Особенности финансового менеджмента в коммерческом банке» (на примере деятельности ОАО "Донпромбанк

       
 
 
 

     Курсовой  проект

     на  тему: «Особенности финансового менеджмента  в коммерческом банке»

     (на  примере деятельности ОАО "Донпромбанк") 
 
 
 
 
 
 
 

     Ростов-на-Дону

     2012 г. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Содержание. 

Реферат …....................................................................................................................... 3                                                                                                                              

Введение.......................................................................................................................... 4 

Глава 1. Теоретические аспекты финансового  менеджмента …............................... 5 

1.1 Место и роль  финансового менеджмента  в коммерческом  банке …................. 5

1.2 Инструменты и методы финансового управления …...........................................8 

Глава 2. Анализ финансовых показателей АКБ  «ДонКомБанк» (ОАО) …...............11 

2.1 История создания  и развития банка  …..................................................................11

2. Анализ финансовых показателей АКБ «ДонКомБанк» (ОАО) ….......................13

 

Глава 3. Управление затратами как элемент  финансового менеджмента.

Проблемы  и перспективы развития финансового  менеджмента в КБ. ….................20 

3.1 Проблемы финансового менеджмента в КБ …....................................................20

2. Себестоимость банковских продуктов и услуг и их формирование ….............21

3.3 Способы и методы  оптимизации управления  затратами …..............................32

         

Заключение.......................................................................................................................37

Список  используемой литературы …............................................................................38 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Реферат.

     Курсовой  проект содержит 39 страниц, 3 главы, 8 таблиц, 3 графика и 

     14 источников.

     Объект  исследования: ОАО «ДонКомБанк»

     Предмет исследования финансовая деятельность компании за 2007-2008 г.

     Цель  проекта:  рассмотрение и анализ особенностей финансового менеджмента в коммерческом банке.

     В результате проектирования бвли выявлены проблемы финансового менеджмента  в компании, и были предложены методы их решения. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение 

     Цели  и задачи финансового  менеджмента в  коммерческом банке —определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов деятельности функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, планирование финансовой деятельности банка и управление процессами привлечения и размещения денежных средств, что обуславливает актуальность темы курсовой работы.

     Целью курсовой работы является рассмотрение особенностей финансового менеджмента в коммерческом банке, на примере деятельности ОАО «ДонКомБанк», а так же проблем и перспектив развития методов финансового планирования.

     В соответствии с выбранной целью  были поставлены и решены следующие задачи:

     - рассмотреть и дать определения понятиям финансовый менеджмент и финансовое управление в коммерческом банке;

     - рассмотреть проблемы и перспективы  развития финансового менеджмента  коммерческих банков;

     - произвести анализ финансовых  показателей деятельности ОАО «ДонКомБанк»;

     - рассмотреть нормативное регулирование  по данному вопросу и систематизировать  данные литературных и других  источников;

     - сделать выводы. 

     Глава 1. Теоретические  аспекты финансового  менеджмента 

     1.1 Место и роль  финансового менеджмента  в коммерческом банке 

     Широко  используемое в настоящее время  понятие "финансовый менеджмент" имеет многочисленные толкования. Но в целом российские специалисты  сходятся в одном — в том, что  финансовый менеджмент — это управление отношениями по формированию и использованию денежных ресурсов. Именно в таком понимании финансовый менеджмент рассматривается в работах таких известных авторов, как И.Т. Балабанов, И.Н. Герчикова, В.В. Ковалев, Л.П. Павлова, Р.С. Сайфулин, Е.С. Стоянова, А.Д. Шеремет.¹ В гораздо меньшей степени, чем общий финансовый менеджмент, отечественными авторами проработана проблема финансового менеджмента и коммерческом банке. Причина в специфике деятельности коммерческого банка как финансового посредника по управлению денежными потоками, которым присуща вся совокупность функций денег. К освещению этой проблемы авторы, как правило, подходят с позиций соблюдения требований и нормативов государственных регулирующих органов, отвечающих за ликвидность банковской системы в целом. Проблемам финансового менеджмента в коммерческом банке с позиций соблюдения требований регулирующих органов посвящены работы таких авторов, как Э.Н. Василишен, О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, М.А. Пессель, Н.Э. Соколинская, А.М. Тавасиев². В процессе своей деятельности коммерческий банк исходит в основном из микроэкономических факторов и устойчивости клиентов. Такой подход наиболее актуален в современных условиях, так как первичным звеном в экономической цепочке создания продукции (товаров, услуг) являются создатели материальных ценностей. Соответственно и коммерческий банк для рыночной экономики первичен, а Центробанк — конструктор перестройки банковской системы. Среди исследователей этого направления финансового менеджмента в коммерческом банке можно назвать О.В. Грядовую, Ю.С. Масленченкова, Л.А. Плотицину, К.Р. Тагирбекова, В.Е. Черкасова. В работах отечественных авторов (М.З. Бор, Г.С. Панова, В.В. Пятенко, В.Т. Севрук, В.М. Усоскин, Э.А. Уткин, Е.Б. Ширинская) также представлен и опыт зарубежных банков. Данный опыт, безусловно, важен, однако зарубежные финансовые системы существенно отличаются от кредитно-банковской системы России. Например, распространение опыта Федеральной резервной системы США на российскую почву требует тщательной нелегкой адаптации, так как отечественная банковская система в отличие от системы США построена по территориальному принципу и основана на монопольном положении Центробанка России, а не на экономическом районировании субъектов федерации и экономики. Отсюда можно сделать вывод о том, что одна из особенностей финансового менеджмента в коммерческом банке в современных российских условиях — это отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами в кредитной организации в рамках существующей кредитно-банковской системы. Главная же особенность финансового менеджмента в коммерческом банке в нынешних российских условиях обусловлена тем, что коммерческий банк — это единственный экономический субъект, который системно управляет всеми функциями денег (мера стоимости, функции обращения, платежа и накопления) и в этой связи является первичным звеном рыночной экономики. Внешняя среда финансового менеджмента в коммерческом банке — это совокупность финансовых отношений.

     Объект  деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке: — процессы исследования финансовых операций банка и управления потоками денежных средств банковской клиентуры. Предмет деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке: — разработка и использование систем и методик рационального планирования и реализации финансовых операций (процессы привлечения и размещения денежных средств). Цель финансового менеджмента в коммерческом банке — определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов работы функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, направленных на приращение собственного капитала (акционерного капитала) и/или прибыли при условии сохранения стабильности и устойчивости коммерческого банка. Примеры заданных параметров, приведены в табл. 1.1.  

     Таблица 1.1 Параметры, влияющие на устойчивость КБ

Заданные  параметры			Режим деятельности
Максимизация  прибыли банка				Минимально  допустимая нормативная ликвидность
Максимизация  ликвидности банка				Норма прибыли, обеспечивающая окупаемость финансовых операций банка
Сбалансированность  прибыльности и ликвидности  банка				Норма прибыли, обеспечивающая рыночный доход. Управление ресурсной базой банка на основе ее дифф. по срокам, объемам и ст-ти соответственно возможностям активных операций банка

 

     Финансовый  менеджмент в коммерческом банке, как  и любая система управления, состоит  из двух подсистем:

1. управляемой, или объекта управления;
2. управляющей, или субъекта управления. Основной объект управления в финансовом менеджменте в коммерческом банке — денежные средства, находящиеся в деловом обороте коммерческого банка с помощью финансовых операций.

     Субъектом управления финансового менеджмента в коммерческом банке являются высшее руководство, аппарат управления, персонал банка, который посредством различных форм управленческого воздействия осуществляет целенаправленное функционирование объекта.

     Объект  управления — денежные средства банковской клиентуры совершают движение в соответствии с оформленными сделками (договорами). Правовая сторона этого процесса осуществляется непосредственно через субъект управления — коммерческий банк как юридическое лицо.

     Экономическая сторона процесса основана на финансовых операциях банка (банковских продуктах, операциях, услугах), которые отвечают потребностям объекта управления.

     В процессе финансового менеджмента  в соответствии с объектом, предметом  и целью его деятельности денежные потоки банковской клиентуры трансформируются в финансовые операции банка и за счет этого создается добавленная стоимость, обеспечивающая приращение капитала банка.

     1.2 Инструменты и  методы финансового  управления 

     В процессах финансового управления его субъекты оказывают системное  воздействие на состояние объектов, используя следующие инструменты:

     - управленческий учет;

     - перспективное планирование;

     - оперативное планирование;

     - управление рисками.

     Все инструменты финансового управления тесно связаны между собой. Прежде всего это касается управленческого учета, так как накапливаемая в нем первичная информация для построения финансовых отчетов и прогнозов используется во всех остальных процессах ФУ.

     Кроме этого, управленческий учет определяет иерархическую структуру аналитических  измерений системы управленческого учета (АИСУУ), в рамках которой структурируются все плановые и оперативные отчеты, а также отчеты по рискам.

     Перспективное и оперативное планирование и  управление рисками также тесно  взаимосвязаны информационно и  методологически. В процессах финансового управления используются общие и специфические методы. К общим методам можно отнести:

     - построение финансовой модели  банка, определяющей принципы  оценки КПР и бюджетных финансовых  показателей на основе данных  управленческого учета, описываемые  обычно в учетной политике банка для целей управленческого учета, а также в методологии оценки рисков банка;

     - определение структуры и алгоритмов  расчетов бюджетных показателей;

     - определение иерархической структуры  объектов финансового управления  в процессе выделения АИСУУ. Данная иерархия используется для последовательного раскрытия факторов, определяющих формирование показателей консолидированного бюджета, и задается методологией управленческого учета;