Оценка трудовых ресурсов

 

Данный показатель является обратным показателю производительности за час. Число производительных часов, затрачиваемых на производство продукции, является более наглядным и широко применяется на предприятиях, выпускающих однородную продукцию.

 

                            Трудоёмкость

ПР_{час =}           ,   (14)

                 количество выпускаемой продукции

 

ПР_{час1год}=6844/578=11,8 час/тонн.

ПР_{час2год}=9921/822=12,1 час/тонн.

ПР_{час3год}=8237/686=12 час/тонн.

 

Рисунок 11 – Динамика показателя числа производительных часов, затрачиваемых на производство продукции

 

 

Проанализировав рисунок 11,  следует сделать вывод, что  число производительных часов, затрачиваемых  на производство  продукции  к  концу периода остаётся прежней.

 

2.5. Потерянная производительность

 

Этот показатель показывает, что теряет организация в виде недополученной стоимости от неявки сотрудников на рабочее место.

 

                                                  прибыль от реализации

ПР _потер = Число потерянных часов × ,   (15) 

                          производительные часы

ПР _{потер2010}=1232*2640/6844=475 руб.

ПР _{потер2011}=1249*2640/9921=332 руб.

ПР _{потер2012}=1308*2640/8237=419 руб.

 

Из расчетов видно, что  наибольшее значение потерянной производительности наблюдается в 2010 году – 475 руб., что вызвано различными причинами: простои оборудования, переналадка оборудования и т.д. Наблюдается тенденция увеличения потерянной производительности, что является отрицательным моментом.

 

руб      час

 

 

 

 

 

 

 

      0

 

 

 

 

 

Рисунок 12 - Динамика потерянной производительности

 

 

 

3.Издержки на рабочую силу

 

На предприятии важно  детально знать и контролировать, во что обходятся организации ее сотрудники. Существует несколько показателей характеризующих издержки на рабочую силу.

 

3.1. Общие издержки  предприятия на рабочую силу

 

Определение общей величины издержек на рабочую силу определить достаточно сложно. Они складываются из множества статей, которые не всегда на первый взгляд связаны с  наймом рабочей силы. Основными составляющими  издержек на рабочую силу являются:

- базовая заработная  плата;

- переменная заработная  плата;

- все виды премиальных  выплат;

- стоимость социальных  льгот;

- затраты на спецодежду, обувь, оборудование бытовых помещений;

-отчисления на социальные  нужды.

Значение общих издержек предприятия на рабочую силу  имеет тенденцию ежегодного увеличения. Рост издержек на рабочую силу, с одной стороны, отрицательно влияет на эффективность работы предприятия, но, с другой стороны, может объясняться высоким обеспечением персонала необходимыми условиями труда, что, в свою очередь, приносит положительные результаты.

 

3.2. Доля издержек на  рабочую силу в объеме реализации

 

Представление о том, какая часть валовой выручки  расходуется на персонал, и рассчитывается по формуле:

                  общие издержки на рабочую силу

ИР_ор =                                                                            × 100 % ,  (16)

                        объем реализации продукции

 

ИР _ор2010= 174735/8415*100%= 2076,5%

ИР _ор2011=194040/9075*100%= 2138,2%

ИР _ор2012=158730/7920*100%=2004,2%

 

 

 

 

      Руб       %

 

 

 

 

 

 

 

                      0 

 

 

Рисунок 13 – Динамика показателя доли издержек на рабочую  силу в объеме реализации

 

Из рисунка 13 видно, что  с 3 года наблюдается тенденция снижения доли издержек на рабочую силу с 2138,20% до 2004,20%. Уменьшение данного показателя является положительной тенденцией, поскольку означает увеличение доли средств, которые организация тратит  на покрытие других видов издержек и реализовывает  в качестве прибыли. Это обусловлено увеличением издержек на рабочую силу и объемов реализации,  а, следовательно, прибыли, поэтому данную динамику можно считать положительной.

 

3.3 Издержки на одного  сотрудника

 

Этот показатель дает представление  о том, во сколько в среднем  обходится один сотрудник в течение периода. Можно рассчитывать этот показатель для различных категорий занятых.

 

                                          общие издержки на рабочую силу

                       ИР _1с =  , (17)

                                              среднесписочная численность

 

1 г = 174735/ 149 = 1172,7 руб/чел

2 г = 194040 / 167 =1161,9 руб/чел

3 г = 158730 / 202 = 785,8 руб/чел

 

 

 

 

 

 

 

Динамика показателей представлена на рисунке 14.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                  

 

 

 

 

 

Рисунок 14 –  Динамика издержек на одного сотрудника

 

 

Таким образом, наибольшее значение издержек на одного сотрудника наблюдается в 1 году и составляет 1172,7 руб./чел. Это обусловлено максимальными за анализируемый период общими издержками на рабочую силу. Во 2 году  издержки  снизились на 10,8 руб/чел и составили 1161,9 руб/чел.

 

3.4 Издержки на один производительный час

 

Этот показатель дает представление о том, во сколько  организации в среднем обходится  один час производительного труда  с точки зрения расходов на рабочую  силу.  В данном показателе учитываются все издержки, но только производительные, а не все отработанные часы. Это является отражением того факта, что добавленная стоимость создается только в течение производительных часов, однако из нее покрываются все издержки предприятия.

 

общие издержки на рабочую  силу

                ИР_прч = , (18)

             общее число производительных часов за период

 

Показатель издержек на один час производительного труда  широко используется не только для  анализа эффективности использования рабочей силы, но и при планировании, например, определении издержек на выпуск нового вида продукции или оказания нового вида услуг.

1 г = 174735 / 6844 = 25,53 руб/час

2 г = 194040 / 9921 = 19,56 руб/час

3 г = 158730 / 8237 = 19,27 руб/час

Динамика показателей представлена на рисунке 15.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 15 – Динамика издержек на один производительный час

 

Из приведенного выше графика видно, что рассматриваемый показатель падает на протяжении всего анализируемого периода, что является положительным для предприятия, т.к. организация может вкладывать денежные средства в другие, более выгодные, мероприятия. Например: закупка нового оборудования для повышения объема выпуска продукции и повышения ее качества.

 

4. Статистика профессионального обучения

 

Бюджет профессионального  обучения является второй по величине статьей расходов (после заработной платы) современных предприятий, поэтому  сбор и обработка детальной информации об этом аспекте деятельности предприятия  является важной функцией.

 

4.1 Доля сотрудников, прошедших профобучение

 

Это важный показатель, демонстрирующий, какая часть сотрудников повысила квалификацию в течение года, то есть характеризующий масштабы профессионального  обучения. С помощью этого показателя можно так же определить как часто, в среднем, сотрудник организации повышает свою квалификацию с отрывом от производства.

число сотрудников, прошедших  профобучение

    С_{прф =}                                                                                                                                                         ×100 %, (19)     

                                            среднесписочная численность

 

1 г =17 / 149 * 100% = 11,4%

2 г = 25 / 167 * 100% = 15%

3 г = 36 / 202 * 100% = 17,8%

 

 

 

 

 

 

 

Динамика  рассматриваемого показателя представлена на рисунке  16

       чел    

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 16 – Динамика показателя доли сотрудников, прошедших  профобучение

Как видно  из графика доля сотрудников, прошедших профобучение  с каждым годом увеличивается. Это является положительной тенденцией для предприятия и предприятие не отстанет от передовых технологий производства, методов, приемов, навыков в организации труда.

 

4.2 Доля часов, затраченных на профобучение

 

Этот показатель показывает относительные масштабы программы  профессионального обучения. Величина данного показателя говорит о  том, какое внимание уделяет предприятие  профобучению.  В современных  условиях предприятие обязано следить  за данным показателем, соотнося его с аналогичным показателем в других организациях, в противном случае предприятие рискует потерять свою конкурентоспособность.

время, затраченное на профобучение

Ч _прф =                                                                            × 100 % , (20)

общее число отработанных часов

 

 

1 г = 116 / 294424 * 100% = 0,039%

2 г = 173 / 329992 * 100% = 0,052%

3 г = 254 / 399152 * 100% = 0,064%

 

4.3 Среднее число часов  профобучения на одного сотрудника

 

Этот показатель дает косвенное представление о средних масштабах обучения сотрудника предприятия.

 

время, затраченное на профобучение

             ЧС _прф = , (21)

           число сотрудников, прошедших  профобучение

 

1 г = 116 / 17 =  6,82 чел/час

2 г = 173 / 25 = 6,92 чел/час

3 г = 254 / 36 = 7,05 чел/час

 

Полученные данные изобразим  графически.

                  

Рисунок 17 – Динамика часов, затраченных на профобучение и Среднее число часов профобучения на одного сотрудника

 

Из  приведенного графика видно, что  рассматриваемый показатель на конец рассматриваемого периода увеличивается что является положительным т.к. сотрудники прошедшие профобучения наберутся опыта, который сыграет роль в эффективности работы предприятия.

 

4.4 Общая величина затрат  на профобучение

 

Как и в случае  с  издержками на рабочую силу, организации нужно точно знать величину затрат на профессиональное обучение, которые складываются из трех основных статей:

- прямые затраты на  обучение (подготовка учебного материала,  заработная плата педагогам, оплата  курсов, семинаров);

- косвенные затраты  (транспортные, командировочные расходы);

- потерянная производительность, связанная с отсутствием сотрудников  на рабочем месте во время  профобучения. Существует несколько  методов подсчета потерянной  производительности. Согласно наиболее консервативным методам, она определяется как произведение часов, затраченных на профобучение, и показателя добавленной стоимости за один час. Также используется метод подсчета, в соответствии с которым количество часов умножается на средние издержки на рабочую силу за один час.

Поскольку абсолютный показатель величины издержек не является достаточно информативным, организации используют относительные показатели, аналогичные  тем, которые применяются для  анализа затрат на рабочую силу.

 

4.5 Доля затрат в объеме реализации

 

Показывает, какая часть  валового дохода предприятия расходуется  на профессиональное обучение, или  сколько копеек от одного рубля реализации тратится на обучение персонала.

общая сумма издержек на обучение

З _реал =                                                                                    × 100 %, (22)

объем реализации продукции

 

1 г = 825 / 8415 * 100% = 9,8%

2 г = 1238 / 9075 * 100%  = 13,6%

3 г = 1815 / 7920 * 100% = 22,9%

Динамика  рассматриваемого показателя представлена на рисунке 18

р%

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 18 – Динамика доли затрат в объеме реализации

Как видно  из графика доля затрат на профобучение с каждым годом растёт. И хоть предприятие не может вкладывать денежные средства в другие, более  выгодные, мероприятия (закупка нового оборудование, маркетинговые исследования, повышение качества выпускаемой продукции и т.д.),оно получит более подготовленных специалистов.

 

4.6 Величина затрат  на обучение на одного сотрудника

 

Данный показатель дает представление о том, сколько организация тратит средств на обучение одного сотрудника, и широко используется при сравнении с конкурентами.

 

общая сумма издержек на обучение

                        ЗО _с = , (23)