Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Ноября 2014 в 14:16, реферат
В данной работе проводится диагностика финансового состояния предприятия ООО «Лесторг» с целью выявления возможной кризисной ситуации.
Для реализации поставленной цели в контрольной работе поставлены следующие взаимосвязанные задачи:
-предварительный обзор баланса и оценка финансовой устойчивости предприятия;
-анализ индикаторов и финансовых коэффициентов;
-особенности эффективного функционирования предприятия;
-определение вероятности наличия признаков банкротства;
-дать комплексное заключение о состоянии предприятия.
Введение
1. Характеристика предприятия анализ внешней и внутренней среды
2. Оценка кризисного развития ООО «Лесторг»
2.1. Оценка ликвидности баланса ООО «Лесторг»
2.2. Оценка финансовой устойчивости ООО «Лесторг»
2.3. Диагностика кризисного состояния ООО «Лесторг» при помощи финансовых индикаторов
2.4. Диагностика вероятности банкротства ООО «Лесторг» и наличие признаков фиктивного и преднамеренного банкротства
Заключение
Список использованной литературы
АКТИВ |
Код показателя |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
Нематериальные активы |
110 |
526 |
21 |
Основные средства |
120 |
402085 |
420115 |
Незавершенное строительство |
130 |
142780 |
62363 |
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
784 |
12040 |
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
4140 |
6070 |
Отложенные налоговые активы |
145 |
- |
- |
Прочие внеоборотные активы |
150 |
- |
- |
ИТОГО по разделу I (сумма строк 110-150) |
190 |
450315 |
500609 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
Запасы |
210 |
117296 |
178480 |
В том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
105767 |
146715 |
животные на выращивании и откорме |
212 |
- |
|
затраты в незавершенном производстве |
213 |
10904 |
29080 |
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
327 |
323 |
товары отгруженные |
215 |
- |
- |
расходы будущих периодов |
216 |
298 |
2362 |
прочие запасы и затраты |
217 |
- |
- |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
9084 |
10496 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
87743 |
102928 |
В том числе покупатели и заказчики |
231 |
87520 |
102545 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
409334 |
316825 |
В том числе покупатели и заказчики |
241 |
292870 |
233912 |
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
88360 |
92986 |
Денежные средства |
260 |
74425 |
149062 |
Прочие оборотные активы |
270 |
- |
- |
ИТОГО по разделу II (сумма строк 210,220,230,240,250,260,270) |
290 |
786242 |
850777 |
БАЛАНС (сумма строк 190 , 290) |
300 |
1236557 |
1351386 |
ПАССИВ |
|||
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|||
Уставный капитал |
410 |
60 |
60 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
( - ) |
( - ) |
Добавочный капитал |
420 |
252422 |
260648 |
Резервный капитал (сумма строк 431, 432) |
430 |
33012 |
367364 |
В том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
12 |
12 |
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
33000 |
367352 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
414089 |
113281 |
ИТОГО по разделу III (сумма строк 410,420,430,470) |
490 |
699583 |
741353 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||
Займы и кредиты (92, 95) |
510 |
25570 |
22400 |
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
- |
- |
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
- |
5800 |
ИТОГО по разделу IV (сумма строк 510,515,520) |
590 |
25570 |
28200 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||
Займы и кредиты |
610 |
- |
8884 |
Кредиторская задолженность (сумма строк 621-625) |
620 |
145225 |
132443 |
В том числе: поставщики и подрядчики |
621 |
83372 |
60680 |
задолженность перед персоналом организации |
622 |
7153 |
13064 |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
3719 |
2819 |
задолженность по налогам и сборам |
624 |
19921 |
40825 |
прочие кредиты |
625 |
31060 |
15055 |
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
630 |
- |
188 |
Доходы будущих периодов |
640 |
175089 |
198066 |
Резервы предстоящих расходов |
650 |
191090 |
242252 |
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
- |
- |
ИТОГО по разделу V (сумма строк 610,620,630,640,650,660) |
690 |
511404 |
581833 |
БАЛАНС (сумма строк 490,590,690) |
700 |
1236557 |
1351386 |
Приложение 2. Отчет о прибылях и убытках за 2004 год
за 2004год |
Коды | ||||
Форма № 2 по ОКУД |
0710002 | ||||
Дата (год, месяц, число) |
2004 |
12 |
31 | ||
Организация: ООО "Лесторг» |
по ОКПО |
||||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
||||
Вид деятельности: производственно-торговая |
по ОКДП |
||||
Организационно-правовая форма / форма собственности: общество с ограниченной ответственностью |
по ОКОПФ/ОКФС |
||||
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
||||
Показатель |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года | |
наименование |
код | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|||
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
1041232 |
1296134 |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
(904690) |
(950547) |
Валовая прибыль (сумма строк 010,020) |
029 |
136542 |
345587 |
Коммерческие расходы |
030 |
(1123) |
(587) |
Управленческие расходы |
040 |
(18863) |
(14582) |
Прибыль (убыток) от продаж (сумма строк 029,030,040) |
050 |
116556 |
330418 |
II. Прочие доходы и расходы |
|||
Проценты к получению |
060 |
11741 |
4879 |
Проценты к уплате |
070 |
(0) |
(0) |
Доходы от участия в других организациях |
080 |
0 |
13 |
Прочие операционные доходы |
090 |
19585 |
52491 |
Прочие операционные расходы |
100 |
(30927) |
(80666) |
Внереализационные доходы |
120 |
2353 |
1243 |
Внереализационные расходы |
130 |
(355) |
(45) |
Прибыль (убыток) до налогообложения (сумма строк 050, 060, 070, 080, 090, 100, 120, 130) |
140 |
118953 |
308333 |
Отложенные налоговые активы |
141 |
- |
- |
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
- |
- |
Текущий налог на прибыль |
150 |
(25258) |
(54926) |
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода (сумма строк 140, 141, 142, 150, 151) |
190 |
93695 |
253407 |
СПРАВОЧНО. Постоянные налоговые обязательства (активы) Базовая прибыль (убыток) на акцию |
200 |
- |
- |
Приложение 3. Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2005 года
Коды | |||||
Форма № 1 по ОКУД |
0710001 | ||||
на 31 декабря 2005 г. |
Дата (год, месяц, число) |
2005 |
12 |
31 | |
Организация: ООО "Лесторг» |
по ОКПО |
||||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
||||
Вид деятельности: производственно-торговая |
по ОКДП |
||||
Организационно-правовая форма / форма собственности: общество с ограниченной ответственностью |
по ОКОПФ/ОКФС |
||||
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
||||
Местонахождение (адрес) 454042, Россия, Магнитогорск, ул. Образцовая д. 43 оф. 69 | |||||
АКТИВ |
Код показателя |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
Нематериальные активы |
110 |
21 |
20 |
Основные средства |
120 |
420115 |
457527 |
Незавершенное строительство |
130 |
62363 |
89924 |
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
12040 |
6765 |
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
6070 |
5410 |
Отложенные налоговые активы |
145 |
- |
- |
Прочие внеоборотные активы |
150 |
- |
- |
ИТОГО по разделу I (сумма строк 110-150) |
190 |
500609 |
559646 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
Запасы |
210 |
178480 |
326328 |
В том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
146715 |
241254 |
животные на выращивании и откорме |
212 |
- |
- |
затраты в незавершенном производстве |
213 |
29080 |
64657 |
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
323 |
206 |
товары отгруженные |
215 |
- |
- |
расходы будущих периодов |
216 |
2362 |
20211 |
прочие запасы и затраты |
217 |
- |
- |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
10496 |
30693 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
102928 |
14649 |
В том числе покупатели и заказчики |
231 |
102545 |
14350 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
316825 |
295007 |
В том числе покупатели и заказчики |
241 |
233912 |
209672 |
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
92986 |
19440 |
Денежные средства |
260 |
149062 |
135115 |
Прочие оборотные активы |
270 |
- |
- |
ИТОГО по разделу II (сумма строк 210,220,230,240,250,260,270) |
290 |
850777 |
821232 |
БАЛАНС (сумма строк 190 , 290) |
300 |
1351386 |
1380878 |
ПАССИВ |
|||
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|||
Уставный капитал |
410 |
60 |
60 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
( - ) |
( - ) |
Добавочный капитал |
420 |
260648 |
261407 |
Резервный капитал (сумма строк 431, 432) |
430 |
367364 |
449067 |
В том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
12 |
12 |
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
367352 |
449055 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
113281 |
150248 |
ИТОГО по разделу III (сумма строк 410,420,430,470) |
490 |
741353 |
860782 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||
Займы и кредиты (92, 95) |
510 |
22400 |
20330 |
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
- |
- |
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
5800 |
9015 |
ИТОГО по разделу IV (сумма строк 510,515,520) |
590 |
28200 |
29345 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||
Займы и кредиты |
610 |
8884 |
478 |
Кредиторская задолженность (сумма строк 621-625) |
620 |
132443 |
282306 |
В том числе: поставщики и подрядчики |
621 |
60680 |
224129 |
задолженность перед персоналом организации |
622 |
13064 |
16699 |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
2819 |
3023 |
задолженность по налогам и сборам |
624 |
40825 |
36700 |
прочие кредиты |
625 |
15055 |
1755 |
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
630 |
188 |
593 |
Доходы будущих периодов |
640 |
198066 |
4964 |
Резервы предстоящих расходов |
650 |
242252 |
202410 |
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
- |
- |
ИТОГО по разделу V (сумма строк 610,620,630,640,650,660) |
690 |
581833 |
490751 |
БАЛАНС (сумма строк 490,590,690) |
700 |
1351386 |
1380878 |
Приложение 4. Отчет о прибылях и убытках за 2005 год
за 2005 год |
Коды | ||||
Форма № 2 по ОКУД |
0710002 | ||||
Дата (год, месяц, число) |
2005 |
12 |
31 | ||
Организация: ООО «Лесторг» |
по ОКПО |
||||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
||||
Вид деятельности: производственно-торговая |
по ОКДП |
||||
Организационно-правовая форма / форма собственности: общество с ограниченной ответственностью |
по ОКОПФ/ОКФС |
||||
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
||||
Показатель |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года | |
наименование |
код | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|||
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
1518520 |
1041232 |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
(1301129) |
(904690) |
Валовая прибыль (сумма строк 010, 020) |
029 |
217391 |
136542 |
Коммерческие расходы |
030 |
(955) |
(1123) |
Управленческие расходы |
040 |
(22473) |
(18863) |
Прибыль (убыток) от продаж (сумма строк 029,030,040) |
050 |
193963 |
116556 |
II. Прочие доходы и расходы |
|||
Проценты к получению |
060 |
4293 |
11741 |
Проценты к уплате |
070 |
(1030) |
(0) |
Доходы от участия в других организациях |
080 |
221 |
0 |
Прочие операционные доходы |
090 |
35909 |
19585 |
Прочие операционные расходы |
100 |
(53367) |
(30927) |
Внереализационные доходы |
120 |
471 |
2353 |
Внереализационные расходы |
130 |
(11700) |
(355) |
Прибыль (убыток) до налогообложения (сумма строк 050, 060, 070, 080, 090, 100, 120, 130) |
140 |
168760 |
118953 |
Отложенные налоговые активы |
141 |
- |
- |
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
- |
- |
Текущий налог на прибыль |
150 |
(48940) |
(25258) |
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода (сумма строк 140, 141, 142, 150, 151) |
190 |
119820 |
93695 |
СПРАВОЧНО. Постоянные налоговые обязательства (активы) Базовая прибыль (убыток) на акцию |
200 |
- |
- |
Приложение 5. Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2006 года
Коды | |||||
Форма № 1 по ОКУД |
0710001 | ||||
на 31 декабря 2006 г. |
Дата (год, месяц, число) |
2006 |
12 |
31 | |
Организация: ООО «Лесторг» |
по ОКПО |
||||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
||||
Вид деятельности: производственно-торговая |
по ОКДП |
||||
Организационно-правовая форма / форма собственности: общество с ограниченной ответственностью |
по ОКОПФ/ОКФС |
||||
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
||||
Местонахождение (адрес) 454042, Россия, Магнитогорск, ул. Образцовая д. 43 оф. 69 | |||||
АКТИВ |
Код показателя |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
Нематериальные активы |
110 |
20 |
58 |
Основные средства |
120 |
457527 |
482556 |
Незавершенное строительство |
130 |
89924 |
105426 |
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
6765 |
9602 |
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
5410 |
7215 |
Отложенные налоговые активы |
145 |
- |
- |
Прочие внеоборотные активы |
150 |
- |
- |
ИТОГО по разделу I (сумма строк 110-150) |
190 |
559646 |
604857 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
Запасы |
210 |
326328 |
438102 |
В том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
241254 |
302119 |
животные на выращивании и откорме |
212 |
- |
- |
затраты в незавершенном производстве |
213 |
64657 |
97634 |
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
206 |
304 |
товары отгруженные |
215 |
- |
- |
расходы будущих периодов |
216 |
20211 |
38045 |
прочие запасы и затраты |
217 |
- |
- |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
30693 |
40559 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
14649 |
82045 |
В том числе покупатели и заказчики |
231 |
14350 |
82347 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
295007 |
228812 |
В том числе покупатели и заказчики |
241 |
209672 |
147026 |
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
19440 |
56969 |
Денежные средства |
260 |
135115 |
144603 |
Прочие оборотные активы |
270 |
- |
- |
ИТОГО по разделу II (сумма строк 210,220,230,240,250,260,270) |
290 |
821232 |
991090 |
БАЛАНС (сумма строк 190 , 290) |
300 |
1380878 |
1595947 |
ПАССИВ |
|||
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|||
Уставный капитал |
410 |
60 |
60 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
( - ) |
( - ) |
Добавочный капитал |
420 |
261407 |
271248 |
Резервный капитал (сумма строк 431, 432) |
430 |
449067 |
528320 |
В том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
12 |
12 |
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
449055 |
528308 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
150248 |
121844 |
ИТОГО по разделу III (сумма строк 410,420,430,470) |
490 |
860782 |
921472 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||
Займы и кредиты (92, 95) |
510 |
20330 |
19563 |
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
- |
- |
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
9015 |
10104 |
ИТОГО по разделу IV (сумма строк 510,515,520) |
590 |
29345 |
29667 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||
Займы и кредиты |
610 |
478 |
268 |
Кредиторская задолженность (сумма строк 621-625) |
620 |
282306 |
173352 |
В том числе: поставщики и подрядчики |
621 |
224129 |
119597 |
задолженность перед персоналом организации |
622 |
16699 |
18530 |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
3023 |
2566 |
задолженность по налогам и сборам |
624 |
36700 |
29645 |
прочие кредиты |
625 |
1755 |
3014 |
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
630 |
593 |
923 |
Доходы будущих периодов |
640 |
4964 |
241288 |
Резервы предстоящих расходов |
650 |
202410 |
228977 |
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
- |
- |
ИТОГО по разделу V (сумма строк 610,620,630,640,650,660) |
690 |
490751 |
644808 |
БАЛАНС (сумма строк 490,590,690) |
700 |
1380878 |
1595947 |
Информация о работе Диагностика кризисного состояния организации ООО «Лесторг»