Управление активами и пассивами в коммерческом банке

Таблица 16

Остатки ссудной задолженности, млн.руб.

	На 01.01.08г.	На 01.01.09г.
Остатки ссудной задолженности – всего	107,655	538,013
физические лица	74,822	386,849
юридические лица	32,833	151,164

 

     Более семи тысяч предприятий, организаций, фирм самых различных форм собственности, предпринимателей области выбрали своим банком Россельхозбанк РФ. В 2009 году доля кредитов, выданных учреждениями Россельхозбанка, составляет более 43% от всех кредитов, полученных предприятиями области в коммерческих банках нашего региона.

     В условиях постоянной конкуренции банковская система должна стараться предлагать как можно более широкий спектр различных продуктов, стараясь в максимальной мере обеспечить потребности рынка платежных систем, таким образом, в рамках платежной системы будут функционировать различные карточные приложения.

     Анализ объемов кредитных вложений по отраслям экономики  характеризуют цифровые  данные (Таблица 17). Данные таблицы свидетельствуют о том, что объем выданных кредитов по отраслям экономики неравномерен.[38]

Таблица 17

Кредитный портфель Смоленского Россельхозбанка по отраслям экономики

Кредитный портфель	01.01.2009г. тыс. руб.	Уд. вес, %	01.01.2010г. тыс. руб.	Уд. вес, %
Кредиты всего:	74 821,892	100	386 849,426	100
Сельхозтоваропроизводители	44 893,14	60	243 715,14	63
Предприятия обслуживающие агропромышленный комплекс	21 698,35	29	119 923,32	31
Пищевая и перерабатывающая промышленность	1 496,44	2	11 605,48	3
Оптовая и розничная торговля	748,22	1	7 736,99	2

    Преимущественно банк выдает кредиты предприятиям промышленности и торговли. Об этом свидетельствует их удельный вес в структуре выданных кредитов. Объем выданных кредитов по всем отраслям экономики за анализируемый период имеет  возрастающую тенденцию.

 

     Анализ таблицы показывает, что за год произошел  рост кредитов в целом и соответственно по всем отраслям экономики. Значительное увеличение кредитных вложений произошло в следующих отраслях: сельхозтоваропроизводители, обслуживание АПК, торговля и питание. В сфере кредитования Смоленский Россельхозбанк предоставляет своим клиентам – организациям любых форм собственности, предпринимателям, осуществляющим свою деятельность без образования юридического лица, а также населению,  широкий спектр услуг.[38]

     Наглядно структура кредитного портфеля банка  по отраслям экономики представлена на (Рис.14).

Рис. 14. Структура кредитного портфеля Смоленского Россельхозбанка

по отраслям экономики

 

     Банк предлагает юридическим лицам и предпринимателям следующие виды кредитов:

1). Краткосрочные кредиты юридическим  лицам и предпринимателям (заключившим  с банком договоры ведения  банковского счета) как в рублях, так и в иностранной валюте, на срок до одного года.

     Объектами кредитования юридических лиц могут являться:

- товары и услуги, поставляемые (предоставляемые) заемщику по определенным  контрактам, в том числе оборудование, средства связи, вычислительная  техника, транспортные средства  и другое;

-  оборотные средства в целом, в том числе погашение текущей задолженности по уплате налогов, сборов, пошлин и иных обязательных платежей в бюджеты и государственные внебюджетные фонды всех уровней;

- финансирование производственных  затрат заемщика – закупка  сырья, материалов, комплектующих, полуфабрикатов, расходы по транспортировке, хранению, оплате электроэнергии и т.п.;

- заработная плата работникам  организации - заемщика;

- финансирование приобретения  недвижимости, продуктов программного  обеспечения, выкуп заемщиком собственных  акций.[38]

      Объектами кредитования для предпринимателей могут являться приобретение основных средств, товаров и услуг.

2). Среднесрочные и долгосрочные  кредиты на финансирование инвестиционных  проектов для следующих целей:

- на закупку оборудования для  технического перевооружения, модернизации и расширения действующего производства со сроком погашения более 1 года;

- закупку  средств связи, вычислительной техники  и транспорта со сроками погашения  более 1 года;

- строительные работы, включая  расходы по подготовке площадки  для строящегося объекта, строительству инженерных коммуникаций,  производственных и непроизводственных зданий и сооружений, дорог и другой транспортной инфраструктуры;

-  строительные проекты, связанные  со строительством и реконструкцией  жилья, бизнес - центров, магазинов, гостиниц, гаражей, спортивных сооружений, рынков, заправочных станций, киноконцертных залов и других объектов социально-культурного назначения;

- строительство новых промышленных  объектов, в том числе, создание  самостоятельных объектов инженерной и транспортной инфраструктуры;

- проекты по развертыванию новых  сетей магазинов, развлекательных  центров, иных коммерческих программ; оплату расходов на формирование  оборотного капитала, оплату таможенных  пошлин, налогов и сборов на  поставляемое оборудование и комплектующие в рамках реализации инвестиционных проектов; лизинговые операции;

- все виды гарантий  в рамках инвестиционных проектов,  кроме таможенных.

[38]

 

 

ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПРАКТИКИ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ И ПАССИВАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

 

     3.1. Содержание управления рисками в рамках управления активами и    

     пассивами

 

     Одновременное осуществление банками и активных, и пассивных операций создает дополнительные факторы риска, что потребовало в свою очередь особого подхода к ограничению их влияния, получившего, как уже известно, название «управление активами и пассивами».[23, стр.26]

     Деятельность операционных подразделений, функционирование информационных технологий и реализация функций маркетинга также сопряжены с определенными видами риска, которые могут неблагоприятно сказаться на конечных результатах деятельности банка и его капитале; наконец, на работу банка в целом влияют внешние факторы, воздействие которых негативно сказывается на финансовом состоянии банка. Поэтому управление рисками является важнейшей функцией менеджеров банка.

     В системе банковских рисков особое место занимают финансовые риски, которые связывают с неопределенностью будущих процентных ставок, курсов обмена валют и изменением цен на активы. Финансовые риск, обусловленные экономической и финансовой нестабильностью, приводят к непредвиденным изменениям в объемах, доходности, структуре активов и пассивов; перетекая один в другой, оказывают непосредственное воздействие на конечные результаты деятельности банка - показатели прибыли и рентабельности и, в конечном счете, на объем капитала банка и его платежеспособность.

     При управлении рисками в рамках единой системы УАП достигается основная цель – оптимизация стоимости активов и пассивов и улучшение (или сохранение) рентабельности в условиях возможных рисков в будущем.

Под управлением рисками понимают систему мер, направленных на выявление, оценку и минимизацию рисков, обеспечивающих оптимальное соотношение доходности и риска по совершаемым банком операциям.[23, стр.28]

     Управление рисками в системе УАП требует осуществления некоторой хронологической последовательности, которая сводится к следующему:

- сбор информации;

- выбор методов управления  рисками;

- принятие решений.

     Начальным этапом накопления необходимой информации является проведение текущего анализа рисков. Он позволяет определить имеющийся уровень рисков и величину собственного капитала в зависимости от состояния активов, пассивов в сравнении с существующим уровнем процентных ставок, курсов иностранных валют и их рыночной стоимости.

      Вторым этапом является динамический анализ. Он состоит в построении прогнозного баланса с учетом забалансовых счетов на несколько будущих дат. Для провидения такого анализа управляющий активами/пассивами должен получить точную информацию от коммерческой дирекции банка для оценки ожидаемого роста объема по каждой статье баланса и включить эти сведения в свой баланс УАП, основанный на раннее проведенном статическом анализе.

     Основными рисками при управлении активами и пассивами являются: риск изменения процентных ставок, риск ликвидности, рыночный риск, валютный риск и риск неплатежеспособности (риск банкротства).

     Управление риском изменения процентных ставок. Риск процентных ставок состоит в опасности, что неожиданные изменения в процентных ставках окажут неблагоприятное влияние на чистый доход банка и рыночную стоимость его капитала.

     Риск процентной ставки возникает по следующим причинам:

- неправильный выбор разновидностей  процентных ставок (фиксированная, плавающая, снижающаяся и т.д.);

- изменения в процентной  политике Центрального банка;

- отсутствие в банке  разработанной процентной политики;

- ошибки в установлении  цен на депозиты и кредиты;

- другие причины.

     При финансовом анализе риска процентных ставок используют финансовую классификацию, в которой выделяются, прежде всего базисный риск и риск временного разрыва.[29, стр.315]

     Базисный риск – риск использования различных видов процентных ставок для привлечения и размещения средств. Он возникает в том случае, если ставки привлечения и размещения средств «плавают» относительно друг друга. Базисный риск характеризует возможность уменьшения процентной маржи либо тенденции к этому.

     Риск временного разрыва (риск переоценки) возникает в тех случаях, когда банк привлекает и размещает ресурсы по одинаковой базовой ставке (плавающей либо фиксированной), но с некоторым временным разрывом относительно даты их пересмотра. Риск временного разрыва привязан в основном к сдвигам в структуре активов и пассивов, а базисный риск – к изменению общего уровня процентных ставок. Изменение в процентных ставках может иметь отрицательный эффект как на доходы банка, так и на его экономическую стоимость.

     Основной целью управления риском изменения процентной ставки является контроль за уровнем процентной маржи (разницей между процентными доходами от активов, приносящими доход, и процентными расходами по обязательствам банка), поскольку она является основным источником прибыли банка.

     Управление процентной маржей. Размер процентной маржи характеризуется абсолютной величиной и относительной в виде финансовых коэффициентов. Абсолютная величина процентной маржи определяется как разница между общей величиной процентного дохода и процентного расхода банка.

     При управлении процентной маржей банку необходимо:

- сравнивать фактическую  процентную маржу с базовой;

- вести наблюдение за  соответствием процентной маржи  сложившемуся стандарту или данным  соответствующих банков;

- анализировать происходящие изменения составляющих компонентов процентной маржи;

- определить пределы, в  которых изменение процентной  маржи требует принятия управленческих  решений. Чистая процентная маржа  определяется как чистый процентный  доход, деленный на средний размер активов.[29, стр.317]

     Следующим методом управления и контроля риска процентной ставки является метод отклонений, или разрыва (метод ГЭПа), который основан на выделении активов и пассивов, чувствительных к изменению процентных ставок в определенном периоде.

     При управлении ГЭПом используются следующие основные допущения:

 - синхронное и однонаправленное изменение процентных ставок привлечения и размещения средств;                                                                                                                       - одновременная переоценка требований и обязательств в пределах одного временного интервала;

 - одинаковая степень чувствительности к движению ставок всех чувствительных активов и пассивов.

       Управление риском несбалансированной ликвидности. Он имеет две стороны: