Анализ эффективности использования персонала предприятия

На предприятии  очень низка текучесть кадров, высококвалифицированные работники, достигнув даже пенсионного возраста, продолжают работать, причем никакого возрастного давления на них не оказывается. Работники трудятся на предприятии ввиду отсутствия возрастных ограничений. Это одна из форм стратегии работы с персоналом – мотивации трудовой деятельности, ведь мотивация - долговременное воздействие на работника в целях изменения по заданным параметрам структуры заданных ориентаций, интересов и развития на этой основе трудового потенциала.

Одним из составляющих факторов мотивации труда, конечно  же, является оплата труда, оплата не просто за отработанное время, а за результаты работы. Высокий профессиональный уровень  подготовки кадрового состава позволяет  решать самые сложные задачи. Производительная деятельность предприятия обеспечивается подобранным высококвалифицированным персоналом, действующим в рамках прав и обязанностей, определённых организационной структурой управления персоналом. Но этого недостаточно.

 

 

 

 

 

Глава 3. Анализ эффективности использования персонала предприятия

 

3.1. Кадровое  планирование 

 

Целью кадрового планирования является обеспечение работников рабочими местами в нужное время и в  необходимом количестве в соответствии как с их способностями и склонностями, так и с требованиями производства. При внедрении плана руководство облегчит себе задачи связанные с кадровым планирование и учетом всех потребности рабочего персонала (табл.6).

Таблица 6

План работы с персоналом по ООО «Меркурий» на 2013г.

№	Мероприятия	Ответственный исполнитель
1	Определить потребность  в персонале	Отдел кадров
2	Составить и  контролировать исполнение направления  работников на курсы повышения квалификации	Отдел кадров
3	Составить, утвердить  список резерва на замещение должностей	Руководители  отдела кадров
4	Провести техническую  учёбу рабочему персоналу	Начальники подразделений, отдел кадров
5	Проведение вводного, периодического,  внеочередного  инструктажей по технике безопасности, пожарной безопасности	Мастера, инженер  по технике безопасности
6	Контроль качества продукции предприятия	Инженер по качеству
7	Обеспечение персонала  спецодеждой	Менеджер по производству
8	Ремонт бытовых  помещений	ПТО
9	Подготовить и  провести «День строителя» с выездом  на природу	Администрация
10	Провести аттестация ИТР	Отдел кадров.
11	Оказание помощи учащимся – заочникам, а так же студентам, обучаемым за счёт предприятия (консультации, материальная помощь, положенная по закону)	Отдел кадров
12	Составить программу  переподготовки персонала, обучение вторым профессиям, освоение нового оборудования	ПТО
13	Укомплектовать  техническую библиотеку, закрепить  ответственного	ПТО
14	Оформить, укомплектовать комнату  отдыха, сауну	Администрация
15	Пересмотреть должностные  инструкции	Администрация

Для разработки оперативного плана были собраны исходные данные, а именно:

• Постоянный состав персонала (ФИО, место жительства, возрасте, времени поступления на работу) и текучесть кадров;
• Структура персонала (квалификация, пол, возраст, национальность, наличие инвалидов, удельный вес рабочих, ИТР, ВКР)
• Продолжительность рабочего дня и потери времени (простои, болезнь)
• Заработная плата рабочих и служащих и её структура
• Социальные услуги (по закону и за счёт производства).

Методы  ранжирования дают возможность производить  сравнение работников друг с другом. Они просты в использовании, позволяют легко разделить работников на хороших и плохих. Существует несколько разновидностей ранжирования:

• прямое ранжирование;
• чередующееся ранжирование;
• парное сравнение.

  Прямое ранжирование проводится с применением специальной таблицы, которую можно представить следующим образом (см. табл. 8).

Таблица 8

Ранжирование  в ООО «Меркурий»

ФИО работника	Оцениваемые показатели
	Дисциплина	Ответственность	Самостоятельность	Сумма баллов
Гуноков А. Н.	1	4	2	7
Иванов П. Р.	2	3	4	9
Аникин И. О.	3	1	1	5
Борев Л. Е.	4	5	5	14
Шитов П. И.	5	2	3	10

 

Восстановительные затраты (издержки замещения) — это  затраты, необходимые при замене работающего в настоящий момент времени работника на другого, способного выполнять те же функции. Они включают затраты на приобретение нового специалиста, его обучение и затраты, связанные с уходом работающего. Затраты ухода могут включать прямые выплаты увольняющемуся работнику и косвенные затраты, связанные с простоем рабочего места во время поиска замены, снижением производительности труда работника с момента принятия решения об увольнении и его коллег.  Обеспеченность работников предприятия рабочими местами в нужное время и в необходимом количестве в соответствии как с их способностями и склонностями, так и с требованиями производства.

Таблица 9

Динамика показателей  персонала ООО «Меркурий» за 2012г

Показатели	Ед. изм.	В настоящее  время	Планируемые показатели
Среднесписочная численность	Чел.	122	179
Фонд оплаты труда	Тыс.руб.	14167,00	17911,00
Средняя заработная плата на 1 раб.	Тыс.руб.	116,123	186,915
Выработка на 1 раб.	Тыс.руб.	689,00	1240,00
Темп роста  выработки	%	Х	125%
Темп роста  средней заработной платы	%	Х	164%

 

Из таблицы  видно как возрос штат предприятия, увеличился фонд заработной платы, поэтому на предприятии стало меньше увольнений, объем работы увеличился, стали поступать новые предложения и предприятию необходимо было увеличить количество рабочих и это не составило труда, с внедрением новых методов в самый короткий срок и более квалифицированные рабочие приступили к работе.

 

3.2. Эффективность   использования персонала предприятия

 

Затраты на оплату труда ООО «Меркурий» вычисляются в следующем порядке:        Рассчитывается суммарная сдельная расценка (Рсум) на основе расчета пооперационных расценок (Pi)

                 Рi = Сmi * tштi/60,                 

 где :

  Рi        - расценка на i-й операции ,руб.;

Cmi    - часовая тарифная менеджера-координатора, выполняющего i-ю операцию ,руб.;

  tштi  - время предоставления и оформления услуги, i-й  ,мин.

                 Рсум= Р1 + Р2+ ...Рn ,                 

      где  n   - количество повторяемости предоставляемых наименований услуг по подбору персонала     

  Cmi = Cm1 * Kтi ,                            

       где :        

      Сm1  - часовая тарифная ставка персонала,руб.;

       Ктi   - тарифный коэффициент соответствующего разряда               

              Cm₁ = 60000/176 * 1      =  340.91 руб.

             Cm₂ = 60000/176 * 1.3   =  443.17 руб.

             Cm₃ = 60000/176 * 1.91 = 651.12 руб.

             Cm₄ = 60000/176 * 1.69 = 576.12 руб.

             Cm₅ = 60000)/176 *1.69 = 576.12 руб.

 

  Р₁ = 340,91* 6/60 = 34,09 руб.      

             Р₂ = 443.17* 2/60 = 14,77руб.

             Р₃ = 651.12*1/60 = 10,85 руб. 

             Р₄  = 576.12*3/60 =  28,8 руб.

             P₅ = 576.12* 4/60 = 58,40б.

            

Рсум = 34,09+14,77+10,85+28,8+58,40 =146,91 руб.    

     Годовой фонд оплаты труда основного персонала ООО «Меркурий» определяется  по формуле:       

ФОТпр.р. =   Рсум * (100 + Нпрем. + Ндопл.)/100,     

        где :

        Нпрем - % премии (30%);

        Ндопл - % доплат за работу в праздничные и выходные, и т.д.(10%)

      

 ФОТпр.р. =146,91*(100+30+10)/100=205,7  руб.

 Отчисления  на социальные нужды считаются  по формуле:

                 ОСН = ФОТпр.р * Носн/100,                 

         где 

         Носн  - норма отчислений на социальные нужды,% (38,5%)

                   ОСН = 205,7 *38.5/100= 79,19 руб.

 

 Коммерческие расходы принимаются в размере 150 руб. на одну услугу.  Результаты расчетов заносим в таблицу  10.

      Таблица 10

Переменные издержки на единицу предоставляемой услуги

№  п / п	Наименование  статьи  расходов	Условное обозначение	Сумма ,                         руб.
1	Материальные  затраты	СМ	14476,384
2	Затраты  на  оплату  труда	ФОТпр.р	205,7
3	Отчисления  на  соц.  нужды	ОСН	79,19
4	Коммерчиские  расходы	Красх	1500
Итого  переменные  издержки на  1 услугу:           16261,274

 

Фонд оплаты труда (ФОТ) предприятия ООО «Меркурий»  рассчитывается исходя из численности всех категорий работников по повременной форме оплаты труда с учетом отчислений на социальные нужды. Для расчета годового фонда оплаты труда необходимо определить численность вспомогательного персонала. Фонд оплаты труда вспомогательного персонала определяется по  формуле:

            ФОТвсп.раб. = ТФОТ + ПР + Д  ,             

  где :

  ТФОТ - тарифный фонд оплаты труда вспомогательного персонала;

   ПР    -процент премии вспомогательного  персонала ( 25%);

    Д     - процент доплат ( 5%).

Планирование  численности с использованием индекса трудоемкости товарооборота производится следующим образом. Например, в планируемом году трудоемкость товарооборота снизится на 5 %, значит, индекс составит 0,95. Темп прироста товарооборота в планируемом году - 20%. Следовательно, плановый индекс численности работников составит 1,14 (1,20 х 0,95). В прошлом году численность работников предприятия составила 58 чел., а в планируемом году она возрастет до 61 чел. (58х 1,14).

При планировании численности работников на основе прогноза темпов роста товарооборота и проuзводительности труда плановый индекс численности определяется делением индекса товарооборота на индекс производительности труда. Например, индекс товарооборота - 1,20, а индекс производительности труда - 1,10. Значит, индекс численности составит 1,09 (1,20: 1,10). Следовательно, прогнозируемая численность будет равна 29 чел. (27 х 1,09).

Прогнозирование численности и производительности труда можно осуществить с  помощью индексного метода. В этом случае прогнозируемый индекс численности работников можно найти по формуле

                   

Iч = Iт - ТПm x ДТв

или

Iч = ТПm x ДТ + 1,

где Iт - индекс товарооборота;

ДТв - доля прироста товарооборота за счет выработки ;

ДТч - доля прироста товарооборота за счет численности работников.

Прогнозируемый  индекс производительности труда можно  рассчитать следующим образом:

Iв = Iт : Iч.

 

Производительность  труда работников предприятия  ООО «Меркурий» в отчетном году составила 191,3 млн. руб., численность - 27 чел. В планируемом году темп роста товарооборота составит 195 %. За счет производительности труда прирост товарооборота должен составит не менее 75 %, следовательно, за счет численности работников прирост товарооборота составит 25%.

Индекс численности работников ООО «Меркурий» в планируемом году составит: 1,95 - 0,95 х 0,75 = 1,24 или 0,95 х 0,25 + 1 = 1,24. Тогда индекс выработки будет равен: 1,95: 1,24 = 1,57.

Следовательно, в планируемом году численность  работников предприятия составит 33,5 чел. (27 х 1,24), а производительность труда - 300,3 млн руб. (191,3 х 1,57).

Кроме того, при  планировании производительности труда  могут быть использованы экономико-статистические и экономико-математические методы.

Результаты анализа  эффективности деятельности кадровой службы ООО «Меркурий» используются для принятия экономических решений, направленных на эффективное использование ресурсов, обоснование перспективы развития предприятия. Данные для оценки динамики показателей прибыли за отчетный и предыдущий периоды приводятся в таблице 11. 

Таблица 11

Анализ динамики финансовых результатов деятельности предприятия

Показатели	2011г.	2012г	Изменение (+, -)
	Тыс.руб.	Тыс.руб.	Тыс.руб.	%
1. Прибыль (убыток) от продажи продукции	450	508	58	12,89
2. Проценты к получению	6	8	2	33,3
3. Проценты к  уплате	0	32	32	0
4. Доходы от  участия в других организациях	0	0	0	0
5. Прочие операционные  доходы	0	0	0	0
6. прочие операционные  расходы	5	6	1	20
7. Внереализационные  доходы	0	9	9	0
8. Внереализационные  расходы	21	105	84	4,66
9. Прибыль (убыток) до налогообложения	430	382	-48	-11,16
10. Налог на  прибыль и иные аналогичные  обязательные платежи	129	114,6	-14,4	-11,16
11. Прибыль (убыток) от обычной деятельности	301	267,4	-33,6	-11,16
12. Отложенные  налоговые обязательства	6	0	-6	-100
13. Чистая прибыль  (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода	295	267,4	-27,6	-9,35