Особенности финансового менеджмента в коммерческом банке» (на примере деятельности ОАО "Донпромбанк

     - построение модели ЕИП банка,  целью которого является определение структуры первичной и производной управленческой информации, накапливаемой в ИХ. С точки зрения автора, базовыми первичными данными для построения управленческих отчетов является информация о договорах и сделках банка, представленная в унифицированном формате, а базовой производной информацией - иерархия бюджетов (отчетных, плановых, прогнозных);

     - регламентацию порядка сбора  и накопления первичной управленческой  информации;

     - регламентацию порядка подготовки  и представления отчетов для  ПУР;

     - определение принципов и конкретных положений системы мотивации персонала, ЦФО и руководства банка, обеспечивающей согласование целей отдельных субъектов ФУ и банка в целом.

     Специфические методы ФУ используются для построения отдельных видов управленческих отчетов и расчета различных типов финансовых показателей. К ним относятся:

     - методы трансфертного ценообразования;

     - методы аллокации расходов банка;

     - методы функционально-стоимостного  анализа (ФСА);

     - методы прогнозирования платежной  позиции (ликвидности);

     - методология сценарного финансового  моделирования, разрабатываемая  на базе финансовой модели  банка для целей финансового  планирования;

     - методы прогнозирования внешних  и внутренних финансовых параметров, используемых в процессе финансового  планирования;

     - дельта-нормальная методология и  прочие параметрические модели  оценки рисков;

     - методология исторического моделирования,  используемая для оценки рисков;

     - методология стохастического финансового  моделирования, используемая также  для оценки рисков банка и базирующаяся на методологии сценарного финансового моделирования, и т.д.

     Все методы ФУ можно классифицировать следующим  образом:

     - методы финансового анализа и  прогнозирования;

     - информационные методы;

     - административные методы.

     Совокупность  этих методов, реализованных в едином информационном и управленческом контексте, можно рассматривать как технологию финансового управления. 

     Глава 2. Анализ финансовых показателей АКБ  «ДонКомБанк» (ОАО) 

     2.1 История создания  и развития банка 

     АКБ "ДонКомБанк" (ОАО) создан в октябре 1990 года.

     ДонКомБанк - универсальный коммерческий банк, клиентами которого являются предприятия  и организации различных форм собственности, представляющие широкий  спектр отраслей экономики.

     Банк  обслуживает и  кредитует:

     Среди клиентов-заемщиков замечен ряд предприятий, которые так или иначе связаны с ключевыми акционерами Донкомбанка – ООО «Торговые технологии», ЗАО «Торгово-строительная компания ЮСС», ООО «Студия МОНОЛИТ», ОАО ОКБ «Ростов-Миль» и другие.

     По  данным банка, крупнейшими акционерами выступают ростовские ОАО «Роствертол» (29,88%), ОАО «ТВЦ «Роствертол» (28,75%), НПФ «Роствертол» (14,96%), ООО «Ростовская трастовая компания» (12,66%) и ООО «Ростовская лизинговая компания (12,31%).

     Услуги  предоставляемые  Банком

     Банк  предоставляет следующий перечень услуг:

     Частным, стратегически частным  клиентам:

     1.Классические банковские услуги:

     - Открытие и сопровождение текущих  счетов в рублях и валюте 

     - Срочные депозиты в рублях  и валюте с особыми условиями  размещения 

     - Индивидуальные банковские сейфы

     - Кредитование и финансирование 

     - Международные банковские карты 

     - Расчеты и переводы 

     - Конверсионные операции 

     - Консультационная поддержка по  операциям Клиента мы обеспечиваем  Вам повышенное качество и  комфорт.

     - Эксклюзивные условия размещения денежных средств во вкладах.

     2.Консультационные услуги

     Инвестиционно-банковские услуги

     - Паевые Инвестиционные Фонды. 

     - Брокерское обслуживание операций  с ценными бумагами.

     - Доверительное управление.

     - Депозитарное обслуживание.

     - и профессиональное обслуживание.

     Корпоративным клиентам:

1. Открытие и ведение рублевых и валютных счетов резидентов и нерезидентов, юридических и физических лиц.
2. Проведение всех видов расчетов в российских рублях и иностранной валюте.
3. Обслуживание экспортно-импортных контрактов.
4. Размещение средств на рублевые и валютные депозиты.
5. Кредитование юридических и физических лиц.
6. Операции с ценными бумагами.
7. Факторинг.
8. Установка систем обмена электронными документами между клиентом и банком.
9. Инкассация денежной выручки по гибкому графику, в т.ч. в выходные и праздничные дни.
10. Предоставление в аренду индивидуальных депозитных сейфов.
11. Обслуживание индивидуальных и корпоративных пластиковых карт.
12. Эквайринг ( оплата услуг предприятий торгово-сервисной сети посредством пластиковых карт).
13. Консультационные и другие виды услуг.

 

     2.2 Анализ финансовых  показателей АКБ  «ДонКомБанк» (ОАО) 

     Цель  проведения финансового анализа  у банка - выявление проблем на ранних стадиях их формирования. Проведение эффективного анализа финансового  состояния банка предполагает выполнение ряда условий, таких как:

1. достоверность и точность информации;
2. своевременность и завершенность.

     Отсутствие  достоверных данных ведет к недооценке проблем банков, что может иметь  опасные последствия для развития ситуации.

     В рамках финансового анализа банка  решается задача получения достоверной  картины текущего финансового положения  банка, существующих тенденций его  изменения и прогноза на перспективу  до 1 года, в том числе при возможном  неблагоприятном изменении внешних  условий. Анализ основных финансовых показателей банка проводится с использованием горизонтального и вертикального анализа.

     Практика  анализа финансового состояния  выработала основные методы его проведения:

1. Горизонтальный (временный) анализ – сравнение каждой позиции отчетности с соответствующей позицией предыдущего периода, заключается в построении одной или нескольких аналитических таблиц, в которых абсолютные балансовые показатели дополняются относительными темпами роста (снижения).
2. Вертикальный (структурный) анализ – определение структуры итоговых финансовых показателей с выявлением влияния каждой позиции отчетности на результат в целом. Такой анализ позволяет увидеть удельный вес каждой статьи баланса в общем итоге. Обязательным элементом анализа являются динамические ряды этих величин, посредством которых можно отслеживать и прогнозировать структурные изменения в составе активов и их источников покрытия.
3. Горизонтальный и вертикальный анализ взаимодополняют друг друга, поэтому на практике можно построить аналитические таблицы, характеризующие как структуру отчетной бухгалтерской формы, так и динамику ее отдельных показателей.

     Горизонтальный  и вертикальный анализ структуры  баланса АКБ «ДонКомБанк» (ОАО) представлен  в (Таблице 2.1).

  Таблица 2.1 Агрегированный баланс АКБ «ДонКомБанк» (ОАО)

Агрегированный  баланс банка				Горизонтальный  анализ	Вертикальный  анализ		Изменения
Агрегат	Статьи  актива банка	Данные  на:		Показатель  динамики	Показатели  структуры, в %
		01.01.2007	01.01.2008	Данные	01.01.2007	01.01.2008
А1	Кассовые активы, всего:	1346654	2218744	64,76%	7,89%	8,31%	0,42%
а2	Касса	384796	649084	68,68%	2,25%	2,43%	0,18%
а3	Резервные требования	210059	303647	44,55%	1,23%	1,14%	-0,09%
а4	Средства в  РКЦ	631681	1105908	75,07%	3,70%	4,14%	0,44%
а5	Средства на корреспондентских счетах	120118	160105	33,29%	0,70%	0,60%	-0,10%
А6	Ценные бумаги, всего:	889694	708327	-20,39%	5,21%	2,65%	-2,56%
а9	Учтённые банком векселя, не оплаченные в срок	889694	708327	-20,39%	5,21%	2,65%	-2,56%
А10	Ссуды, всего:	13112972	20742038	58,18%	76,82%	77,72%	0,90%
А15	Прочие активы, всего:	1719566	3017981	75,51%	10,07%	11,31%	1,23%
а16	Инвестиции	969801	1445149	0,00%	5,68%	5,42%	-0,27%
а17	Капитализованные  и нематериальные активы	567817	873294	53,80%	3,33%	3,27%	-0,05%
а18	Прочие активы	175645	631894	259,76%	1,03%	2,37%	1,34%
а19	Отвлечённые средства, расходы и убытки	6303	67644	973,20%	0,04%	0,25%	0,22%
Баланс		17068886	26687090	56,35%	100,00%	100,00%	0,00%

 
 
 
 

	Статьи  пассива банка
	Онкольные обязательства	6024769	10529716	74,77%	39,07%	44,58%	5,50%
	Вклады до востребования	5170430	10027601	93,94%	33,53%	42,45%	8,92%
	Корреспондентские счета	854339	502115	-41,23%	5,54%	2,13%	-3,42%
	Срочные обязательства	9146418	12745895	39,35%	59,32%	53,96%	-5,36%
	Срочные вклады и депозиты	6632185	9380476	41,44%	43,01%	39,71%	-3,30%
	Банковские  займы	0	0	0,00%	0,00%	0,00%	0,00%
	Обращающиеся  на рынке долговые обязательства	2514233	3365419	33,85%	16,31%	14,25%	-2,06%
	Прочие обязательства, всего:	247756	345518	39,46%	1,61%	1,46%	-0,14%
	Кредиторы	148451	231866	56,19%	0,96%	0,98%	0,02%
	Прочие обязательства	99305	113652	14,45%	0,64%	0,48%	-0,16%
	Всего обязательств	15418943	23621129	53,20%	100,00%	100,00%	0,00%
	Стержневой  капитал, всего:	1123345	2286407	103,54%	68,08%	74,57%	6,49%
	Уставный фонд	1255000	1960000	56,18%	76,06%	63,93%	-12,14%
	Фонды банка	-131655	326407	-347,93%	-7,98%	10,65%	18,63%
	Дополнительный  капитал, всего:	526598	779554	48,04%	31,92%	25,43%	-6,49%
	Переоценка  валютных средств	184501	401029	117,36%	11,18%	13,08%	1,90%
	Прибыль	342097	378525	10,65%	20,73%	12,35%	-8,39%
	Всего источников собственных средств	1649943	3065961	85,82%	100,00%	100,00%	0,00%
Баланс		17068886	26687090	56,35%	100,00%	100,00%	0,00%