Организация риск-менеджмента в банках

Оглавление

Введение 3

1. Риск-менеджмент – часть банковского менеджмента 4

1.1. Сущность, предпосылки и содержание риск-менеджмента 4

1.2. Основные виды рисков в банковской деятельности 8

1.3. Организация риск-менеджмента в банке 9

2. Анализ политики управления рисками в коммерческом банке 15

2.1. Инструменты политики управления рисками 15

2.2 Расчёт и оценка кредитного риска 17

2.2.1. Кредитный риск банковского сектора России в 2010 году 18

2.3. Расчёт и оценка рыночного риска 21

2.3.1. Рыночный риск банковского сектора России в 2010 году 22

2.4. Расчёт и оценка риска ликвидности 25

2.4.1. Риск ликвидности банковского сектора России в 2010 году 26

3. Современное состояние и перспективы развития управления рисками 24

3.1. Проблемы управления рисками и перспективы развития риск-менеджмента 24

   

Заключение 31

Библиографический список 32

Приложение 34

 

 

 

 

Введение

В настоящее время в  банковской сфере,  в связи с  расширением операционной деятельности, внедрением новых банковских продуктов, усилением конкуренции и снижением  операционной маржи для банков, убытков, возникающих в результате экономического кризиса, особо актуальной становится задача разработки и реализации сбалансированных стратегий развития. Хотя в банках в той или иной мере уже функционируют отдельные элементы стратегического менеджмента, они не объединены в единую систему с целью управления стратегическими рисками, позволяющей еще на ранних стадиях выявлять, оценивать и нейтрализовывать  неблагоприятные факторы риска.

События, происходящие на мировых  финансовых рынках, показали, что одна из основных причин возникновения проблем  в деятельности банков - агрессивная, несбалансированная политика кредитования и инвестирования, ведущая к принятию банками чрезмерных рисков при отсутствии адекватных систем управления рисками  и недостаточной транспарентности. Банк России последовательно внедряет требования к коммерческим банкам по управлению банковскими рисками  на основе рекомендаций Базельского  комитета.

В последнее время теме управления стратегическими рисками  уделяется большое внимание со стороны  Банка России. Российским банкам рекомендуется  создание взвешенных политик управления стратегическими рисками.

Система риск-менеджмента (система управления рисками) направлена на достижение необходимого баланса между получением прибыли  и сокращением убытков предпринимательской  деятельности и призвана стать составной  частью системы менеджмента организации, т.е. должна быть интегрирована в  общую политику компании, ее бизнес-планы  и деятельность. Только при выполнении этого условия применение системы  риск-менеджмента является эффективным.

Важным элементом реформирования банковского дела в России является совершенствование подходов кредитных  организаций к построению системы  управления всеми видами банковских рисков. Кредитные организации должны реализовать меры по формированию и  совершенствованию системы риск-менеджмента, адекватной характеру совершаемых  операций, а также эффективных  информационных систем мониторинга  рисков.

Целью курсовой работы является изучение теоретико-методологических основ формирования и совершенствования  риск-менеджмента в банковском секторе на основе нормативно-правовых актов, научной и периодической литературы, статистической информации.

В рамках работы будет рассмотрено  следующее:

• определение понятия риск-менеджмента, типичных банковских рисков, политики управления ими;
• приведены способы расчёта и оценки основных видов риска;
• определение значимости риск-менеджмента для России и перспектив его развития;
• изучению нормативно-правовой документации, теоретической и периодической литературы, рассматривающей риск-менеджмент банков, статистических материалов, включающих данные об объёмах рисков;
• анализу собранных данных при использовании статистических методов обработки и анализа информации;
• иллюстрирование схемами, таблицами представленного материала;

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Риск-менеджмент  – часть банковского менеджмента

1.1. Сущность, предпосылки и содержание риск-менеджмента

Определение понятия «риск» в современной литературе не является установившимся и однозначным. В  известных словарях и стандартах термин «риск» раскрывается следующим  образом: «опасность, возможность убытка или ущерба» (Словарь английского  языка Н. Уэбстера (1828); «возможная опасность» (Словарь русского языка С. Ожегова (1960)); «возможность наступления события с отрицательными последствиями в результате определенных действий или решений» (Большой экономический словарь (1998)); «вероятность возникновения чего-то, что будет иметь влияние на цели» (Стандарт AZ/NZS 4360:2004 «Риск-менеджмент»).

Приведенные определения  уточняют и расширяют понятие  «риск» в содержательной части и  достаточно близки между собой.

Обобщая изложенное, можно  сделать вывод:

Риск — соотношение  вероятности возникновения рисковых ситуаций и их возможных последствий. Реализация риска приводит к отклонению фактических результатов деятельности от запланированных.

Риск-менеджмент¹ – это система управления риском и экономическими, точнее, финансовыми отношениями, возникающими в процессе этого управления.

Риск-менеджмент как система  управления состоит из двух подсистем: управляемой подсистемы (объекта  управления) и управляющей подсистемы (субъекта управления).

Объектом управления в  риск-менеджменте являются риск, рисковые вложения капитала и экономические отношения между хозяйствующими субъектами в процессе реализации риска.

Субъект управления в риск-менеджменте  – это специальная группа людей (финансовый менеджер, специалист по страхованию и др.), которая посредством различных приёмов и способов управленческого воздействия осуществляет целенаправленное функционирование объекта управления.

Предпосылки риск-менеджмента

Все кредитные учреждения при реализации своих бизнес-процессов  систематически сталкиваются с необходимостью управлять различными видами рисков. Поэтому руководство должно добиться того, чтобы необходимость риск-менеджмента  была признана всеми менеджерами  и персоналом в качестве одного из факторов первостепенной важности.

Базу для управления рисками образуют следующие основные особенности риск-менеджмента:

1. Управление рисками связано как с негативными, так и с благоприятными последствиями. Суть управления рисками состоит в том, чтобы определять потенциальные отклонения от запланированных результатов и управлять этими отклонениями для улучшения перспектив, сокращения убытков и улучшения обоснованности принимаемых решений.
2. Управлять рисками означает определять перспективы и выявлять возможности для совершенствования деятельности, а также не допускать или сокращать вероятность нежелательного хода событий.
3. Управление рисками подразумевает тщательный анализ условий для принятия решений.
4. Управление рисками — это логический и систематический процесс, который можно применять для выбора пути дальнейшего совершенствования деятельности,

Главные направления интеграции риск-менеджмента в систему управления организацией представлены на рис. 1. 1

 

 

 

 

 

 

 

Каждое подразделение  самостоятельно и на свое усмотрение управляет рисками в соответствии со своими функциями       Управление рисками происходит тогда, когда менеджер это сочтет нужным         Внимание сосредоточено  на определенном сегменте рисков

Процесс коорнируется руководством, каждый сотрудник рассматривает  риск-менеджменты как часть своей  работы         Процесс управления рисками  непрерывен           Рассматриваются все риски  и возможности по их управлению

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2. Основные виды рисков в банковской деятельности

 

Банковский риск² – это присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь или ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) или внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).

Эффективность оценки и управления риском во многом определяется его классификацией (Приложение №2). Научно обоснованная классификация создаёт возможности для эффективного применения соответствующих методов и приёмов управления риском.

К типичным банковскими  рисками относятся:

Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

Рыночный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют или драгоценных металлов.

Риск ликвидности - риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме.

Операционный риск - риск возникновения убытков в результате:

• несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации или требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок;
• их нарушения служащими кредитной организации и иными лицами;
• несоразмерности функциональных возможностей применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и их отказов;
• а также в результате воздействия внешних событий.

Правовой риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие:

• несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;
• допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности;
• несовершенства правовой системы;
• нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.

Риск потери деловой репутации - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.

 

1.3. Организация риск-менеджмента

Риск менеджмент по экономическому содержанию представляет собой систему  управления риском и финансовыми  отношениями, возникающими в процессе этого управления.

Организация риск-менеджмента  представляет сбой систему мер, направленных на рациональное сочетание всех его  элементов в единой технологии процесса управления риском, что представлено в приложении Б.

Ключевые элементы управления риском:

1. Активный контроль со стороны совета директоров и высшего руководства.

Совет директоров:

• несёт основную ответственность за уровень рисков;
• утверждает общие бизнес-стратегию и политику;
• проводит контроль за работой общего руководства;
• определяет профили риска по основным рискам и получает регулярные отчёты об их изменениях;
• назначает главного риск-менеджера.