781 (из таблицы 3) = 2614,244 (все счета к оплате относятся к закупке материала), или 50% от закупок 4 квартала = 50%;

(и) Из таблицы 9 (прогнозный отчет о прибылях и убытках);

(к) Без изменения;

(л) 40418,50 (из балансового отчета 2012 года) + 63727,356 чистая прибыль (из таблицы 9) = 104145,859.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Анализируя прогнозный план, полученный в результате выполнения данной курсовой работы можно сделать следующие выводы:

Исследуемое предприятие планирует увеличить сумму денежных средств на 31 декабря 2013 года 70072,76 руб., соответственно дебиторская задолженность вырастет на 16514,641 руб., снизятся материальные запасы до 92,33 руб. Так же можно наблюдать рост товарных запасов. Общая сумма оборотных средств выросла более чем в 4 раза, что положительно сказывается на дальнейшей финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Кроме того, возрастет  величина активов предприятия, размер собственного капитала за счет пропорционального роста краткосрочных обязательств.

Таким образом, можно  заключить, что прогнозный бюджет данной компании имеет все предпосылки для своей реализации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Дараева, Ю.А. Управление финансами  / Ю.А. Дараева. – Изд-во: «Дашков и К» . -  2008. -235с.
2. Ермасова, Н.Б. Финансовый менеджмент. Конспект лекций / Н.Б. Ермасова. - М.: Юрайт-Издат, 2009. - 168 с.
3. Загородников, С.В. Финансовый менеджмент. Краткий курс / С.В. Загородников. - 3-е издание. М.: Окей-книга. – 2010. - 174с.
4. Ионова, А.Ф. Финансовый менеджмент: учебное пособие / А.Ф. Ионова, Н.Н. Селезнева. - М.: ТК Велби, изд-во «Проспект», 2010. - 494с.
5. Ковалев, В.В. Курс финансового менеджмента. Учебник / В.В. Ковалев. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008 - 448с.
6. Ковалев, В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика / В.В. Ковалев. -  2-е изд., перераб. и доп. - М.: Тк велби, Проспект, . 2007. — 1024 с.
7. Миронов, М.Г. Финансовый менеджмент  / М.Г. Миронов, Е.А. Замедлина, Е.В. Жарикова. – Изд-во: Экзамен, 2007. - 221 с.