Организация риск-менеджмента в банках

ситуациях разрабатывается  и реализуется комплекс мероприятий для кризисных ситуаций.

Главной целью разработки и реализации комплекса мероприятий  для кризисных ситуаций является недопущение существенного ухудшения состояния конкретного направления деятельности Банка или достижение соответствующим банковским риском критического для Банка значения.

Задачи: ограничение во времени использования нештатных процедур управления определенными банковскими рисками; минимизация перекрестного влияния определенных рисков, в том числе снижение влияния конкретного риска на Банк в целом; предотвращение возникновения аналогичных кризисных ситуаций в будущем; возврат определенного направления деятельности или соответствующих банковских рисков в состояние, в котором возможно управление этим бизнесом или определенным риском с использованием исключительно штатных процедур.

2.2 Расчёт и оценка  кредитного риска

Кредитные операции остаются основным источником дохода банков. Поэтому  для каждого из них важно обеспечение  качественного решения задач  риск-менеджмента, ориентированного на получение банком максимального  дохода при минимальном значении риска.

Принятие решений по кредитным  заявкам необходимо рассматривать  с позиции оценки кредитного риска  потенциальных заёмщиков. Оценка кредитного риска каждого заёмщика состоит из нескольких этапов⁴:

1. оценка текущей стоимости его активов с учётом их реализуемости на финансовом рынке на основе данных бухгалтерского баланса заёмщика;
2. оценка ожидаемой ставки роста стоимости активов заёмщика и её стандартного отклонения на основе данных об операциях по его счёту;
3. определение по данным бухгалтерского баланса уровня дефолта заёмщика на определенный момент времени;
4. расчёт вероятности дефолта заёмщика на определённый момент времени. Если рассчитанная величина окажется приемлемой, то принимается решение о возможности выдачи кредита данному заёмщику;
5. определение допустимого повышения вероятности дефолта заёмщика, связанного с выдачей ему кредита;
6. расчёт лимита кредитования;
7. определение итогового объёма кредитования;
8. пересчёт вероятности дефолта заёмщика после выдачи кредита;
9. определение ожидаемых потерь от операции кредитования;
10. оценка неожиданных потерь;
11. расчёт ставки кредитования.

Оценка кредитного риска  по каждой выданной ссуде (профессиональное суждение) должна проводиться кредитной  организацией на постоянной основе⁵.

2.2.1. Кредитный риск банковского сектора  России в 2010 году

В 2010 году наметилась тенденция  к улучшению качества кредитного портфеля банковского сектора, хотя кредитные риски оставались относительно высокими. Удельный вес просроченной задолженности в общем объеме выданных кредитов за 2010 год сократился с 5,1 до 4,7%. При росте кредитов, депозитов и прочих размещенных средств на 11,6% просроченная задолженность за 2010 год увеличилась на 2,1% и на

1.01.2011 составила 1035,9 млрд. рублей. При этом в IV квартале 2010 года она сократилась на 7,0% (после прироста на 9,7% за первые три квартала отчетного

 года). Для сравнения: по итогам 2009 года был отмечен рост просроченной задолженности в 2,4 раза.

Динамика показателя просроченной задолженности в 2010 году по группам  банков была разнонаправленной. Удельный вес просроченной задолженности в общем объеме предоставленных кредитов сократился за год у банков, контролируемых иностранным капиталом (с 6,3 до 5,6%), у крупных частных банков (с 6,0 до 3,7%), а также у средних и малых банков Московского региона (с 3,8 до 3,2%). В то же время рост доли просроченной задолженности наблюдался у банков, контролируемых государством (с 4,2 до 4,9%), у средних и малых региональных банков (с 4,2  до 4,4%).

Распределение кредитных  организаций по удельному весу просроченной задолженности в кредитном портфеле за год в целом существенно  не изменилось (см. рисунок 2.1).

Среди кредитных организаций, имеющих просроченные кредиты, преобладали кредитные организации с уровнем просроченной задолженности от 2 до 6%. Удельный вес таких кредитных организаций в активах банковского сектора составлял 67,0% на 1.01.2011 (по сравнению с 62,8% на 1.01.2010). Доля в активах банковского сектора кредитных организаций, у которых уровень просроченной задолженности превысил 6%, сократилась с 20,9 до 15,1%. Уровень кредитного риска российских банков по прежнему определялся в первую очередь качеством кредитов нефинансовым организациям, на долю которых на 1.01.2011 приходилось 63,5% общего объема выданных кредитов. За 2010 год просроченная задолженность по кредитам данной категории заемщиков сократилась на 2,5%, в то время как объем предоставленных кредитов вырос на 12,1%. В результате удельный вес просроченной задолженности по кредитам нефинансовым организациям за год снизился с 6,1 до 5,3%. По рублевым кредитам этот показатель сократился с 6,8% на 1.01.2010 до 6,1% на 1.01.2011, а по кредитам в иностранной валюте – с 4,2 до 2,9%.

В разрезе видов деятельности предприятий-ссудозаемщиков в 2010 году самый высокий удельный вес просроченной задолженности отмечался по кредитам организациям оптовой и розничной торговли, сельского хозяйства, охоты и лесного хозяйства, строительства (см. рисунок 2.2).

Объем реструктурированных  ссуд юридическим лицам24 увеличился за год на 14,5% – до 1563,2 млрд. рублей (что составляло 29,4% от совокупного портфеля крупных ссуд). Доля реструктурированных крупных ссуд в совокупных активах банковского сектора за 2010 год не изменилась и составила 4,6%. При этом доля реструктурированных ссуд с просроченной задолженностью свыше 90 дней сократилась за год с 3,7 до 2,3%. Ссуды, реструктурированные по критерию увеличения срока возврата основного долга (пролонгированные ссуды), по состоянию на 1.01.2011 составили 50,1% общего объема реструктурированных ссуд (на 1.01.2010 – 53,4%).

Просроченная задолженность  по кредитам физическим лицам за 2010 год возросла на 16,2% при увеличении объема предоставленных кредитов на 14,3%. Соответственно удельный вес просроченной задолженности по данному виду кредитов увеличился за год с 6,8 до 6,9%. Доля просроченной задолженности по рублевым кредитам физическим лицам снизилась с 6,6% на 1.01.2010 до 6,4% на 1.01.2011. В то же время при сокращении объемов кредитования населения в иностранной валюте удельный вес просроченной задолженности по этим кредитам вырос за 2010 год с 8,3 до 12,2%.

По состоянию на 1.01.2011 в портфели однородных ссуд было сгруппировано 87,7% предоставленных физическим лицам  ссуд (займов) и прочих требований к физическим лицам (на 1.01.2010 –87,6%). При этом за 2010 год доля портфелей ссуд с просроченными платежами свыше 90 дней в общем объеме кредитов физическим лицам, сгруппированным в портфели однородных ссуд, сократилась с 9,0 до 7,7%, в том числе по автокредитам –с 9,5 до 9,3%, по ипотечным жилищным кредитам – с 4,6 до 3,9%, по иным потребительским ссудам –с 12,3 до 9,9%.

Согласно отчетности кредитных  организаций доля стандартных ссуд в общем объеме ссудной задолженности банковского сектора по состоянию на 1.01.2011 составляла 37,5%, доля проблемных ссуд – 2,6%, безнадежных – 5,7% (см. рисунок 2.3).

По отношению к показателям 2009 года можно отметить улучшение  ситуации (доли соответствующих ссуд на 1.01.2010 составили 35,2; 3,1и 6,5%). По 14 кредитным организациям, в отношении которых на 1.01.2011 осуществлялись меры по предупреждению банкротства, показатели отличаются от средних по банковскому сектору: на 1.01.2011 доля безнадежных ссуд у этих банков составляла 11,6%, доля просроченной задолженности по кредитам нефинансовым организациям – 8,1%, физическим лицам – 12,6%. По итогам 2010 года количество кредитных организаций, кредитные портфели которых более чем на половину состояли из стандартных ссуд, увеличилось с 235 до 243, а удельный вес таких банков в совокупных активах банковского сектора возрос с 19,0% на 1.01.2010 до 25,6% на 1.01.2011.

Группа банков, контролируемых иностранным капиталом, имела наиболее высокий удельный вес проблемных и безнадежных ссуд в кредитном портфеле (9,3% по сравнению с 10,7% на 1.01.2010).Влияние банков, в отношении которых осуществлялись меры по предупреждению банкротства, на динамику показателей банковского сектора, характеризующих кредитный риск, в целом было позитивным. За 2010 год у указанных банков заметно сократились объемы просроченной задолженности, проблемных и безнадежных ссуд, что позволило, в свою очередь, сократить величину фактически сформированного резерва на возможные потери по ссудам.

2.3. Расчёт и оценка  рыночного риска

Рыночный риск - риск возникновения у кредитной организации финансовых потерь (убытков) вследствие изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля, а также курсов иностранных валют.

Совокупный размер рыночного  риска рассчитывается по следующей  формуле:

РР = 12,5 х (ПР + ФР + ВР),

ПР - процентный риск; ФР - фондовый риск; ВР - валютный риск.

Из рыночных рисков процентный риск – один из самых не однозначных  с точки зрения методологии его  оценки.

Процентный риск рассчитывается как сумма двух величин:

ПР = СПР + ОПР,

где СПР - специальный процентный риск, т.е. риск неблагоприятного изменения  цены под влиянием факторов, связанных  с эмитентом ценных бумаг; ОПР - общий  процентный риск, т.е. риск неблагоприятного изменения цены, связанный с колебаниями  уровня процентной ставки. Размер СПР  и ОПР рассчитывается отдельно по каждому виду валюты, включая российские рубли.

При наличии большого спектра методов оценки процентного риска современное международное финансовое сообщество, в частности, в лице Базельского комитета по банковскому надзору, выделяют две формы оценки риска: изменение чистого процентного дохода (∆ЧПД) и изменение приведённой стоимости позиции (∆ПС).⁶ По технологии, обе формы оценки процентного риска допускают варианты различной сложности: от приближённых оценок на основе гэп-анализа и дюрации, до динамического моделирования. При этом, несмотря на дополнительные промежуточные показатели, итогом расчёта в большинстве случаев выступают также ∆ЧПД/∆ПС. 

2.3.1. Рыночный риск банковского  сектора России в 2010 году

В отчетном году продолжилась сложившаяся в 2009 году тенденция к сокращению количества кредитных организаций, рассчитывающих величину рыночного риска (с 656 до 641). Однако из-за изменения состава банков их удельный вес в активах банковского сектора за 2010 год существенно возрос – с 62,8 до 90,9%.

По состоянию на 1.01.2011 валютный риск при расчете достаточности  капитала учитывали 437 банков, на которые приходилось 75,5% активов банковского сектора (на 1.01.2010 – 492 банка и 49,0%); величину фондового риска – 235 банков с долей в активах банковского сектора 71,1% (на 1.01.2010 – 217 банков и 43,9% соответственно), величину процентного риска – 380 банков с долей в активах 84,1% (на 1.01.2010 – 332 банка и 54,1%).

Количество банков, деятельность которых является значимой на всех сегментах финансового рынка, и которые, следовательно, обязаны включать в расчет все три вида рыночного риска, относительно не велико – 124 (на 1.01.2010 – 118). Тем не менее их удельный вес в активах банковского сектора значителен: на 1.01.2011 – 63,4% (на 1.01.2010 – 37,1%). За 2010 год величина рыночного риска банковского сектора возросла на 50,2% – до 2081,9 млрд. рублей в результате наращивания вложений35 в долговые и долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток36 и имеющиеся в наличии для продажи37.

За 2010 год объем торговых вложений в ценные бумаги возрос на 28,5%, главным образом за счет портфеля долговых и долевых ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, размер которого увеличился

на 39,3%. Удельный вес рыночного риска в совокупной величине рисков38 банковского сектора по-прежнему незначителен – 8,0% на 1.01.2011 (прирост за год составил 1,7 процентного пункта) (см. рисунок 2.4).

Соотношение величины рыночного  риска с капиталом банков, рассчитывающих рыночный риск, сократилось за год  на 1 процентный пункт – до 48,6% на 1.01.2011. Традиционно наибольший удельный вес в структуре рыночного риска приходится на процентный риск (75,6% на 1.01.2011), что отражает структуру торговых вложений (на долговые обязательства на 1.01.2011 приходится 84,7%).

За 2010 год несколько возросла доля фондового риска вследствие увеличения торговых вложений в долевые ценные бумаги на фоне в целом положительной динамики российских фондовых индексов (см. таблицу 2.2).

 

Срочный рынок в 2010 году также  продемонстрировал позитивную динамику, в первую очередь в части существенного роста объема сделок с фьючерсами на индекс РТС и на ценные бумаги.

По данным банковской отчетности, требования по поставке ценных бумаг  по срочным сделкам40 возросли за 2010 год в 1,7 раза (до 137,7 млрд. рублей на 1.01.2011), обязательства – почти в 3,3 раза (до 296,0 млрд. рублей на 1.01.2011). В соотношении с капиталом банков чистая позиция по поставке ценных бумаг по срочным сделкам за 2010 год была отрицательной и на 1.01.2011 составила –3,3% (на 1.01.2010 значение данного показателя также было отрицательным: –0,2%).

В 2010 году значимость валютного  риска существенно не изменилась. Несмотря на высокую волатильность, динамика внутреннего валютного  рынка в целом по итогам года характеризовалась укреплением рубля по отношению к евро и незначительным обесценением к доллару США (см. рисунок 2.5).