Моделирование и анализ финансовой, операционной (производственной) и инвестиционной деятельности

 

В таблице 2.3 представлены экономические показатели работы предприятия ОАО «Изумруд»  за 2009 год.

 

Таблица 2.3 – Экономические показатели на 2009 г., (руб.)

Экономические показатели		Значение
		на год	на месяц = =год*1/12
1.Выручка	См. таблицу 2.2	3 514 400	292 866,67
2.Переменные расходы	См. таблицу 2.1 (54%)	1 897 776	158 148
3.Валовая маржа	Выручка - Переменные расходы	1 616 624	134 718,67
4.Постоянные расходы:	п.п.4.1+п.п.4.2	500 000	41 666,67
4.1Амортизация	-	200 000	16 666,67
4.2Прочее	-	300 000	25 000
5.Себестоимость	Постоянные + Переменные расходы	2 397 776	199 814,67
6.Прибыль от операционной деятельности	Выручка – Себестоимость	1 116 624	93 052
7.Налог на прибыль от операционной  деятельности	Прибыль * Ставка налога на прибыль(20%)/100%	223 324,8	18 610,4
8.Чистая прибыль от операционной деятельности	Прибыль – Налог на прибыль	893 299,2	74 441,6
9.Чистый денежный поток	Чистая прибыль + Амортизация	1 093 299,2	91 108,3

 

 

 

3. Краткосрочный кредит, выбор программы кредитования

 

3.1. Программы кредитования

 

Необходимая сумма заемных денежных средств  - 143 250 рублей (табл. 2.2). Программы кредитования банков Уфы представлены в таблице 3.1.

Оптимальным вариантом для ОАО «Изумруд» является программа кредитования малого бизнеса «Социнвестбанка».

Сумма заемных средств составляет  143 250 рублей

Процентная ставка 20% годовых

Срок кредита 5 месяцев

Дата получения кредита 2 декабря 2008 года

Дата погашения – 2 мая 2009 года.

 

Таблица 3.1 – Программы кредитования банков г. Уфы

Банк	Сумма кредита, руб.	Срок кредита, мес.	Ставка по кредиту, %
АФ Банк	до 1 000 000	6-12	22
БашИнвестБанк	До 1 000 000	9-18	21
ПромТрансБанк	До 500 000	3-12	25
Социнвестбанк	До 500 000	3-12	20

 

 

3.2. Погашение кредита одним платежом в конце срока

 

Для расчета выплат по кредиту в конце срока  используется формула 3.1.

 

,                                                     (3.1)1      

    

где  S – наращенная сумма,

Р – величина первоначальной денежной суммы,

n – продолжительность периода начисления в годах,

i – относительная величина годовой ставки  ссудных процентов.

 

- Наращенная сумма – это денежные средства, которые необходимо вернуть в банк;

- величина первоначальной денежной суммы – сумма кредита (143 250 руб.);

- продолжительность периода начисления в годах – 5 месяцев=5/12 года;

- относительная величина годовой ставки ссудных процентов - 20% годовых.

S = 143 250*(1+5/12*20%/100%) =155 187,5 (руб.) – сумма на погашение.

Сумма процентных денег составляет:

143 250 – 155 187,5 = 11 937,5  (руб.).

 

3.3. Погашение кредита равными суммами

 

Погашение кредита равными суммами, с уплатой процентов помесячно представлено в таблице 3.2. Ежемесячное погашение долга составляет:

143 250/5=28 650 (руб.) – отражено в столбце 3 таблицы 3.3.

Таблица 3.3 – Схема погашения ЗС равными суммами, руб.

	Период	Сумма долга на конец периода	Выплата на погашение	Проценты, начисленные на остаток долга	Срочная уплата
	1	2	3	4	5
0	2.12.2008	143 250	0,000	0,000	0,000
1	2.01.2009	114 600	28 650	2 392,3	31 042,3
2	2.02.2009	85 950	28 650	1 913,8	30 563,8
3	2.03.2009	57 300	28 650	1 435,4	30 085,4
4	2.04.2009	28 650	28 650	956,9	29 606,9
5	2.05.2009	0,000	28 650	478,5	29 128,5
	Итого	-	143 250	7 176,9	150 426,9

Итак, проценты по кредиту составили 7 176,9 рублей, суммарная срочная уплата – 150 426,9 рублей.

 

3.4. Погашение кредита с использованием постоянных срочных уплат

 

Погашение кредита с использованием постоянных срочных уплат представлено в таблице 3.4.  Срочная уплата составляет 31 000 рублей.

20%/12мес.=1,67% начисляется ежемесячно.

Аннуитет рассчитаем по формуле (3.4):

 

,                                                                        (3.4) ,

 

где аin – коэффициент приведения аннуитета,

А – сумма основного долга,

Р – размер предполагаемых выплат.

ain= 1/(1+0,0167)+ 1/(1+0,0167)2+ 1/(1+0,0167)3+ 1/(1+0,0167)4+ 1/(1+0,0167)5=

= 4, 75

аin = 4,75

Р=А/а        

Р=143 250 / 4,75= 30 157,9.

Для более удобного погашения займа по договору, сумма была округлена до 31 000 руб., а в последний месяц уплаты будет оплачена оставшаяся сумма к полной оплате займа.

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 3.4 – Схема погашения ЗС с использованием постоянных срочных уплат, руб.

Период	Сумма долга на конец периода	Выплата на погашение	Проценты, начисленные на остаток долга	Срочная уплата
1	2	3	4	5
2.12.2008	143 250	0,000	0,000	0,000
2.01.2009	114 642,3	28 607,7	2 392,3	31 000
2.02.2009	85 556,8	29 085,5	1 914,5	31 000
2.03.2009	55 985,6	29 571,2	1 428,8	31 000
2.04.2009	25 920,5	30 065,1	934,9	31 000
2.05.2009	0,000	25 920,5	432,8	26 353,3
Итого	-	143 250	7 103,3	150 353,3

 

Проценты по кредиту составили 7 103,3 рублей, суммарная срочная уплата – 150 353,3 рублей.

Из представленных трех вариантов погашения кредита выгодный для ОАО «Изумруд» является третий. Сумма процентов по кредиту составила 7103,3 рублей. Данный вариант будет использоваться для построения бухгалтерского баланса общества. Проценты по кредиту относятся на себестоимость товаров.

4. План мероприятий  для ОАО «»Изумруд» на 2009 год

 

Финансовые, инвестиционные и операционные мероприятия, проводимые ОАО «Изумруд» в 2009 году, представлены в таблице 4.1.

 

Таблица 4.1 – План мероприятий на 2009 год

мероприятия	тип	сроки
		внедрения мероприятия	окончания мероприятия
Покупка/ продажа акций Роснефть	Фин.	19.01.09	25.05.09
Получение долгосрочного кредита	Инв.	25.02.09	25.02.12
Покупка оборудования	Опер.	25.02.09	25.02.09
Покупка фьючерса на нефть	Фин.	16.02.09	03.08.09
Покупка / продажа металла – Медь	Фин.	20.02.09	20.08.09
Покупка / продажа акций «МТС»	Фин.	05.04.09	28.09.09
Покупка / продажа облигаций «Риком-Траст»	Фин.	10.05.09	10.08.09
Покупка / продажа Векселя «Русьбанк»	Фин.	05.06.09	12.09.09
Покупка / продажа валюты – NOK	Фин.	06.07.09	17.08.09
Проведение маркетинговых усовершенствований	Инв.	23.10.09	23.11.09
Предоставление заемных средств	Фин.	05.11.09	05.05.10
Открытие депозита	Фин.	02.12.09	02.12.10

 

5. Инвестиционные и операционные мероприятия на 2009 год

 

5.1. Покупка оборудования

 

Для увеличения объема выручки необходимо приобрести новое оборудование.