Управление активами и пассивами в коммерческом банке

 

     Экономические факторы на макроуровне связаны с изменениями экономики страны в целом, в том числе с изменениями конъюнктуры рынка, платежного баланса, валютного курса и др.  Кредитный риск на макроуровне может быть вызван и изменениями в законодательстве, пересмотром нормативных актов Центрального банка Российской Федерации, затрагивающих нормы регулирования деятельности кредитных организаций, нормы резервирования, условия рефинансирования и т.п. На микроуровень отношений конкретного банка и его клиента влияет неменьший набор факторов. Это могут быть изменения, вызванные пересмотром кредитного договора вследствие изменения кредитоспособности заемщика, финансового состояния кредитной организации, его кредитной политики и др.

     Управление кредитным риском как система. Управление риском – это целенаправленная, планомерная деятельность кредитной организации по отношению к возможности возникновения такового. Управление кредитным риском представляет не разрозненный набор отдельных мероприятий, а определенную систему, к числу элементов которой следует отнести:

- выявление факторов (причин) риска, способных вызвать негативные  последствия в процессе кредитования;

- оценку кредитного риска;

-  разработку мероприятий, инструментов, минимизирующих кредитные риски;

- организацию контроля  за управлением рисками.

     Управление кредитным риском предусматривает ряд мероприятий в различных областях. Это могут быть организационные, кадровые мероприятия, специальные меропиятия по защите банка – кредитора от нарушений кредитного процесса и т.п.

     Организационные мероприятия предусматривают определение обязанностей круга лиц, занятых кредитованием. Обычно это не только руководители банка, осуществляющие общее руководство кредитным процессом, но и руководители подразделений, непосредственно организующие и управляющие кредитными операциями.

     К задачам организации кредитного процесса с позиции управления риском относятся:

- разработка в письменном  виде политики кредитования и управления кредитным риском;                                                                                                                                         - формулирование стратегии кредитования;

- принятие решений об  организационной структуре управления кредитными операциями;

- определение содержательных  и технических рекомендаций по  организации кредитного процесса;[26, стр.95]

- установление системы  минимизации риска;

- установление информационных  систем, необходимых для выявления  и оценки рисков кредитования;

- определение порядка  рассмотрения представленных проектов  и принятия решений об их  кредитовании;

- установление системы  отчетности и связей между  подразделениями банка;

- фиксация полномочий/компетенции  на выдачу кредитов и возможности их делегирования.

     Кадровые мероприятия охватывают обучение и повышение квалификации сотрудников и руководящих кадров, занятых кредитными операциями, формирование и поддержание культуры кредитования, установление порядка контроля и ревизии кредитных операций.

     К специальным мероприятиям управления кредитным риском относятся те инструменты, которые применяют банки в процессе ведения кредитных операций, и прежде всего лимиты концентрации кредитов по одному заемщику. Лимитом в данном случае считается максимальный размер кредита, включая гарантии и условные обязательства одному заемщику или группе заемщиков, контролируемой одним лицом, в процентном отношении к капиталу (оплаченному капиталу и резервам).

     Считается, что в среднем разумный уровень лимитов должен составлять примерно – 20-30% от капитала банка. Более жесткие лимиты устанавливаются там, где имеется большое число мелких, недостаточно капитализированных кредитных организаций либо где присутствует большое количество достаточно крупных заемщиков. Жесткие лимиты дают возможность снизить риски, ограничить объемы кредитов, предоставляемых мелкими банками крупным клиентам. В тех странах, где в банковской системе преобладают крупные банки, более рациональной считается система установления менее жестких лимитов. Общий размер кредитов одному заемщику, как правило, не должен быть выше 20 или 30% нетто-капитала и резервов. Если кредиты выдаются без обеспечения, то лимит по одному заемщику фиксируется на уровне 10-15% нетто-капитала и резервов.

     В различных странах используются при этом разные системы контроля. Например, в Малайзии «крупным» считается кредит, размер которого превышает 5% нетто-капитала и резервов банка. Одновременно общий объем крупных кредитов не должен быть выше 50% от общего размера кредитных вложений банка - это означает, что банку не разрешено выдавать более 50% своих ресурсов в виде кредитов менее чем четырем крупным заемщикам.[32, стр.25]

     Во Франции и Германии общий размер крупных кредитов не должен превышать 80% капитала банка. В России, как известно, крупным кредитом является тот, размер которого превышает 5% собственного капитала банка, а совокупная величина крупных кредитов, в том числе выданных связанным заемщикам, не должна превышать размер капитала банка более чем в 8 раз.

  Лимиты кредитования касаются не только кредитов концентрации кредитов, предоставляемых одному заемщику. Это могут быть лимиты по отраслям народного хозяйства, отдельным странам, видам валюты срокам погашения, типу обеспечения, объекту лимитирования (лимиты выдачи кредита или ссудной задолженности) и др.

     Лимит кредитования может устанавливаться по отношению к капиталу банка через предельный удельный вес  в общих кредитных вложениях или максимальную долю кредита в совокупном капитале кредитного учреждения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                         ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

     В основном управленческая проблема заключается в таком распределении активов, которое обеспечивало бы ликвидность коммерческого банка и получение максимального дохода. При этом управление активами осуществляется по двум основным направлениям: распределение активов (метод общего фонда средств) и конвертация активов (метод разъединения источников фондов).

     Применительно к коммерческим банкам - это распределение на наличные деньги, инвестиции, ссуды и другие активы. Особое внимание при размещении ресурсов уделяется инвестициям в ценные бумаги и ссудным операциям, в частности составу портфелей ценных бумаг и непогашенных ссуд.  Очевидным решением проблемы размещения средств является «покупка» таких активов (предоставление ссуд и инвестиций), которые могут принести наивысший доход при том уровне риска, на который готово пойти  руководство банка.

     Коммерческие банки относятся к частным деловым организациям, деятельность которых должна быть достаточно прибыльной при соблюдении определенного уровня ликвидности. Поскольку банки являются поставщиками подавляющей части денежной массы, то они несут большую ответственность перед обществом. Общество не должно иметь повода ставить под сомнение платежеспособность, ликвидность или устойчивость банковской системы, а вкладчики должны иметь полную уверенность в надежности любого банка.    

     Коммерческие банки должны распределять привлеченные средства в различные виды активных операций, не снижая прибыльность и ликвидность.

Существуют следующие методы размещения:

1. Метод общего фонда  средств. В основе - объединение всех  ресурсов. Затем совокупные средства  распределяются между теми видами  активов, которые считаются подходящими.

2. Метод распределения (конверсии) активов. Модель распределения активов  устанавливает, что размер необходимых  банку ликвидных средств зависит  от источников привлечения фондов.

     Необходимость эффективного управления активами и пассивами для коммерческих банков определяется: возрастающей конкуренцией на местных и мировых рынках; возникновением новых сложных продуктов; значительными изменениями в структуре привлеченных ресурсов; возрастающим дерегулированием деятельностью банков со стороны центральных банков; экономической нестабильностью народного хозяйства; необходимостью координировать деятельность банка по всем его направлениям; высоким уровнем требований к банкам пользователями банковских услуг; необходимостью координировать подход к предоставлению банковских услуг в общих рамках управления рисками.

     Основными задачами  при управлении активами и пассивами является: управление кратко и долгосрочной ликвидностью банка; поддержание и повышение рентабельности банка; управление достаточностью и структурой капитала банка; управление затратами банка, особенно не связанными с выплатой процентов; управление качеством активов; оптимизация и снижение налогового бремени; стабилизация или увеличение рыночной стоимости банка.

     Цель управления активами и пассивами - предотвращение или исправление

дисбаланса и защита от рисков банковской деятельности путем анализа последствий генеральной стратегии банка по структуре баланса и его рентабельности.

     В соответствии с утвержденной стратегией развития важное направление развития банка – это максимальная ориентация на клиента. Это значит, что банк будет стремиться удовлетворить максимальный объем потребностей в финансовых услугах каждого своего клиента и тем самым максимизировать свои доходы от каждого набора клиентских отношений.

     Общая оценка финансового состояния Смоленского отделения Россельхозбанка и его изменений за анализируемые периоды  проводиться на основе аналитического баланса-нетто, составленного по бухгалтерской отчетности кредитной организации с целью выявления финансовых возможностей организации и его финансового состояния. Для оценки и анализа финансового состояния используются данные полученные за три года.

     Для достижения основной цели финансового анализа необходимо решить ряд задач: оценить и проанализировать структуру баланса банка в динамике; оценить основные экономические показатели, характеризующие банковскую

деятельность; выявить проблемы, влияющие на эффективность деятельности банка.

     Одним из важнейших аспектов банковской деятельности являются пассивы, так как их характеристики определяют политику управления активами банка.

В 2010 году произошло значительное увеличение совокупных пассивов отделения на 98,6%. Увеличение пассивов произошло, главным образом за счет увеличения объемов привлеченных средств населения на 87,4%.[40]

     Активы Смоленского отделения Россельхозбанка в целях анализа сгруппированы в три раздела: активы,  приносящие доход; активы, не приносящие доход; иммобилизованные активы банка.

     Наибольший удельный вес в совокупных активах занимают активы, приносящие доход - 82%.

     Проведенный анализ свидетельствует о рациональной структуре активов: высокая доля активов, приносящих доход (82,1%); структура кредитных вложений сбалансирована, объемы выданных кредитов не превышают 50% совокупных активов; удельный вес межбанковских кредитов в совокупных активах невелик.

     Результаты анализа коэффициентов, характеризующих деловую активность Смоленского отделения Россельхозбанка, свидетельствует о высоком уровне деловой активности отделения, и, следовательно, эффективной стратегии и грамотной политике привлечения и размещения средств. Таким образом, финансовое состояние банка можно оценить как стабильное, но имеющее тенденцию к ухудшению, для чего необходимо пересмотреть отдельные положения стратегии привлечения, размещения и управления средствами.

      Банк выступает как самостоятельный финансовый инструмент. За предоставление услуг он должен получать доход, покрывающий его расходы, так чтобы стоимость его услуг была на уровне, достаточном для дальнейшего развития. Для этого ему необходимо оптимизировать управление доходностью. Ликвидность банка связана, с одной стороны, с обеспечением своевременного наличного и безналичного денежного оборота по счетам своих клиентов, а в связи с этим – с поддержанием соответствия между активными и пассивными  операциями по срокам окончания требований и обязательств; а с другой – со способностью банка сохранить свою собственную стоимость как объекта экономических отношений.

     Ликвидность банковской системы зависит от эффективной системы банковского надзора и от способности банковского сектора отвечать потребностям экономических субъектов по оптимальной организации расчетно-платежного оборота. Центробанком для оценки ликвидности коммерческих банков используется система показателей (нормативов, коэффициентов), определяющих желательные или допустимые с точки зрения регулирующих органов соотношения активных и пассивных частей баланса банка. Такая система обычно включает в себя показатели текущей, кратко- и долгосрочной ликвидности, характеризующие устойчивость пассивов, подвижность активов, соответствие между пассивными и активными операциями по срокам их проведения, способность банка выполнять свои обязательства.[38]