Управление активами и пассивами в коммерческом банке

     Для повышения ликвидности и платежеспособности банка, который оказался на пределе своей ликвидности вследствие неграмотного и неэффективного управления активами и пассивами, недооценки рынка, недостатков в аналитической работе и других причин,  можно выделить следующие направления:

1. Банку необходимо оценивать  ликвидность баланса путем расчета  коэффициентов ликвидности. В процессе  анализа баланса могут быть  выявлены отклонения от допустимых  значений, которые нужно привести  в соответствие с нормативными показателями. Целесообразно уделять основное внимание эффективному управлению активами, а именно высокодоходным операциям.

2. Банк должен определять  потребность в ликвидных средствах  хотя бы на краткосрочную перспективу. В решении этой задачи поможет  также предварительное изучение хозяйственных и финансовых условий на местном рынке, специфики клиентуры, возможностей выхода на новые рынки, а также перспектив развития банковских услуг, а именно, открытие новых видов счетов, проведение операций по лизингу, факторингу и т.д.   

     Исходя из спрогнозированной величины необходимых ликвидных средств банку нужно сформировать ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера. Также менеджеры по управлению ликвидностью должны прогнозировать с достаточно высокой долей вероятности, когда наиболее крупные вкладчики и пользователи кредитов банка планируют снять средства со счета или увеличить вклады.

3. Поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций. То есть банк должен разработать грамотную политику управления активными и пассивными операциями и, например, отразить ее в специальном положении «Управление активами и пассивами».

     Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно, путем эффективного управления активами и пассивами, обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

     В процессе кредитования банку важно знать свои сильные и слабые стороны, разработать стратегию развития в данной сфере деятельности конкретную кредитную политику, организовать процесс кредитования, начиная с поиска и отбора клиента, переговоров с ним, вплоть до завершения погашения банковских ссуд.

     Для уменьшения кредитных рисков банку необходимо выполнять следующие мероприятия:

- проведение качественного  кредитного анализа;

- правильное структурирование  кредитной сделки;

- качественное документирование  кредита;

- привлечение достаточного  и качественного обеспечения.[32, стр.54]

     Немалое значение имеет дальнейшее совершенствование банковского законодательства, призванного защитить интересы кредитора и заемщика, повысить ответственность акционеров банка за эффективность банковской деятельности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 

  1. Конституция РФ от 12 декабря 1993 года (в редакции 25 марта 2004 г.).

  2. Гражданский Кодекс РФ.

  3. Федеральный закон РФ от 27.06.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)».

  4. Федеральный  закон РФ от 02.12.90 № 395-1 «О банках и банковской деятельности».

  5. Федеральный Закон РФ от 25.02.99 № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

  6. Федеральный Закон РФ от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

  7. Федеральный Закон РФ от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

  8. Федеральный Закон РФ от 30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях».

  9. Положение Центрального Банка РФ от 10.02.2003 № 215-П «О методике определения собственных средств кредитных организаций».

  10. Положение Центрального Банка РФ от 14.11.2007 № 313-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска».

  11. Положение Центрального Банка РФ от 31.08.98 № 54-П «О порядке предоставления кредитными организациями денежных средств и их возврата».

  12. Положение Центрального Банка РФ от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».

  13. Инструкция Центрального Банка  РФ от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)».

  14. Инструкция Центрального Банка РФ от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков».

  15. Инструкция Центрального Банка РФ от 31.08.98 № 54-П «О порядке предоставления кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам и приравненной к ней задолженности.

  16. Инструкция РФ от 06.05.2009 №1701-р «Порядок предоставления Россельхозбанком и его филиалами потребительских кредитов физическим лицам под поручительства физических лиц («Потребительский кредит»)».

  17. Инструкция РФ от 22.12.2006 № 1-3-р «О порядке совершения в Россельхозбанке операций по вкладам физических лиц».

  18. Указание Центрального Банка РФ от 16.01.2004 №1376-У «о перечне, формах и порядке составления и предоставления отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации».

  19. Указание Центрального Банка РФ от 24.03.2003 №1260-У «О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств кредитных организаций».

  20. Указание Центрального Банка РФ от 30 апреля 2008 № 2005-У «Об оценке экономического положения банков».

  21. Письмо Центрального Банка РФ от 02.11.2007 № 173-Т «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору».

  22. Письмо Центрального Банка РФ от 27.07.200- № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций».

  23. Алехин Б.И. Кредитно-денежная политика.- М.: ЮНИТИ, 2006.

  24. Банковский менеджмент: учебник/кол. авторов; под ред. - д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина.-2-е изд.; перераб. и доп.-М.: КНОРУС, 2009.-560с.

  25. Банковское дело: Стратегическое руководство/ под ред. В. Платонова, М. Хиггинса. М.: Консалт банкир, 2006г.

  26. Банковские риски: учеб. пособие/ под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой.- М.: КНОРУС, 2007.Гл.6.

  27. Банковское дело: Учебник/ Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой.- М.: Финансы и статистика, 2010.

  28. Банковское дело: Учебник/ Под ред. проф. Е.Ф. Жукова и Н.Д. Эриашвили.- М.: ЮНИТИ, 2011.

  29. Деньги Кредит Банки: Учебник/ Под ред. проф. Е.Ф. Жукова.-М.:ЮНИТИ, 2009.

  30. Кузнецова Л.Г. Платежеспособность коммерческого банка: терминология и оценка// Банковское дело. – 2008.-№3.

  31. Лаврушин О.И. О денежно-кредитной и банковской политике// Банковское дело.- 2008.-№2.

  32. Петров А.Ю., Петров В.И. Комплексный анализ финансовой деятельности банка. М.: Финансы и статистика, 2007.

  33. Роуз П.С. Банковский менеджмент. М.: Дело. 2006.

  34.Деньги Кредит Банки: Учебник/ Под ред. С.А. Чернецова.-М.:МАГИСТР, 2009

  35. Анализ и оценка банковской деятельности: Учебник/ Под ред. Г. Щербаковой.-М.: ВЕРШИНА, 2006.

  36. Фетисов Г. Г. Устойчивость банковской системы и методология ее оценки. М.: Экономика, 2006.

  37. cbrf.ru.

  38. rshb.ru.

  39. cbr.ru.

  40. bankir.ru.

  41. banki.ru.

  42.credits.ru.

 

Данная работа скачена с сайта http://www.vzfeiinfo.ru ID работы: 32193

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЯ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

              

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Аналитический баланс - нетто Смоленского отделения Россельхозбанка

№ п-п	Статьи баланса (ф№1)	Сумма в млн. руб.			Удельный вес,%			Изменение статей баланса
		На 01. 01.08	На 01.01.09	На 01.01.10	На 01.01.08	На 01.01.09	На 01.01.10	Обсолютная Величина,млн.руб.							Относительная Величина,%
1	2	3	4	5	6	7	8	9						10	11						12
	Актив
Р1	Акитивы Не приносящие Доход всего:	5296.84	7068.65	9287.35	16.58	13.41	14.84	1771.81					2218.71		33.45	31.39
1	Денежные средства и дрогаценные металлы	645.40	756.27	1115.87	2.02	1.44	1.78	110.88					359.60		17.18	47.55
2	Кор счета «ностро»	3973.26	4212.49	4332.8	12.44	7.99	6.93	239.23					120.31		6.02	2.86
3	Банковские карты и чеки	363.20	363.80	376.70	1.14	0.69	0.60	0.60					12.90		0.17	3.55
4	Расчеты с дебиторами	66.29	137.55	65.13	0.20	0.26	0.10	71.26					-72.42		107.51	-52.65
5	Реализация и выбытие имущества	0.00	0.00	0.00	---	----	----	0.00					0.00		___	___
6	Прочие активы	248.70	1598.54	3396.86	0.78	3.03	0.43	1349.85					1798.32		542.77	112.5
Р2	Активы приносящие доход, всего:	25710.69	43909.47	51363.30	80.5	83.33	82.1	18198.78					7453.83		70.78			16.98
7	Ссуды выданные в том числе:	5240,31	10594,81	24052,00	20,42	22,89	38,44	5354,50	13457,2						102,18			127,,02
7.2	Гос предприятиям	234,38	160,88	87,87	0,70	0,30	0,10	-73,50	-73,02						-31,36		-45,38
7.3	Не гос и финансовым оргон-циям и предприятиям	3148,43	7589,95	19688,25	9,86	14,40	31,46	4441,52	12098,30						141,07		159,4
7.6	ИП	94,79	73,39	175,44	0,30	0,14	0,29	-21,20				101,85			-22,37		138,40
7.8	Физ лицам	1762,75	2770,39	4102,00	6,85	6,42	6,56	1007,64				1331,62			57.16		48.07
9	Факторинг,форфейтинг	0,00	0,00	0,00	__	___	__	0,00				0,00			___		__
10	Операции с ЦБ	444,10	8201,9	4793,08	1,39	15,56	0,08	7757,81				-3408,82			1746.88		-41,56
10.1	Гос. ЦБ	149,14	676,18	787,90	0,47	1,28	1,26	527,04				11,73			353,40		16,52
10.2	Долговые обязательства банков	0,00	0,00	0,00	__	__	__	0,00				0,00			__		__
10.3	Акции	44,13	4685,00	2450	0,14	0,01	0,00	4640,88				-2235			10517		-47,71
10.4	Векселя	250,84	7521,04	4002,73	0,79	14,27	6,40	7270,21				-3518,31			2898,4		-46,78
11	Лизинг	0,00	0,00	0,00	__	__	__	0,00				0,00			__		__
12	Средства в расчетах	20026,29	25112,77	30395,07	6247,66	48,58	5086,48	5282,3				25,4			21,03		47,66
Р3	Имобилизованные активы в том числе:	931.26	1718,22	1914,88	2,92	3,96	3,06	786,96				198,61			84,5		11,44
13	Резервы ЦБР	626,56	1417,89	1504,54	1,96	2,69	2,53	791,34				86,65			126,30		6,11
14	Кап вложения	0,06	0,26	0,13	0,00	0,01	0,00	0,20				-0,14			333,33		-51,92
15	Осн ср-ва по остаточной ст-ти	84,56	116,36	125,14	0,26	0,22	0,20	31,80				8,79			37,60		7,55
16	НА по ост ст-ти	29,81	36,82	40,63	0,09	0,07	0,06	7,02				3,81			23,54		10,33
17	Расходы будущих периодов	145,66	28,34	35,11	0,46	0,05	0,06	-117,33				6,78			-80,55		23,91
18	Убытки отчетного года и придыдущих лет	0,00	0,00	0,00	-	-	-	0,00				0,00			-		-
19	Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и процентам	94,05	106,26	204,17	0,28	0,20	0,31	12,21				97,92			12,98		92,15
	Итого активов (р1+2+3)	31938,79	52696,34	62565,33	100	100	100	20757,55				9868,99			64,99					18,73
	Пасив	На 01.01.08	На 01,.01.09	На01.01.10	На 01.01.08	На01.01.09	На 01.01.10	Обс величина, млн руб							Относ величина,%
Р1	Собственные ср-ва-брутто,всего	1520,75	7559,83	7186,25	3,39	14,35	11,49	6039,08			-373,59				397,11					-4,94
26	Уставной фонд	602,93	6852,91	6851,9	1,89	13	10,95	6249,98			-1				1036,6				-0,01
27	Прочие фонды	185,67	208,75	236,14	0,58	0,40	0,38	23,08		27,4					12,43					13,12
31	Прибыль	99,03	225,14	334	0,31	0,43	0,53	126,11		108,87					127,34   48,36
32	Доходы буд периодоа	0,00	0,00	0,00	-	-	-	0,00           0,00							-                 -
33	Созданные резервы	287,84	404,02	39,92	0,9	0,77	0,06	116,18        -364							40,4            -90,12
Р2	Ппривлеченные ср-ва всего	30856	45136,5	55379,1	96,6	85,7	88,51	14280,5      10242,6							46,3            22,7
34	Долгоср депозиты и кредиты банков	350,5	151,9	151,9	1,1	0,3	0,24	-198,6           0							-56,7             0
36	Краткосрочные и среднесрочные депозиты и кредиты	1252,4	2084,53	3193,09	3,9	3,96	5,1	832,13          1108,4							66,44         53,2
36,1	Кредиты банков	324,05	455,35	1787,4	1,01	0,9	2,9	131,3            1332,03							40,5         292,5
36.2	Органав гос власти, предприятий и орг-ий наход в гос собс-ти	3000	53	-	0,01	0,1	-	-29,5                -							-98,23       -
36.3	Негос орг-ий и предпр-й	13,24	77,12	102,5	0,04	0,15	0,16	63,9             25,35							482,7           32,9
36.4	Физ лиц	912,12	1199,5	1302,6	2,86	2,20	2,08	247,4            143,13							27,12         12,34
336,5	Юр лиц нерезедентов	-	339,6	625	-	0,64	0	-                       285,42							-                    84,05
38.	Ср-ва до востребования	19502,6	20604,5	25958,1	61,1	37	41,5	1101,9             5353,64							5,65                25,98
38.1	Органов гос. Власти, предп-ий и орг-ий, находящихся в гос. Собст.	0	0	0	-	-	-	0                       0							-                     -
38.2	Банков	19279.46	20196.05	25317.49	60.36	36.59	40.47	916.58       5121.44							4.79            25.36
38.3	Негос-ых орг-ий и предп-ий	1645	1845	1750	0.01	0.03	0	200             -95							12.16        -5.15
38.4	Физ. лиц	220.96	406.06	638.35	0.69	0.77	1.02	185.11       232.29							83.77        57.21
38.5	Юр.лиц -нерезидентов	505	505	505	505	-	-	-                  0							0                   0
39	Привлеченные спец.фонды	15.62	26.89	17.02	0.05	0.05	0.03	11.28              -9.88							72.21            -36.72
39.1	Средства гос.бюджета	11.33	23.18	12.35	0.04	0.04	0.02	11.86             -10.83							104.68            -46.72
39.2	Гос-ых внеб-ых фондов	4290	3710	4665	0.01	0.01	0.01	-380            953							-13.52               25.74
40	С-ва на расчетных и текущих счетах	7727.4	15180.04	15844.64	24.19	28.80	25.32	7452.38          664.59							96.44                 4.38
40.1	Гос-ых предп-ий	654.78	1106.75	1374.6	2.05	2.1	2.2	451.97           267.86							69.03            24.2
40.2	Негос-ых предп-ий	2903.71	8790.72	6844.92	9.09	1.5	10.94	5887.02        -1945.81							202.74        -22.13
40.3	Прочие счета	3427.35	286.76	737.61	10.73	0.54	1.18	-3140.59             450.85							-91.63         157.22
40.4	Банков по др. операциям	723.73	4966.92	6812.54	2.27	9.43	10.89	4243.2              1845.62							586.3         37.16
40.5	Кор.счета «Лоро»	17.91	28.90	74.98	0.06	0.05	0.12	10.99               46.08							61.38         159.47
41	Эмиссионная дея-ть Банка	999.81	4514.52	9046.26	3.13	8.57	14.46	3514.71          4531.74							351.54         100.38
42	Прочие пассивы	614.76	1107.19	789.16	1.92	2.1	1.26	492.43            -318.03							80.1              -28.72
43	Расчеты с кредиторами	300.21	1336.03	103.24	0.94	2.54	0.17	1035.82       -1232.8							345.03        -92.27
	ИТОГО ПАССИВОВ (Р1+Р2)	31938.79	52696.34	62565.33	100	100	100	20737.55       9869.99							64.99            18.73

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                         

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Агрегированный отчет о прибылях и убытках Смоленского отделения Россельхозбанка

 

№ п/п	Показатели	Периоды			Изменение статей баланса
		За 2007 г.	За 2008 г.	За 2009 г.	Абсолютная величина млн. руб.		Относительная Величина,%
1	2	3	4	5	6	7	8	9
	ДОХОДЫ
1	Доход по процентам, всего млн. руб.	1892,3	4619,7	3 587,01	2727,4	-1032,7	144,13	-22,35
2	Чистый процентный доход, млн. руб.	975,72	2053,2	2028,04	1077,5	-25,17	110,43	-1,23
3	Комиссионный доход, млн. руб.	220,76	561,02	587,95	340,27	26,93	154,14	4,8
4	Чистый комиссионный доход, млн. руб.	218,8	544,1	579,44	325,3	35,34	148,68	6,5
5	Операционные доходы, млн. руб.	4718,9	7668,7	11188,7	2949,8	3519,9	62,51	45,9
6	Текущий валовый доход, млн. руб.	5913,5	10266	13796,18	4352,6	3530,2	73,6	34,39
	РАСХОДЫ
1	Операционные расходы, млн. руб.	5617,8	9547,4	12692,5	3929,6	3145,1	69,95	32,94
2	Чистые текущие доходы до формирования резервов и без учета непредвиденных доходов/расходов, млн. руб.	295,7	718,5	1103,7	422,8	385,2	143	53,61
3	Изменение велечины резервов, млн. руб.	147,8	186,51	405,7	38,71	219,15	26,19	117,5
4	Чистые текущие доходы без учета непредвиденных доходов/расходов, млн. руб.	147,84	531,98	698,03	384,14	166,05	259,84	31,21
5	Чистые текущие доходы с учетом непредвиденных доходов/расходов, млн. руб.	20,05	58	77,95	37,96	19,94	189,35	34,38
6	Прибыль за отчетный период, млн. руб.	17,74	51,33	68,98	33,59	17,65	189,35	34,39