Моделирование и анализ финансовой, операционной (производственной) и инвестиционной деятельности

Дата приобретения комплекса  25.02.09.

Стоимость оборудования: 140 000 рублей.

Срок амортизации – 5 лет.

Амортизация за год: 140 000/5 лет =28 000 (руб.).

Амортизация за месяц: 28 000 /12 мес. = 2 333,33(руб.).

Для оплаты оборудования ОАО «Изумруд» использует заемные средства (см. пункт 5.2).

За период март – декабрь (после внедрения оборудования) выручка увеличится на 30%, переменные расходы увеличатся на 15%, и постоянные расходы увеличиться на сумму амортизации.

 

5.2. Привлечение заемных источников

 

Оборудование приобретается в кредит у официального поставщика.

Дата покупки: 25.02.09.

Стоимость оборудования: 140 000 рублей.

Процентная ставка: 18% годовых.

Срок кредита: 3 года.

Дата погашения кредита: 25.02.12.

Погашение: ежеквартально равными суммами, с уплатой текущих начисленных процентов.

В таблице 5.2 указан план погашения  долгосрочного кредита.

 

Таблица 5.2 -  План погашение долгосрочного кредита, руб.

Период	Сумма долга на конец периода	Выплата на погашение	Проценты, начисленные на остаток долга	Срочная уплата
1	2	3	4	5
25.02.2009	140 000	0	0	0
25.05.2009	128 333,3	11 666,7	6 300	17 966,7
25.08.2009	116 666,6	11 666,7	5 775	17 441,7
25.11.2009	104 999,9	11 666,7	5 250	16 916,7
25.02.2010	93 333,2	11 666,7	4 725	16 391,7
25.05.2010	81 666,5	11 666,7	4 200	15 866,7
25.08.2010	69 999,8	11 666,7	3 675	15 341,7
25.11.2010	58 333,1	11 666,7	3 150	14 816,7
25.02.2011	46 666,4	11 666,7	2 625	14 291,7
25.05.2011	34 999,7	11 666,7	2 100	13 766,7
25.08.2011	23 333	11 666,7	1 575	13 241,7
25.11.2011	11 666,7	11 666,7	1 050	12 716,7
25.02.2012	0	11 666,7	525	12 191,7
Итого	-	140 000	40 950,00	180 950,40

 

Итак, сумма процентов за три года составляет 40 950 рублей.

 

5.3. Экономические  показатели после внедрения оборудования и проведения маркетинговых усовершенствований

 

Маркетинговые усовершенствования были проведены 23.10.2009, было потрачено 50 000 рублей. Выручка возросла на 10%, а прочие расходы на 5%.

Экономические показатели после проведения операционных и инвестиционных мероприятий отражены в таблице 5.3.

 

Таблица 5.3 –Экономические показатели на 2009 год, руб.

 

 

5.4. Определение экономически  выгодного срока эксплуатации  актива

 

Аннуитет - А, который приносит прибыль Р – ежегодно.

 

=Р*аin ,                                                           (5.1),

 

Путем итераций определяется, при каком значении n выполняется данное уравнение.

Величина коэффициента дисконтирования по сложной ставке ссудного процента    аin= при ic=18 %, а = 1/(1+0,18)= 0,8475.

А=140 000 (руб.),

Р= 280 000(руб.),

n=140000/280000=0,5 года

Экономически выгодный срок эксплуатации актива– 6 месяцев.

Тэкон.=6 месяцев, Тфиз.=2 года.

 

Экономически выгодный срок эксплуатации актива меньше года - отличный показатель для оборудования. При правильной его эксплуатации и благоприятной обстановке оборудование можно использовать дольше, тогда ОАО «Изумруд» имеет возможность получения дополнительной прибыли.

 

 

 

6. Финансовые мероприятия на 2009 год

 

6.1. Покупка  акций Роснефть 

 

19 января 2009 года – покупка акций Роснефть. Сумма средств, предназначенная для финансовых операций 219 650 рублей (см. таблицу 2.2). На рисунке 6.1 отражена динамика биржевого курса. Движение денежных средств отражено в таблице 6.1.

 

Таблица 6.1 – Движение денежных средств

Дата	Операция	Цена  за 1ед.	Количество (шт.)	Сумма средств (руб.)
19.01.09	Покупка у продавца	103,47 руб.	2122	-
			219650/103,47=2122	103,47*2122= 219563,3
25.05.09	Продажа продавцу	205,7 руб.	2122	205,7*2122= 436495,3
Прибыль от операции				436495,3 -219563,3 =216 932

 

 

 

 

Рисунок 6.1 - Динамика курса Роснефть, руб.

 

 

 

 

 

6.2. Покупка фьючерса на Нефть

 

16 февраля 2009 года – покупка фьючерса на Нефть. Сумма средств, предназначенная для данной операции 219 650  рублей. На рисунке 6.2 отражена динамика биржевого курса. Движение денежных средств отражено в таблице 6.2.

Таблица 6.2 – Движение денежных средств

Дата	Операция	Цена  за 1ед.	Количество (баррелей)	Сумма средств (руб.)
16.02.09	Покупка у продавца	41,60 usd	151	1447,68*151=218599,7
		41,60*34,802=1447,68	219650/1447,68=151,73
3.08.09	Продажа продавцу	72,0833 usd	151	2245,3*151=339 039,1
		72,08*31,153=2245,3
Прибыль от операции				339039,1-218599,7=120 439,4

 

 

Рисунок 6.2 – Динамика цен на Нефть, руб./баррель

 

 

 

 

6.3. Покупка  металла – Медь

 

20 февраля 2009 года – покупка меди. Сумма средств, имеющаяся в распоряжении предприятия 508 839,90 рублей (см. хронологическую таблицу), но потрачены будут 232 852,6 руб. Остальные денежные средства будут сохранены в качестве резерва для ожидаемых сверхприбыльных сделок.  На рисунке 6.3 отражена динамика биржевого курса. Движение денежных средств отражено в таблице 6.3.

Таблица 6.3 – Движение денежных средств

Дата	Операция	Цена  за 1ед.	Количество (тонн)	Сумма средств (руб.)
20.02.09	Покупка у продавца	3226 usd	2	116426,3*2=232852,6
		3226*36,094=116426,3руб.	116426,3*2=232852,6
20.08.09	Продажа продавцу	6376,3 usd	2	201491,1*2=402982,2
		6376,3 * 31,605=201491,1руб.
Прибыль от операции				402982,2-232852,6= 170 129,6

 

Рисунок 6.3 – Динамика цен на Медь

 

 

6.4. Покупка  акций  МТС

 

5 апреля 2009 года – была совершена покупка акций МТС. Сумма средств, имеющаяся в распоряжении предприятия 400 778,20 рублей (см. хронологическую таблицу), но потрачены будут 150 778,2 рублей. На рисунке 6.4 отражена динамика биржевого курса. Движение денежных средств отражено в таблице 6.4.

Таблица 6.4 – Движение денежных средств

Дата	Операция	Цена  за 1ед.	Количество (тонн)	Сумма средств (руб.)
05.04.09	Покупка у продавца	139 руб.	1084	139*1084=150 676
			150778,2/139=1084
28.09.09	Продажа продавцу	231,6 руб.	1084	231,6*1084=251 054,4
Прибыль от операции				251054,4 -150676 =  100 378,4

 

Рисунок 6.4 - Динамика цен на акции МТС

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6.5. Приобретение облигаций Риком-Траст

 

10 мая 2009 года  - приобретены облигации Риком-Траст. Для этой цели воспользуемся денежной суммой 200 000 рублей. (см. хронологическую таблицу).  На рисунке 6.5 отражена динамика биржевого курса облигаций. Движение денежных средств отражено в таблице 6.5.

Таблица 6.5 – Движение денежных средств

Дата	Операция	Цена  за 1ед. (руб)	Количество (шт.)	Сумма средств (руб.)
10.05.09	Покупка у продавца	990	200 000/990=202	990*202=199 980
10.08.09	Продажа продавцу	1075	202	1075*202=217 150
Прибыль от операции				217150-199980=17 170

 

 

Рисунок 6.5 - Курс облигаций Риком-Траст

 

 

 

 

 

 

 

6.6. Покупка   Векселя «Русьбанк»

 

5 июня 2009 года - покупка векселя банка «Русьбанк».

Сумма вклада – 270 000 рублей (см. хронологическую таблицу),

Дата вклада – 5.06.09.

Дата продажи – 12.09.09.

Период вклада – 100 дня, (100/365=0,27года).

Ставка по векселю – 8% .

Доход, получаемый по данной операции, определяется формулой (6.6):

 

          D=n*d*S ,                                                                  (6.6)

 где D – доход от операции,

n – продолжительность периода начисления в годах,

d – относительная величина учетной ставки,

S – сумма приобретения векселя.

 

D=0,27*8%/100%*270 000=5 832 руб.

 

Сумма, полученная по векселю:

270 000+5 832=275 832  (руб.).

 

 

6.7. Приобретение валюты  – NOK (Норвежских крон)

 

6 июля 2009 года приобретается валюта – NOK. Сумма средств, доступная на данную дату равна 643 598,30 рублей (см. хронологическую таблицу), но мы используем лишь часть этих денег: 320 000 рублей.  На рисунке 6.7 отражен биржевой курс валюты. Движение денежных средств отражено в таблице 6.7.

 

 

 

Таблица 6.7 – Движение денежных средств

Дата	Операция	Цена  за 1ед.	Количество (крон)	Сумма средств (руб.)
06.07.09	Покупка у продавца	48,95	320000/48,95=6537	48,95*6537= 319 986
17.08.09	Продажа продавцу	53,03	6537	53,03*6537= 346 657
Прибыль от операции				346657-319986=26 671

 

Рисунок 6.7 - Курс валюты – NOK

 

6.8.  Предоставление заемных средств

 

5 ноября 2009 года ОАО «Изумруд» предоставляет  заемные средства организации ООО «ИнтерМаст-Технологии» на следующих условиях:

• сумма вложения – 700 000 рублей,
• дата вложения – 03.11.09,
• дата возврата – 05.05.10,
• Период – 6 месяцев,