Управление активными операциями коммерческого банка (на примере филиала ОАО Банк АВБ в г. Ульяновске)

 

 

По данным бухгалтерского учета  за 2008 г. – 2010 г. можно увидеть что валюта баланса неизменно повышалась так в 2009 году она увеличилась на 11% по сравнению с предыдущим а в 2010 еще на 3%. Абсолютное увеличение валюты баланса произошло на 2198134 тыс. руб.

Обеспечен также и  рост собственных средств. За два  года к 2010 г они возросли на 15,3%. В 2010 году банк отказался от кредитов ЦБ. РФ. но в свою очередь заметно  увеличились вклады физических. и  юридических лиц – на 4524803 тыс. руб. Главными достижениями Филиала за последние годы в области активных операций стало вложения в ценные бумаги так за период с 2008 по 2010 год они увеличились на 52% ( на 10386560 тыс. руб.) Динамика же кредитования юридических и физических лиц в рублях и в валюте имеет неоднозначный характер: так в 2008 году чистая ссудная задолженность составляла 12 867 290, в 2009 г. - 15 025 480, а в 2010 - 14 480 805 тыс. руб.

 

2.2 Анализ состояния  активных операций

 

Анализ активных операций – анализ основных видов и направлений банковской деятельности, изучение и оценка экономической эффективности управление активами банка – процесс сложный и много аспектный, размещенных банком средств.

Качественное управление активами банка – процесс сложный  и много аспектный. Основные направления анализа его представлены на рисунке 1.

Рисунок 1- Основные направления  анализа качества управления активами коммерческого банка.

 

Анализ качества управления активами банка следует начинать с оценки структуры банковских активов, в первую очередь с позиций ее рациональности и диверсифицированности. При этом можно использовать таблицу 2. Главной составляющей активов в большинстве банков являются кредиты. В нашем случае они составляют более 80 %. Доля Чистой ссудной задолженности в 2009 увеличилась на 5 % в 2010 же году она уменьшилась на 6% в связи с увеличением инвестиций и вложением в ценные бумаги.

Рассмотрим Активные операции по срокам кредитов (таблица 3). Мы видим что отклонение за три года по кредитам до 1 год составило 94957 тыс. руб., а кредиты свыше года 1518558 тыс. руб.

 

Таблица 2 - Анализ структуры  активов банка    (тыс. руб.)

Виды активов банка	01.10.2008		01.10.2009		01.10.2010
	Сумма тыс. руб.	Уд. вес %	Сумма тыс. руб.	Уд. вес %	Сумма тыс. руб.	Уд. вес %
Денежные средства	363 141	2,36	262 613	1,54	286 738	1,6
Средства кредитных  организаций в Центральном банке  Российской Федерации	374 566	2,4	242 889	1,42	338 285	1,9
Средства в кредитных  организациях	65 574	0,43	20 015	0,11	83 984	0,4
Чистые вложения в  ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0	0	0
Чистая ссудная задолженность	12 867 290	83,88	15 025 480	88,25	14 480 805	82,5
Чистые вложения в  ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для  продажи	742 677	4,84	523 175	3,07	1 129 237	6,4
Чистые вложения в  ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0	0	0	0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	822 543	5,34	761 969	4,47	1 064 682	6
Прочие активы	103 661	0,67	188 317	1,1	153 855	0,8
Всего активов	15 339 452	100	17 024 458	100	17 537 586	100

 

Таблица 3 - Анализ активных операций по срокам кредитов (тыс. руб.)

Статья баланса	2008 год		2009 год		2010 год		Отклонение
	сумма	%	сумма	%	сумма	%	сумма	%
Кредиты сроком до 1 года	6503785	50,5	8512740	56,6	6598742	46,6	94957	-3,9
Кредиты сроком свыше  года	6363505	49,5	6512740	43,4	7882063	54,4	1518558	4,9
Всего кредитов	12 867 290	100	15 025 480	100	14 480 805	100	1613515

 

Активы банка разбиваются  на группы по степени ликвидности в зависимости от срока погашения. Активы банка делятся на высоколиквидные, то есть активы, которые обеспечивают мгновенную ликвидность, ликвидные, активы долгосрочной ликвидности и неликвидные активы (таблица 4).

К активам мгновенной ликвидности относятся: наличность и приравненные к ней средства; средства на счетах в Центральном Банке. Эти средства относятся к ликвидным, так как подлежат в случае необходимости немедленному изъятию из оборота банка: [19].

Удельный вес активов  с мгновенной ликвидностью в Филиале ОАО АВТОВАЗБАНК в г.Ульяновске в среднем за три года составляет 4%

 

Таблица 4 - Уровень ликвидности  активных операций

Уровень ликвидности  активных операций	2008 год (тыс. руб.)		Уд. вес %	2009 год (тыс. руб.)		Уд. вес %	2010 год (тыс. руб.)		Уд. вес %
Мгновенная ликвидность	363141	803281	5,23	262 613	525517	3,08	286 738	709007	4,04
	374566			242 889			338 285
	65574			20 015			83 984
Высоко ликвидные активы	6503785		42,4	8512740		50	6598742		37,63
Активы долгосроч-ной ликвидности	6363505	7106182	46,3	6512740	7035915	41,32	7882063	9011300	51,38
	742677			523 175			1 129 237
Неликвид-ные активы	822543	926204	6	761 969	950286	5,58	1 064 682	1218537	6,95
	103661			188 317			153 855
Всего активов	15 339 452		100	17 024 458		100	17 537 586		100

 

В состав ликвидных активов, кроме перечисленных высоколиквидных, входят все кредиты, выданные кредитной  организацией в рублях и иностранной  валюте, со сроком погашения в течение  ближайших 30 дней, а также другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие перечислению в течение ближайших 30 дней (дебиторы, а также суммы переплаты, подлежащие возврату кредитной организации на отчетную дату из фонда обязательных резервов). Удельный вес высоко ликвидных активов в Филиале ОАО АВТОВАЗБАНК в г. Ульяновске в среднем за три года составляет 43%

К активам долгосрочной ликвидности относятся все кредиты, выданные кредитной организацией, в  рублях и иностранной валюте с  оставшимся сроком погашения свыше  года, а также 50% гарантий и поручительства сроком действия свыше года, кредиты просроченные за минусом ссуд, гарантированных правительством, под залог ценных бумаг, драгоценных металлов. Удельный вес активов с долгосрочной ликвидностью в Филиале ОАО АВТОВАЗБАНК в г. Ульяновске в среднем за три года составляет 46%

Четвертую группу активов  составляют основные фонды банка: здания, сооружения, вычислительная техника, оборудование, транспортные средства. Эти активы принято относить к неликвидным  или малоактивным, так как они  не приносят дохода и используются для внутренних нужд банка. Если их величина превышает 10% всех активов банка, то можно говорить о нерациональном использовании привлеченных средств. В нашем же случае не ликвидные активы не превышают 7 %, что говорит о рациональном использовании привлеченных средств.

Устанавливая рациональную структуру активов, банк должен выполнять  требования к ликвидности, а следовательно, иметь достаточный размер высоколиквидных, ликвидных и долгосрочноликвидных средств по отношению к обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов и выполнять нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности (таблица 5).

 

Таблица 5. - Норматив ликвидности

Норматив	Определение норматива	Допустимое значение норматива, %
Мгновенной ликвидности  Н2	Отношение суммы высоколиквидных  активов банка к сумме его обязательств до востребования	Не менее 20
Текущей ликвидности  Н3	Отношение суммы ликвидных  активов банка к сумме его  обязательств до востребования и  на срок до 30 дней	Не менее 70

 

 

Рассчитаем норматив мгновенной ликвидности - H2

 

Н22008 = 803281 : 12900616 ˣ 100% = 6.22%(1)

Н22009 = 525517 : 14552682 ˣ 100 = 3.61%(2)

Н22010 = 709007 : 14725086 ˣ 100 = 4.81 %(3)

 

Данный норматив был  найден с помощью высоколиквидных  активов, в эти активы входят: валюта, депозитные счета в НБ, депозитные счета в других банках (нетто). Этот норматив говорит о том, что высоколиквидные средства находятся на стабильном уровне.

Критериальный уровень  показателя – ниже 20 %. По итогам анализа  можно сказать, что норматив не выполняется  из за низкого уровня активов по отношению к обязательствам.

Рассчитаем норматив текущей ликвидности - H3

 

Н32008 = (6503785+7106182) : 12900616 ˣ 100% = 105,5 %      (4)

Н32009 = (8512740+7035915) : 14552682 ˣ 100% = 106,8 %     (5)

Н32010 = (6598742+9011300) : 14725086 ˣ 100% = 106,01 %     (6)

 

Минимально допустимое значение - 70 %. Норматив текущей ликвидности  выполняется в полном объеме и  превышает минимальное значение. По результатам вычислений видим, что  отклонения по мгновенной ликвидности  Н2 составляют -4.41, а текущей ликвидности Н3 0.96 (табл. 6).

 

Таблица 6 - Коэффициенты ликвидности 

Коэффициенты ликвидности	12.10	09.10	06.10	Отклонения
Мгновенной ликвидности  Н2	6.22	3.61	4.81	-4,41
Текущей ликвидности  Н3	105,5	106,8	106,01	0,96

 

По результатам анализа ликвидности  активных операций банка мы видим, что удельный вес ликвидных активов составляет. более 90 % и уровень текущей ликвидности выше 105%. Однако уровень мгновенной ликвидности много ниже допустимого значения норматива, что может привести к проблемам при расчете по обязательствам.

Уровень доходности активных операций банка предоставлен в таблице 7. Из нее видно что активы банка  не приносящие дохода не превышают 12 %.

 

Таблица 7 - Уровень доходности

Уровень доходности	2008 год (тыс. руб.)	Уд. вес %	2009 год (тыс. руб.)	Уд. вес %	2010 год (тыс. руб.)	Уд. вес %
Приносящие доход	13609967	88,73	15548655	91,33	15610042	89
Не приносящие дохода	1729485	11,27	1475803	8,67	1927544	11
Всего активов	15 339 452	100	17 024 458	100	17 537 586	100

 

Коэффициент достаточности  капитала (Кд) определяется как отношение собственного капитала (капитала) коэффициент производственным активам банка. Второй коэффициент отражает соотношение собственного капитала коэффициент сумме активов. Для рассмотрения коэффициентов достаточности капитала рассмотрим таблицу 9.

 

Таблица 8 - Анализ коэффициентов  достаточности капитала.

Наименование показателя	01.10.2008	01.10.2009	01.10.2010	темп роста ,%
1 .Активы банка (тыс.  руб.) в том числе	15 339 452	17 024 458	17 537 586	114,33
1.1 Производственные активы (тыс. руб.)	13609967	15548655	15610042	114,7
2. Собственный капитал  банка, (тыс. руб.)	2438836	2471776	2812500	115,32
Коэффициент отражающий соотношение собственного капитала к сумме активов %	0,16	0,15	0,16	100
Коэффициент отражающий соотношение собственного капитала к производственные активам %	0,18	0,16	0,18	100

 

В 2009 году темп роста собственного капитала был ниже темпа роста  активов по этому наблюдается  снижение коэффициентов достаточности  капитала. В 2010 гуду коэффициенты вернулись  на прежни позиции .

Коэффициенты показывают сколько приходится на 100 рублей активов  или производственных активов собственного капитала. Так на 100 рублей активов приходиться 16 рублей собственного капитала, по данным на 01.10.2010 и на 100 рублей производительных активов приходится 18 рублей собственного капитала по данным на. 01.10.2010 год.

 

активный операция банк россия риск

 

Глава 3. Пути повышения эффективности активных операций

Автовазбанка

 

3.1 Методы снижения  рисков активных операций

 

Рассмотрим наиболее распространенные мероприятия используемые Филиале ОАО АВТОВАЗБАНК в г.Ульяновске, направленные на снижение отдельных видов риска.