Совершенствование управления капиталом в ОАО "Вимм-Билль-Данн"

АКТИВ

Код показателя

На начало 2007г.

На конец 2007г.

I.Внеоборотные  активы

Нематериальные  активы

110

79360

76186

Основные  средства

120

2390351

2338305

Незавершенное строительство

130

473297

863549

Доходные  вложения в материальные ценности

135

-

-

Долгосрочные  финансовые вложения

140

1301179

1300455

Отложенные  налоговые активы

145

49973

59233

Прочие  внеоборотные активы

150

-

8068

Итого по разделу I

190

4294160

4645796

II. Оборотные активы

Запасы, всего, в том числе:

210

763651

533525

сырье, материалы и другие аналогичные  ценности

211

536184

464591

Животные  на выращивании и откорме

212

-

-

Затраты в незавершенном производстве

213

5215

6045

Готовая продукция и товары для перепродажи

214

166149

7575

Товары  отгруженные

215

8719

-

Расходы будущих периодов

216

47384

55314

Прочие  запасы и затраты

217

-

-

Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям

220

254791

71844

Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются более чем через 12 месяцев  после отчетной даты)

230

0

4349

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев)

240

1278978

1440650

в том числе: покупатели и заказчики

241

962896

960135

Краткосрочные финансовые вложения

250

22153

11200

Денежные  средства

260

65460

6893

Прочие  оборотные активы

270

-

627

ИТОГО по разделу II

290

2385033

2069088

Баланс

300

6679193

6714884

ПАССИВ

III. Капитал и резервы

Уставный  капитал

410

207

207

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

-

-

Добавочный  капитал

420

1411539

1395400

Резервный капитал

430

52

52

в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

-

-

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

52

52

Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток)

470

1794029

2627312

ПАССИВ

Код показателя

На начало 2007

На конец 2007

ИТОГО по разделу III

490

3205727

4022971

IV. Долгосрочные обязательства

Займы и кредиты

510

1637518

864327

Отложенные  налоговые обязательства

515

140307

153866

Прочие  долгосрочные обязательства

520

31999

8192

ИТОГО по разделу IV

590

1809824

1026385

V. Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты

610

168109

706063

Кредиторская  задолженность

620

1325211

821021

в том числе: поставщики и подрядчики

621

1221351

735920

задолженность перед персоналом организации

622

34468

32109

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

9995

4414

задолженность по налогам и сборам

624

-

29306

прочие  кредиторы

625

-

19272

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

-

-

Доходы  будущих периодов

640

107118

89790

Резервы предстоящих расходов

650

63204

48654

Прочие  краткосрочные обязательства

660

-

-

ИТОГО по разделу V

690

1663642

1665528

БАЛАНС

700

6679193

6714884

Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

Арендованные  основные средства

910

336988

314499

в том числе по лизингу

911

20276

4666

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное  хранение

920

98239

55317

Товары, принятые на комиссию

930

-

-

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов

940

6727

7574

Обеспечения обязательств и платежей полученные

950

204077

130217

Обеспечения обязательств и платежей выданные

960

5850820

5503559

Износ жилищного фонда

970

-

-

Износ объектов внешнего благоустройства  и других аналогичных объектов

980

-

-

Нематериальные активы, полученные в  пользование

990

-

-

Материалы, принятые в переработку

1000

1046

3557

Оборудование, принятое для монтажа

1010

-

-

Бланки  строгой отчетности

1020

-

97

Основные  средства в аренде

1030

-

3706

в том числе переданные в сублизинг

1030

-

3706

Актив

Код показателя

На начало 2008г.

На конец 2008 г.

I.Внеоборотные  активы

Нематериальные  активы

110

76186

72131

Основные  средства

120

2338305

8445722

Незавершенное строительство

130

863549

2705578

Доходные  вложения в материальные ценности

135

-

-

Долгосрочные  финансовые вложения

140

1300455

1983868

Отложенные  налоговые активы

145

59233

268617

Прочие  внеоборотные активы

150

8068

-

Итого по разделу I

190

4645796

13475916

II. Оборотные активы

Запасы, всего, в том числе:

210

533525

2974314

сырье, материалы и другие аналогичные  ценности

211

464591

2537124

Животные  на выращивании и откорме

212

-

-

Затраты в незавершенном производстве

213

6045

272712

Готовая продукция и товары для  перепродажи

214

7575

92752

Товары  отгруженные

215

-

-

Расходы будущих периодов

216

55314

71726

Прочие  запасы и затраты

217

-

-

Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям

220

71844

133626

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются более чем  через 12 месяцев после отчетной даты)

230

4349

0

Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются в течение 12 месяцев)

240

1440650

4383916

в том числе: покупатели и заказчики

241

960135

2222211

Краткосрочные финансовые вложения

250

11200

71026

Денежные  средства

260

6893

64933

Прочие  оборотные активы

270

627

5714

ИТОГО по разделу II

290

2069088

7633529

Баланс

300

6714884

21109445

ПАССИВ

III. Капитал и резервы

Уставный  капитал

410

207

390

Собственные акции, выкупленные у  акционеров

411

-

25139

Добавочный  капитал

420

1395400

2623132

Резервный капитал

430

52

52

в том числе: резервы, образованные в  соответствии с законодательством

431

-

-

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

52

52

Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток)

470

2627312

9128907

ПАССИВ

Код показателя

На начало 2008

На конец 2008

ИТОГО по разделу III

490

4022971

11702203

IV. Долгосрочные обязательства

Займы и кредиты

510

864327

3674257

Отложенные налоговые обязательства

515

153866

402739

Прочие  долгосрочные обязательства

520

8192

125925

ИТОГО по разделу IV

590

1026385

4202921

V. Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты

610

706063

1499737

Кредиторская  задолженность

620

821021

3442886

в том числе: поставщики и подрядчики

621

735920

3148223

задолженность перед персоналом организации

622

32109

96006

задолженность перед государственными внебюджетными  фондами

623

4414

13049

задолженность по налогам и сборам

624

29306

105687

прочие кредиторы

625

19272

79921

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

-

-

Доходы  будущих периодов

640

89790

104930

Резервы предстоящих расходов

650

48654

131629

Прочие  краткосрочные обязательства

660

-

-

ИТОГО по разделу V

690

1665528

5179182

БАЛАНС

700

6714884

21109445

Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

Арендованные  основные средства

910

314499

760668

в том числе по лизингу

911

4666

2536

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

920

55317

23868

Товары, принятые на комиссию

930

-

-

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов

940

7574

26385

Обеспечения обязательств и платежей полученные

950

130217

420041

Обеспечения обязательств и платежей выданные

960

5503559

5749010

Износ жилищного фонда

970

-

-

Износ объектов внешнего благоустройства  и других аналогичных объектов

980

-

641

Нематериальные  активы, полученные в пользование

990

-

700

Материалы, принятые в переработку

1000

3557

95232

Оборудование, принятое для монтажа

1010

-

-

Бланки  строгой отчетности

1020

97

97

Основные  средства в аренде

1030

3706

956

в том числе переданные в сублизинг

1030

3706

956

Показатель

За 2006 г.

За 2007 г.

За 2008 г.

Наименование

Код

Доходы  и расходы по обычным  видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и других аналогичных платежей)

010

16208085

14222250

26896892

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

-13157225

(11052954)

(23218049)

Валовая прибыль

029

3050860

3169296

3678843

Коммерческие  расходы

030

-1954759

(1208833)

(729893)

Управленческие  расходы

040

-599857

(570004)

(1397584)

Прибыль (убыток) от продаж

050

496244

1390459

1551366

Прочие  доходы и расходы

Проценты  к получению

060

16832

2352

53261

Проценты  к уплате

070

-165911

(165063)

(328432)

Доходы  от участия в других организациях

080

-

-

57

Прочие  доходы

090

113136

(181990)

598483

Прочие  расходы

100

-257277

(307072)

(896782)

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

149754

1102666

977953

Отложенные  налоговые активы

141

12068

9260

47561

Отложенные  налоговые обязательства

142

-40310

(13559)

(7159)

Текущий налог на прибыль

150

-62951

(275392)

(204901)

Текущий налог на прибыль (прошлые отчетные периоды)

150

-

54

(4671)

Иные  аналогичные платежи (налоговые  санкции)

151

-679

(4503)

(2908)

Прочие прибыли (убытки)

152

-

-

-

Чистая  прибыль (убыток) отчетного  периода

190

75105

818526

805875

СПРАВОЧНО

Постоянные  налоговые обязательства (активы)

200

35761

15051

(70211)

Базовая прибыль (убыток) на акцию

201

3,76

4

3,89

разводненная  прибыль (убыток) на акцию

202

3,97

4

4

Наименование  показателя

Абсолютное  значение

Относительное, %

2006г

2007г

2008г

2006г

2007г

2008г

Собственный капитал

134362

817244

7704371

4,37

25,49

191,51

Заемный капитал

-33101

-781553

6690190

-0,94

-22,5

248,53

Текущие пассивы

-1469000

1886

3513654

-46,89

0,11

210,96

Долгосрочные  пассивы

1435899

-783439

3176536

384,01

-43,29

309,49

Инвестированный капитал

-5236

-724

683413

-0,40

-0,06

52,55

Внеоборотные  средства

62873

351636

8830120

1,49

8,19

190,07

Собственные оборотные средства

1507388

-322180

2055136

-191,78

-44,66

514,8

К-т  финансирования

0,04

0,57

-0,24

4,55

61,96

-16,11

К-т  автономии

0,01

0,12

-0,04

2,13

25

-6,67

К-т  маневренности собственных средств

0,48

-0,13

0,1

-192

-56,52

100

К-т  финансовой устойчивости

0,23

0

0

44,23

0

0