Отчет по практике ОАО "Сбербанк России"

Показатели	2010	2011	Темп роста 2011г. к 2010г.		2012	Темп роста 2012. к 2011г.
			+ -	%		+ -	%
Процентный  доход (Выручка от реализации), тыс. руб.	4 580 893	8 468 294	3 887 401	184,9	14 023 144	5 554 850	165,6
Чистый процентный доход до формирования резерва на потери по займам (Валовая прибыль), тыс. руб.	3 233 032	6 403 507	3 170 475	198	8 223 576	1 820 069	128,4
Среднесписочная численность рабочих, чел.	32	35	3	109,4	37	2	105,7
Фондоотдача, руб.	2,24	3,15	0,91	140,6	2,7	-0,45	85,7
Фондоемкость, руб.	0,45	0,32	-0,13	71,1	0,37	0,05	115,6
Фондорентабельность, %	158,2	238,3	80,1	-	158,3	-80	-
Фондовооруженность, руб.	63855	76769	12914	120,2	140360	63591	182,8

 

Анализ данных Таблицы 2 показывает, что по сравнению 2011 года с 2010 годом показатель фондоотдача увеличился на 0,91 или 40,6 % что является положительной динамикой, однако в 2012 году по сравнению с 2011 годом данный показатель уменьшился на 0,45 или 14,3 %, что, соответственно, является отрицательной динамикой.

Фондоемкость  является обратным показателем фондоотдачи, данный показатель в 2011 году уменьшился на 0,13 или 28,9 %, что является положительной динамикой, а в 2012 году увеличился на 0,05 или 15,6 %, что, соответственно, является отрицательной динамикой.

Фондорентабельность представляет собой наиболее обобщающий показатель эффективности использования ОС. В 2011 году данный показатель увеличился на 80,1 %, что является положительным фактором, а в 2012 году он уменьшился на 80 %, что, соответственно является отрицательным фактором.

Фондовооруженность  показывает уровень обеспеченности банка основными средствами в  целом. Данные расчеты показывают, что  обеспеченность банка ОС выросла в 2008 году на 12914 или 20,2 % и в 2012 году на 63591 или 82,8 %. Причем значительный рост объясняется увеличением стоимости основных средств и их обновлением.

Таким образом, можно сделать вывод, что эффективное  использование ОС было в 2011 году, т.к. все показатели имели положительную динамику. Однако в 2012 году эффективное использование ОС уменьшилось.

Формулы:

Фондоотдача является обобщающим показателем использования  основных средств.

Фотд =

Фондоотдача показывает, сколько продукции, работ или услуг выпущено организацией при использовании основных средств стоимостью в 1 рубль.

Фондоемкость показывает, сколько требуется основных средств чтобы произвести продукцию стоимостью в 1 рубль, является показателем обратным по отношению к фондоотдаче.

Фемк =

Френт =

Фвоор =

В составе оборотных активов ОАО «Сбербанк»  выделяются денежные средства, дебиторскую задолженностью краткосрочные финансовые вложения.

Динамика и состав оборотных активов представлена в Таблице 3.

Таблица 3

Динамика и  состав оборотных активов

Показатели	2011	2011	Темп роста 2011 г. к 2010г.		2012	Темп роста 2012г. к 2011г.
			+ -	%		+ -	%
Касса и остатки  в национальных банках	2656966	3589201	932235	135,1	5999142	2409941	167,1
Задолженность Национального банка РК	3819296	2693837	-1125459	70,5	66189550	63495713	-
Счета и вклады в других банках	6091590	3189376	-2902214	52,4	8917513	5728137	279,6
Займы, предоставленные  клиентам	18660092	74974666	56314574	401,8	92009442	17034776	122,7
Вложения в  ценные бумаги	7890726	8177414	744444	103,6	38273391	30095977	468
Финансовые  инструменты	16691145	-	-	-	-	-	-

 

Анализ Таблицы 3 показывает, что денежные средства в кассе и остатки в национальных банках в 2011 году по сравнению с 2010 годом увеличились на 932235 тыс. руб. или 35,1 %, а в 2012 году по сравнению с 2011 годом на 2409941 тыс. руб. или 67,1 %.

Дебиторская задолженность  Национального Банка в 2011 году уменьшилась на 1125459 тыс. руб. или 29,5 %, а в 2012 году значительно увеличилась на 63495713 тыс. руб.

 Дебиторская  задолженность клиентов в 2011 году по сравнению с 2010 годом увеличилась более чем в 4 раза, в 2009 году по сравнению с 211годом она увеличилась на 17034776 тыс. рублей или 22,7 %.

Экономический анализ эффективного использования оборотных средств предприятия включает в себя расчеты следующих показателей: коэффициент оборачиваемости оборотных средств (К_об), продолжительность одного оборота в днях (Д), коэффициент загрузки средств в обороте.

Анализ оборачиваемости оборотных активов представлен в Таблице 4.

 

 

Таблица 4

Анализ оборачиваемости  оборотных активов 

Показатели	2010	2011	Темп роста 2011г. к 2010г.		2012	Темп роста 2012г. к 2011г.
			+ -	%		+ -	%
Коэффициент оборачиваемости	0,14	0,13	0,01	92,9	0,09	-0,04	69,2
Коэффициент загрузки	6,95	7,78	0,83	111,9	10,84	3,06	139,3
Длительность  одного оборота в днях (Т)	2607	2807	200	107,7	4055	1248	144,4

 

Коэффициент оборачиваемости  оборотных средств (К_об) показывает, сколько оборотов совершили оборотные средства за анализируемый период.

Коэффициент оборачиваемости  оборотных средств несколько  снизился в исследуемом периоде  – с 0,14 до 0,09.

Продолжительность одного оборота  в днях (Д) показывает, за какой срок к организации возвращаются его оборотные средства в виде выручки от реализации продукции.

Как можно видеть, в 2010 году продолжительность одного оборота в днях составляла 2607 дня, а в 2011 году - 2807 дня, а в 2012 году она увеличилась до 4055 дней или на 44,4 %.

Важным показателем эффективного использования оборотных средств является коэффициент загрузки средств в обороте.

Коэффициент загрузки средств  в обороте (К_з) — величина, обратная коэффициенту оборачиваемости средств (K_об). Чем меньше коэффициент загрузки средств, тем эффективнее используются оборотные средства на предприятии, улучшается его финансовое положение.

Коэффициент загрузки средств  в обороте увеличился в исследуемом  периоде с 6,95 до 10,84. Это говорит  о снижении эффективности использования  оборотных средств банка.

Формулы:

Ко =

СО =

Кз =

                                Т =

,                                                                                            (1.1)

Где Д – число дней в периоде (365)

2) Анализ прибыли и рентабельности.

Анализ прибыли  и рентабельности банка позволяет  выявить тенденций развития Банка, указывает на недостатки в финансово – хозяйственной деятельности, а также помогает выявить резервы роста прибыли, что, в конечном счете, позволяет банку более эффективность осуществлять свою деятельность.

Таблица 5

Анализ формирования показателей прибыли ОАО «Сбербанк», тыс. руб.

Наименование показателя	2010 г.	2011г.	2012 г.	Отклонения
				2011 г. к 2010 г.	2012 г. к 2011 г.
Выручка от реализации товаров (Процентный доход)	4580893	8468294	14023144	+3887401	+5554850
Себестоимость проданных  товаров, продукции, работ, услуг (Процентные расходы)	1347873	2064787	5799568	+716914	+3734781
Валовая прибыль (Чистый процентный доход до формирования резерва  на потери по займам)	3233020	6403507	8223576	+3170487	+1820069
Формирование резервов на потери по займам	1078158	2374185	8049310	+1296027	+5675125
Прибыль (убыток) от продаж (Чистый процентный доход)	2154862	4029322	174266	+1874460	-3855056
Чистый доход (убыток), не связанный с получением вознаграждения	2263972	4410163	10675117	+2146191	+6264954
операционные доходы	1552291	3012381	3237381	+1460090	+225000
операционные расходы	2692182	4179982	5839172	+1487800	+1659190
Прибыль до налогообложения  и доли меньшинства	1542443	2964260	2931858	+1421817	-32402
Расходы по налогу на прибыль	256377	644461	642702	+388084	-1759
Чистая прибыль	1286066	2319799	2289156	+1033733	-30643

 

Анализ Таблицы 6 показывает, что процентный доход возрастает, за счет увеличения объемов оказываемых услуг. В 2011 году по сравнению с 2010 годом процентный доход увеличился на 3887401 тыс. рублей или 84,9 %, а в 2012 году по сравнению с 2011 годом на 5554850 тыс. рублей или 65,6 %.

Процентный  расход составил в 2007 году 1347873 тыс. тенге, в 2011 году 2064787 тыс. рублей, в 2012 году 5799568 тыс. рублей основное увеличение процентных расходов произошло за счет роста цен на вспомогательные материалы.

Возросли расходы  на формирование резервов на потери по займам на 1296027 тыс. рублей или 120,2 % в 2011 году и на 5675125 тыс. рублей или 239 % в 2012 году.

Соответственно  увеличился показатель чистой прибыли  на 1033733 тыс. рублей или 80,4 % в 2011 году, а в 2012 году чистая прибыль уменьшилась на 30643 тыс. руб. или 1,3%. В связи с увеличением прибыли в 2011 году возросли расходу по налогу на прибыль на 388084 тыс. рублей или 151,4 %, а в 2012 году расход по налогу на прибыль уменьшился на 1759 тыс. рублей или 0,3 %.

Основными источниками  информации при анализе финансовых результатов прибыли служат данные финансовой отчетности Форма № 2 "Отчет  о прибылях и убытках".

Показатели  рентабельности характеризуют эффективность  работы банка в целом, доходность различных направлений деятельности, окупаемость затрат и т.д.

Рентабельность  — это показатель, определяющий уровень доходности бизнеса.

Основные показатели рентабельности ОАО «Сбербанк» приведены в Таблице 6.

Таблица 6

Основные показатели рентабельности ОАО «Сбербанк» за 2010-2012 гг., %

Показатели рентабельности	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Отклонения
				2011 г. к 2010 г.	2012 г. к 2011 г.
Рентабельность реализации (продаж) Rп	47,04	47,58	1,24	-0,54	-46,34
Рентабельность активов (капитала)	2,22	2,39	1,03	+0,17	-1,36
Рентабельность основных средств	53,09	139,38	61,71	+86,29	-77,67
Рентабельность собственного капитала	4,03	6,78	6,24	+2,75	-0,54
Индекс финансового  рычага	1,82	2,84	6,06	+1,02	+3,22

 

По результатам  анализа можно сделать вывод, что на начало анализируемого периода  рентабельность продаж составляет в 2010 году 47,04 % и в 2011 году 47,58 %. Это отражает увеличение рентабельности. В 2012 году рентабельность продаж составила 1,03 %, что отражает низкую рентабельность.