Отчет по практике в ОАО "АльфаСтрахование"

Структура персонала филиала по уровню образования

Наименование показателя	2012 г.		2013 г.		2014 г.
	чел.	%	чел.	%	чел.	%
Списочная численность работников на конец года, всего	881	100	84	100	90	100
из них:
с высшим образованием	47	58	49	58	53	59
со средним специальным образованием	24	30	25	30	27	30
со средним образованием	10	12	10	12	10	11

 

Анализ таблицы 3.4, показывает, что филиал отличается высоким уровнем образования –– 59% работников имели высшее образование в 2014 г., что значительно больше образовательного уровня в среднем который составляет около 30%. В целом на протяжении анализируемого периода наблюдалась тенденция увеличения доли работников с высшим образованием.

4. Анализ финансово - экономических  показателей

 

Охарактеризуем основные показатели деятельности ОАО «АльфаСтрахование» за 2013-2014 гг. Данные представим в таблице 4.1.

Таблица 4.1

Динамика основных показателей хозяйственной деятельности ОАО «АльфаСтрахование»

Наименование показателя	2013г., тыс. руб.	2014г., тыс. руб.	Темп прироста
Дебиторская задолженность	657	789	20%
Денежные средства	1240	2156	41%
Выручка от реализации услуг	17850	23258	29,9%
Себестоимость услуг	13589	17662	29,9%
Балансовая прибыль	4261	5596	31,3%
Коммерческие расходы	345	432	25,2%
Текущий налог на прибыль	1022	1343	31,4%
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	3239	4253	31,3%

 

Из таблицы видно, что все основные показатели хозяйственной деятельности возросли. Так например, выручка от реализации услуг возросла на 29,3%, чистая прибыль (убыток) отчетного периода по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года увеличилась на 1014 тыс. руб.

Анализ наличия, движения и эффективности использования основных фондов ОАО «АльфаСтрахование»

Одним из важнейших факторов увеличения объема реализации услуг является обеспеченность и эффективность использования основных средств.

Наличие и движение основных средств гостиницы за 2013-2014 гг. представлены в таблицах 4.2 и 4.3.

Таблица 4.2

Наличие, движение и структура основных средств гостиницы ОАО «АльфаСтрахование»  за 2013 год, тыс. руб.

№ п/п	Наименование основных средств	Наличие на начало периода	Поступило за отчетный период	Выбыло за отчетный период	Наличие на конец периода
1	2	3	4	5	6
1	Машины и оборудование	2600	90	-	2690
2	Транспортные средства	180	-	-	180
3	Производственный инвентарь	306	-	14	292
4	Хозяйственный инвентарь	740	44	-	784
5	Другие виды основных средств	134	20	-	154
	Итого:	3960	154	14	4100

За 2013 год произошли изменения – сумма основных средств возросла на 140 тыс.руб. (3,5%) за счет приобретения дополнительных основных фондов, а именно была приобретена дополнительная мебель. В 2013 году произошло также выбытие основных средств по статье «Производственный инвентарь» на сумму 14 тыс.руб.

Таблица 4.3

Наличие, движение и структура основных средств гостиницы ОАО «АльфаСтрахование» за 2014 год, тыс. руб.

№ п/п	Наименование основных средств	Наличие на начало периода	Поступило за отчетный период	Выбыло за отчетный период	Наличие на конец периода
1	2	3	4	5	6
1	Машины и оборудование	2690	145	-	2835
2	Транспортные средства	180	-	-	180
Продолжение табл. 4.3
1	2	3	4	5	6
3	Производственный инвентарь	292	53	-	345
4	Хозяйственный инвентарь	784	-	8	776
5	Прочие основные средства	154	-	-	154
6	Итого:	4100	198	8	4290

За 2014 год сумма основных средств возросла на 190 тыс.руб. (4,6%) за счет поступления нового оборудования и приобретения производственного инвентаря. В 2014 году произошло выбытие основных средств, в частности мебели на 8 тыс. руб.

Проанализируем движение и техническое состояние основных средств по данным бухгалтерской отчетности.

Таблица 4.4

Движение и техническое состояние основных средств

Наименование показателя	Способ вычисления	2013 год	2014 год	Изменение +/-
1	2	3	4	5
Коэффициент обновления (Кобн)		0,037	0,046	+0,009
Срок обновления, лет (Тобн)		25,7	20,7	-5
Коэффициент выбытия (Кв)		0,0035	0,0019	-0,0016
Коэффициент прироста (Кпр)		0,035	0,046	+0,011
Продолжение табл. 4.4
1	2	3	4	5
Коэффициент износа (Кизн)		0,0034	0,0019	-0,0015
Коэффициент технической годности (Кг)		0,8	0,8	0

Данные таблицы показывают, что техническое состояние основных средств в фирме несколько улучшилось за счет более интенсивного их обновления и уменьшения износа основных фондов.

Для обобщающей характеристики эффективности использования основных средств используются такие показатели как фондорентабельность, фондоотдача и фондоемкость.

Таблица 4.5

Анализ эффективности использования основных средств

Наименование показателя	2013 год	2014 год	Изменение +/-
Фондорентабельность ОС	0,97	0,80	-0,17
Фондоотдача ОС	2,9	2,7	-0,2
Фондоемкость ОС	0,34	0,37	0,03

 

Наличие отрицательных изменений, выявленных в результате расчета показателей, говорит о том, что основные фонды используются неэффективно.

Анализ себестоимости

Задачами анализа себестоимости является выявление возможностей сокращения расходов и разработки мероприятий по оптимизации издержек. Изучение издержек дает более правильную оценку прибыли. А управление издержками помогает добиться максимизации прибыли.  Рассмотрим затраты по статьям калькуляции.

Таблица 4.6

 Калькуляция статей себестоимости

Статьи калькуляции	2013г.		2014г.		Отклонение
	сумма тыс. руб.	удел. вес %	сумма тыс. руб..	удел. вес %	+/−	Изменение фактических удел. весов по сравнению с прошлым годом, %
1	2	3	4	5	6	7
Оплата труда	9222	67,9	12 594	71,3	3372	3,4
Отчисления на соц. нужды	1207	8,9	1312	7,4	105	-1,5
Амортизация ОФ	52	0,4	57	0,4	5	0
Постоянные издержки	10481	77,2	13963	79,1	3482	1,9
Услуги связи	36	0,3	49	0,3	13	0
Реклама, изготовление визиток, буклетов, карт города	123	0,9	150	0,8	27	-0,1
Эксплуатационные расходы	304	2,2	345	2	41	-0,2
Затраты на организацию питания	1023	7,5	1345	7,6	322	0,1
Коммунальное обслуживание здания	1277	9,3	1378	7,8	101	-1,5
Коммерческие расходы	345	2,5	432	2,4	87	-0,1
Продолжение табл. 4.6
1	2	3	4	5	6	7
Переменные издержки	3108	22,8	3699	20,9	591	-1,9
Полная себестоимость	13589	100	17662	100	4073	-

 

Из таблицы можно увидеть, что в отчетном периоде по сравнению с прошлым произошло увеличение затрат. В значительной степени это увеличение вызвано увеличением затрат на оплату труда. Данный показатель увеличился на 3372 тыс. руб. Кроме того в связи с повышением цен на услуги некоторых категорий возросли расходы на рекламу, эксплуатационные расходы. Таким образом, полная себестоимость увеличилась по сравнению с 2013 годом на 4073 тыс. руб. и составила в 2014 году 17662 тыс. руб.

Так же видно, что наибольший удельный вес из всех статей затрат составляют затраты на оплату труда, что характеризует деятельность предприятия как трудоёмкое. На протяжении всего периода структура себестоимости существенно не менялась.

Данный вывод вполне логичен для предприятия такого вида деятельности, так как большая часть затрат идет на оплату труда, что объясняется особой ролью человеческих ресурсов в сфере страхового бизнеса.

Анализ прибыли и рентабельности

Для выявления конечного результата необходимо сопоставить выручку с затратами на производство и реализацию продукции. Предприятие получает прибыль, если выручка превышает затраты. Если выручка равна затратам, то нет ни прибыли, ни убытка. Если затраты превышают выручку – убыток.

 

Таблица 4.7

Анализ прибыли

№ п/п	Показатель	2013г.	2014г.	Отклонение
				+/−	%
1	2	3	4	5	6
41	Выручка от реализации, тыс. руб.	17850	23258	5408	29,9%
22	Себестоимость услуг, тыс. руб.	13589	17662	4073	30
33	Балансовая прибыль, тыс. руб.	4261	5596	1335	31,3
44	Текущий налог на прибыль, тыс. руб.	1022	1343	321	31,4
55	Чистая прибыль, тыс. руб.	3239	4253	1014	31,3