Управление активными операциями коммерческого банка (на примере филиала ОАО Банк АВБ в г. Ульяновске)

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Государственное образовательное  учреждение высшего профессионального  образования

УЛЬЯНОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

 

 

 

 

 

 

 

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

Тема: Управление активными  операциями коммерческого банка (на примере филиала ОАО Банк АВБ в г. Ульяновске)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ульяновск 2011

 

Введение

 

Банки - центры, где в  основном начинается и завершается  деловое партнерство. От четкой грамотной  деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.

Коммерческие банки  – универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций: [22].

Коммерческие банки  осуществляют активные и пассивные  операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

Что же касается данной дипломной  работы, то в ней как раз и  будут исследованы операции коммерческих банков, а именно активные, потому что  они имеют в деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так как процессы образования  кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи.

Активные банковские операции – это операции, посредством  которых банки размещают имеющиеся  в их распоряжении ресурсы в целях  получения необходимого дохода и  обеспечения своей ликвидности.

Экономическая значимость и актуальность данного вопроса состоит в том, что эффективность управления активных операций банка является залогом его успешной деятельности и получения прибыли. Целью дипломной работы является исследование в теоретическом плане сущности и значения активных операций коммерческих банков, а также проанализировать практику осуществления данных операций на примере Автовазбанка

Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:

определить сущность активных операций коммерческих банков;

выяснить структуру активов активных операций банков и кратко охарактеризовать основные из них;

изучить основные аспекты  анализа активных операций коммерческих банков России;

выявить методы снижения рисков активных операций

определить рекомендации по повышению эффективности активных операций;

При написании данной дипломной работы были использованы: гражданский кодекс РФ; Федеральный  закон «О банках и банковской деятельности», другие нормативно правовые акты, а  также труды ученых экономистов, статистическая и бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2008 – 2010г.

 

 

 

Глава 1 Активные операции, их роль и  место в банковской

деятельности

 

1.1 Экономическая сущность активных операций

 

В условиях рыночной экономики  все операции коммерческого банка  можно условно разделить на три основные группы:

• пассивные операции (привлечение средств);

• активные операции (размещение средств);

• активно-пассивные (посреднические, трастовые и пр.) операции

В российской банковской практике операции коммерческих банков также обычно делят на три группы.

Активные операции –  операции, посредством которых банки  размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли  и поддержания ликвидности. К  активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам: [10, с. 129].

По классификации активных операций, как и по структуре активов  сложились разные точки зрения.

По мнению Букато В.И., Львова Ю.И. основными активными  операциями являются: [22, с. 203].

кредитные операции, в результате которых формируется кредитный  портфель банка;

инвестиционные операции, создающие  основу для формирования инвестиционного  портфеля;

кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов  услуг, оказываемых банком своим клиентам;

прочие активные операции, связанные  с созданием соответствующей  инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.

Лаврушин О.И. считает, что наиболее распространенными активными операциями банков являются: [20, с. 159].

ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В  макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что  посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды  в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления;

инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в  ценные бумаги или приобретая права  по совместной хозяйственной деятельности;

депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и других коммерческих банках;

прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

Такие авторы как Поляков В.П., Московкина Л.А. подразделяют активные операции на банковские инвестиции, предоставление ссуд, учет (покупка) коммерческих векселей и фондовые операции: [30, с. 209].

Антонов П.Г., Пессель М. выделяет такие  же операции как и Букато В.И. и Львов Ю.И., то есть: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции: [8, с 56].

Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть  его операций. Под структурой активов  понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификации активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов.

Существуют разные подходы к  определению структуры банковских активов.

Многие экономисты, в частности  Э. Рид, Р. Коттер, Э. Гил и Р. Смит, активы коммерческих банков разделяют  на 4 основные категории:

1.Кассовая наличность  и приравненные к ней средства.

2.Инвестиции в ценные  бумаги.

3.Ссуды.

4.Здания и сооружения.

В зарубежной практике принято  в статью "Наличные деньги и приравненные к ним средства" включать средства на счетах в федеральных резервных  банках и других коммерческих банках, банкноты и монеты, а также платежные документы в процессе инкассирования. Все эти средства необходимы для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия различных операционных расходов.

Что касается инвестиций в ценные бумаги, то коммерческие банки покупают эти ценные бумаги для поддержания ликвидности, для увеличения доходов, а также для использования их в качестве обеспечения обязательств по вкладам перед различными органами власти.

Что касается статьи "Здания и оборудование", то здесь глобальных проблем по управлению этими активами, как правило, не возникает, так как вопросами вложения средств в здания и оборудование не приходится заниматься ежедневно.

В работе российских экономистов  также встречается группировка  активов по степени ликвидности, так например, у Белоглазовой Г.Г. эта группировка выглядит следующим образом: [11, с. 98].

1.Ликвидные активы- остатки  средств в кассе, денежные средства  в пути, прочие денежные средства, остатки средств на счетах  хозрасчетных и нехозрасчетных  предприятий и организаций банка, остатки средств на счетах у иностранных банков, на корреспондентских счетах в ЦБР, а также приобретенные банком облигации государственных займов и выданные кредиты и другие виды платежей в пользу банка со сроком погашения до одного месяца.

2.Ссуды. Ими обеспечивается  получение основной части доходов  банка. У наших коммерческих  банков ссуды – преобладающая  форма активов. Наиболее ликвидные  ссуды это ссуды, предоставляемые  другим банком (особенно ссуды  до востребования), а также краткосрочные ссуды предприятиям и организациям. Причем ликвидность последних возрастает в связи с тем, что принятые в их обеспечение ценности могут быть перезаложены коммерческим банком в центральном банке для получения от него краткосрочных кредитов. Ликвидность долгосрочных ссуд с учетом существующих условий их предоставления чрезвычайно низка. Сложившаяся у нас практика такова, что долгосрочные ссуды предоставляются в основном без всякого обеспечения. Это резко снижает их ликвидность и повышает риски коммерческих банков от их невозврата.

3.Инвестиции в паи  и ценные бумаги предприятий,  организаций, кооперативов других  банков. Для отечественных коммерческих  банков эти активы наименее  ликвидны по сравнению со ссудами,  так как при отсутствии развитого  вторичного рынка ценных бумаг реализация акций и облигаций предприятий весьма затруднительна.

4.Основные фонды банка.  Вложения средств в эти активы  имеют относительно низкий удельный  вес в активах коммерческих  банков и не связаны непосредственно  с получением прибыли. Но именно эти активы создают коммерческим банкам материальную основу для получения прибыли.

Лаврушин О.И. все активы банка разбивает группы по степени  ликвидности в зависимости от срока погашения, так как для  обеспечения ежедневной способности  банка отвечать по своим обязательствам структура активов коммерческого банка должна соответствовать качественным требованиям ликвидности. Активы банка делятся на: высоколиквидные активы (т.е. активы, которые обеспечивают мгновенную ликвидность); ликвидные активы, и активы долгосрочной ликвидности: [20, с. 161].

К активам мгновенной ликвидности (высоколиквидным) относятся: наличность и приравненные к ним  средства, средства на счетах в Центральном  банке, Государственные долговые обязательства  и др. Эти средства относятся к ликвидным, так как подлежат в случае необходимости изъятию из оборота банка.

В состав ликвидных активов  входят, кроме перечисленных высоколиквидных  активов, все кредиты, выданные кредитной  организацией в рублях и иностранной  валюте, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней, а также другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие перечислению в ближайшие 30 дней.

К активам долгосрочной ликвидности относятся все кредиты, выданные кредитной организацией, в  рублях и иностранной валюте с  оставшимся сроком погашения свыше года, а так же 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком действия выше года, кредиты просроченные за минусом ссуд, гарантированных Правительством, под залог ценных бумаг, под залог драг. металлов.

Устанавливая рациональную структуру активов банк должен выполнять требования к ликвидности, а, следовательно, иметь достаточный размер высоколиквидных, ликвидных и долгосрочно ликвидных средств по отношению к обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов, и выполнять нормативы мгновенной, текущей степени долгосрочной ликвидности.

Норматив мгновенной ликвидности рассчитывается как  отношение суммы высоколиквидных  активов банка к сумме его  обязательств по счетам до востребования.

Норматив текущей ликвидности  представляет собой отношение суммы ликвидных активов кредитной организации к сумме ее обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 дней.

Норматив долгосрочной ликвидности определяется как отношение  выданных банком кредитов сроком погашения  свыше года к капиталу кредитной организации и обязательствам свыше года. Выше названные нормативы применяются в процессе управления активами.

Так же активы банков можно  сгруппировать от степени риска.

По степени риска  делятся на пять групп:

К первой группе относятся  активы, имеющие нулевую степень риска: кассовая наличность, остатки средств на корреспондентском и резервном счетах в ЦБ, государственные ценные бумаги.