Подготовка управленческого решения для оценки работы аппарата управления объединения

Для определения ущерба, нанесённого управленческим звеном при выполнении задания, воспользуемся следующей формулой:

,

где СЗ – стоимость задолженности (ущерб);

       зпу – средняя заработная плата управленческого звена в день;

       стс – стоимость  использования технических средств, приходящаяся на один день  работы;

       d – задолженность выполнения задания, дней.

       зпу = (395 6 000) / 22 = 2370000 / 22 = 107727,27 руб./дней;

       стс = 830 000 / 22  = 37727,27 руб.;

      СЗ = (зпу +стс) d = (107727,27 + 37727,27) 136 = 145454,5 136 = 19781812 руб.

Таким образом, ущерб от плохой оперативной работы управленческого звена составил 19781812 рублей.

 

2.2.4. Коэффициент технической вооружённости (КТ.В.) управленческого труда

 

Коэффициент технической вооружённости (КТ.В.) управленческого труда характеризует степень соответствия фактической стоимости оргтехники нормативным нормам.

,

где Сф – фактическая стоимость технических средств в управлении производством;

      НТ.С. – нормативы оснащённости техническими средствами в среднем на одного ИТР и служащего;

      ЧФ – фактическая численность работников управленческого звена.

Кв.т. = 780 000 / (1 773 * 389) = 780 000 / 689697 = 1,1309 = 113,09 %.

В результате расчёта установлено, что техническая вооружённость звена на11,3 % превышает норматив. Это означает, что на складе предприятия имеются излишки оргтехники, стоимость которых составляет 881 400 руб. Это увеличивает себестоимость основной продукции.

СИ = Сф И %,

где СИ – стоимость излишков;

      Сф – фактическая стоимость оргтехники;

      И % - % излишков оргтехники.

СИ = 780 000 1,13 = 881 400 (руб.)

 

2.2.5. Коэффициент использования оргтехники в управлении производством во времени (Кв.р.)

,

где ТФ, ТР – фактическое и расчётное (плановое) время использования технических средств в управлении производством, час.

Этот коэффициент показывает, в какой степени используется оргтехника по отношению к нормативному (плановому) времени.

Кв.р. = 2600 / 3090 = 0,84 (84 %),

1,0 – 0,84 = 0,16 (16 %).

В данном случае коэффициент использования оргтехники в управлении предприятием (производством) показывает, что несмотря на полную оснащённость оргтехническими средствами управленческое звено объединения использует её лишь на 84 % для решения производственных задач, а 16 % (50 рабочих дней) от запланированного времени оргтехника простаивает. Это говорит о неправильных расчетах количества необходимой оргтехники на этапе ее закупки. В результате этого объединение несёт убытки на сумму 6 745 454 руб.

 Для определения убытка от  недоиспользования управленцами  оргтехники необходимо предварительно  определить:

- среднюю однодневную зарплату  всего управленческого звена:

       зпу = (395 6 000) / 22 = 2370000 / 22 = 107727,27 руб./дней;

- однодневную стоимость использования  технических средств:

      стс = 830 000 / 22  = 37727,27 руб.;

Затем – стоимость ущерба, нанесёнными управленцами за 54 «потерянных» дня:

   СЗ = (зпу +стс) d = (107727,27 + 37727,27) 50 = 145454,5 50 =7 272 727

Таким образом, ущерб, нанесённый объединению за счёт недоиспользования оргтехники, составил 7 272 727 руб.

 

2.2.6.Коэффициент управляемости (Ку.п.)

 

Коэффициент управляемости (Ку.п.) характеризует степень средней загруженности каждого руководителя с учётом нормы управляемости (по количеству подчинённых).

,

где Z – число уровней управления;

      m – число руководителей данного уровня;

      HФi; Hнi – фактическое и нормативное число работников, приходящихся в среднем на одного руководителя i-ого уровня.

Ку.п. = 1/4* (3/8 + 4/9 + 9/18 + 5/8) = 0,25 * (0,375 + 0,44 + 0,5 + 0,625) = 0,25 * 1,94 = 0,485.

Коэффициент управляемости показывает, что общая степень загруженности руководителей разных уровней отличается от норматива на 26 %.

Так, руководитель первого уровня недогружен на 50 %, второй – на 40 %, третий перегружен на 30 % и четвёртый недогружен на 20 %.

В целом в объединении имеются 2 директора производств (по производству станков и инструментов и оснастки), 8 заместителей, 26 начальников отделов и 76 руководителей групп.

В среднем общая недогруженность по первому, второму, третьему и четвёртому уровню составляет 25,2 %:

1 – ((0,375 + 0,44 + 0,5 + 0,625) / 4) = 0,515 (51,5 %).

Ущерб от недогруженности руководителя первого уровня составляет 3000 руб./мес.:

6 000 – 100

х - 50

х = (6000 * 50) / 100 = 3000 руб./мес.

Ущерб от недогруженности руководителя второго уровня составляет 2400 руб./мес.:

6 000 – 100

x – 40

х = (6000 * 40) / 100  = 2400 руб./мес.

Прибыль от перегрузки руководителя третьего уровня составляет 1800 руб./мес.:

   6000 – 100

   x – 30

   х = (6000 * 30) / 100 = 1800 руб./мес.

Ущерб от недогруженности руководителя четвертого уровня составляет 1200 руб./мес.:

   6000 – 100

   x – 20

   х = (6000 * 20) / 100  = 1200 руб./мес.

В целом по объединению ущерб от недогруженности руководителей первого, второго, третьего и четвертого уровней составляет:

Уоб = УI + УII  + УIII + УIV  = (3 000 2) + (2 400 8) + (1 800 26) + (1 200 76)    = 6 000  + 19200 + 46800+ 91200= 163200руб./ мес.

 

и в год – 163200 12 = 1 958 400 руб./ год.

 

2.2.7. Коэффициент качества выполнения управленческих функций (Ку.п.)

 

Коэффициент качества выполнения управленческих функций во многом зависит от времени.

Поэтому, чем больше времени уделяется выполнению своих прямых функциональных обязанностей, тем качественнее будет результат работы того или иного подразделения, (например, отдела).

 

Таблица № 1

Производство	Средний фонд времени (час/ дни)	Потери рабочего времени, час/дни
		в отделе					Администрацией производства	Прочими службами	Всего
		Материально-технического снабжения	Планово-экономическом		Главного технолога	Главного механика
Станко-строение	20800 2600	930 116,25	440 55	510 63,75		530 66,25	220 27,5	150 18,75	2780 347,5
Инстру-менталь-ное	11700 1462,5	670 83,75	330 41,25	400 50		300 37,5	240 30	130 16,25	2070 258,75
Итого:	32500 4062,5	1600 297,5	770 96,25	910 113,75		830 103,75	440 57,5	280 35	4850 606,25

 

В нашем случае (Таблица № 1) средний общий фонд времени на производстве по выпуску станков равен 20800 часов или 2600 рабочих дней, а средний общий фонд рабочего времени для одного подразделения составит:

tср.пд. = tср.об. / m = 2600 / 8 = 325 дней,

где tср.об. – средний общий фонд времени для предприятия;

tср.пд. – средний общий фонд времени;

m – число подразделений.

При этом все прочие подразделения (семь отделов) в данном случае рассматриваются как одно подразделение.

Для производства по выпуску оснастки, инструмента (Таблица № 1) средний общий фонд времени равен 11700 часов или 1462,5 рабочих дней, а средний общий фонд рабочего времени для подразделения составляет:

tср.пд. = tср.об. / m = 1462,5 / 8 = 182,8 день,

Тогда рассчитаем коэффициенты качества для каждого отдела механического и 3инструментального производства по следующей формуле:

,

 

где t npi – потери рабочего времени из-за несвоевременного или неудовлетворительного выполнения соответствующей функции управления;

      n – число функций;

      фсм – сменный фонд времени «m» подразделения;

      m – число подразделений.

Основные функции («n»), выполняемые различными подразделениями («m») отделов, приведены в таблице № 2.

 

Таблица № 2

№ п/п	Отдел	Подразделение «m»	Функции «n»
1	2	3	4
1.	Материально-технического снабжения	- снабжение; - сбыт; - маркетинговые исследования; - реклама; - заключение договоров; - транспортное.	- поиск поставщиков; - поиск потребителей; - заключение договоров; - хранение материальных ресурсов; - выдача материальных ресурсов; - доставка материальных ресурсов; - входной контроль; - реализация продукции; - обеспечение перевозок.
2.	Планово-экономический	- экономическое; - плановое.	- составление планов; - экономическое обоснование задач, расчёты; - сбор сведений из других  подразделений; - учёт ёмкости рынка сбыта.
3.	Финансовый	- бухгалтерия; - финансовое.	- начисление зарплаты; - расчёт налогов и др. платежей; - учёт материальных ценностей; - контроль за денежным потоком; - составление финансовых планов; - учёт денежных потоков.
4.	Администрация	- разработка управленческих решений; - координации; - организации выполнения управленческих  решений; - контроль выполнения управленческих  решений.	- организация производства; - координация; - мотивация; - планирование; - работа с кадрами; - контроль; - регулирование; - разработка управленческих решений; - связь с внешней средой.
5.	Отдел кадров	- по работе с кадрами; - учёт работников; - профтехобразование работников.	- набор работников; - увольнение работников; - учёт работников; - профтехобразование; - повышение квалификации; - экологическое образование.
6.	Отдел главного инженера	- группа координации производственного  процесса; - группа производственного планирования; - группа организации производства; - группа контроля.	- разработка производственных планов; - организация производства; - координация производственного  процесса; - контроль производства.
7.	Главного технолога	- технологическая; - техническая; - контрольная.	- обеспечение качественного выпуска  продукции; - соблюдение технологического регламента; - входной контроль; - выходной контроль; - текущий контроль; - разработка программы усовершенствования  технологии производимой продукции.
8.	Главного механика	- группа ремонта станков; - группа ремонта оборудования; - группа разработки обновления станочного парка.	- обеспечение нормальной работы  станков и оборудования; - ремонт станков; - ремонт оборудования; - оборудование рабочих мест; - разработка программы по обновлению  станков и оборудования.
9.	Отдел главного конструктора	- группа проектирования; - группа экспериментальных работ.	- организация конструкторских  работ; - организация экспериментально-производственных  работ.
10.	Научно-исследовательская лаборатория	- группа разработки станков  и оборудования; - группа разработки инструмента.	- научные исследования разработки  станков и оборудования; - научные исследования и разработки  инструмента и скорости обработки  изделий.
11.	Административно-хозяйственный отдел	- канцелярия; - учёт инвентаря, и канцелярских  принадлежностей.	- приём и рассылка писем; - организация учёта имущества.
12.	Отдел капитального строительства	- ремонт зданий и помещений; - капитальное строительство.	- организация ремонтных работ; - организация капитального строительства, в том числе работы; - штукатурные; - малярные; - плотницкие; - столярные; - электротехнические; - сантехнические; - плиточные; - каменное.
13.	Служба безопасности	- контрразведка; - охрана предприятия; - информационная безопасность.	- организация информационной безопасности; - организация наружной охраны; Организация внутренней охраны.

 

Расчёт коэффициента качества выполнения управленческих функций.

 

 Механический завод.

 

Отдел материально технического снабжения –

Кк.у.ф. = 1 – ((9 * 116,25) / (6 * 325)) = 1 – (1046,25 / 1950) = 1 – 0,536 = 0,464 (46,4 %)

Качество выполняемых управленческих функций службой материально-технического снабжения составляет 46,4 % от положенного норматива.

Планово-экономический отдел –

Кк.у.ф. = 1 – ((4 * 55) / (2 * 325)) = 1 – 0,338 = 0,662 (66,2 %)

Качество выполняемых управленческих функций планово-экономическим отделом составляет 66,2 % от положенного норматива.

Отдел главного технолога –

Кк.у.ф. = 1 – ((6 * 63,75) / (3 * 325)) = 1 - 0,392 = 0,608 (60,8 %)

Качество выполняемых управленческих функций отделом главного технолога составляет 60,8 % от положенного норматива.

Отдел главного механика –

Кк.у.ф. = 1 – ((5 * 66,25) / (3 * 325)) = 1 – 0,339 = 0,661 (66,1 %)

Качество выполняемых управленческих функций отделом главного механика составляет 66,1 % от положенного норматива.

Администрация механического завода –

Кк.у.ф. = 1 – ((9 * 27,5) / (4 * 325)) = 1- 0,19= 0,81 (81 %)

Качество выполняемых управленческих функций администрацией завода составляет 81 % от положенного норматива.

Прочие отделы –

Кк.у.ф. = 1 – ((35 * 18,75) / (20 * 325)) = 1 - 0,101 = 0,899 (89, %)

Качество выполняемых управленческих функций прочими отделами составляет   89 % от положенного норматива.

Общее качество выполнения функций вычисляется как произведение значения качеств всех подразделений управленческого звена завода.

Кк.у.ф. = КМТС КПЭО КОГТ КОГМ Кадм .Кпр.= 0,464 0,662 0,608 0,661 0,81 0,899 = 0,089 (8,9 %),

т.е. результат низок.

 

Инструментальный завод

 

Отдела материально-технического снабжения –

Кк.у.ф. = 1 – ((9 * 83,75) / (6 * 182,8)) = 1 – 0,687 = 0,313 (31,3 %)

Качество выполняемых управленческих функций службой материально-технического снабжения составляет 31,3 % от положенного норматива.

Планово-экономический отдел –

Кк.у.ф. = 1 – ((4 * 41,25) / (2 * 182,8)) = 1 – 0,451 = 0,549 (54,9 %)

Качество выполняемых управленческих функций планово-экономическим отделом составляет 54,9 % от положенного норматива.

Отдел главного технолога –

Кк.у.ф. = 1 – ((6 * 50) / (3 * 182,8)) = 1 – 0,55 = 0,45 (45 %)

Качество выполняемых управленческих функций отделом главного технолога составляет 45 % от положенного норматива.

Отдел главного механика –

Кк.у.ф. = 1 – ((5 * 37,5) / (3 *182,8)) = 1 – 0,343 = 0,657 (65,7 %)

Качество выполняемых управленческих функций отделом главного механика составляет 65,7 % от положенного норматива.

Администрация инструментального завода –

Кк.у.ф. = 1 – ((9 * 30) / (4 * 182,8)) = 1 – 0,369 = 0,631 (63,1 %)

Качество выполняемых управленческих функций администрацией завода составляет 63,1 % от положенного норматива.

Прочие отделы –

Кк.у.ф. = 1 – ((35 * 16,25) / (20 * 182,8)) = 1 – 0,155 = 0,885 (88,5 %)

Качество выполняемых управленческих функций прочими отделами составляет 88,5 % от положенного норматива.

Общее качество выполнения функций вычисляется как произведение значения качеств всех подразделений управленческого звена завода.

Кк.у.ф. = КМТС КПЭО КОГТ КОГМ Кадм .Кпр.= 0,313*0,549*0,45*0,657*0,631*0,885 = 0,028 (2,8 %),

т.е. результат низок.

 

Расчёт финансовых потерь.

 

Механический завод.

 

В управленческом звене механического завода всего работает 163 человека. Из них в МТС работает 26 человек, в ОГТ – 14, в ПЭО - 8, в ОГМ – 14, в администрации – 31 и в прочих подразделениях – 102 человека.

Так как среднемесячная зарплата одного служащего ИТР составляет 6 000 рублей, то месячная зарплата всей службы материально-технического снабжения равна:

ЗПЛ = зпл N, где

ЗПЛ- зарплата всего отдела (службы);

зпл – зарплата одного сотрудника;

N – число сотрудников в отделе (службе).

ЗПЛ = 6 000 26 = 156 000 руб./мес.,

А зарплата за один день всего коллектива составит:

156 000 : 22 = 7090,91 руб./день.

Тогда убыток от потери рабочего времени в количестве 123,5 рабочих дней (Таблица №1) составит:

У = 7090,91*123,5 = 875727,385 руб.

Финансовые потери в планово-экономическом отделе составят:

[(8*6 000) : 22]*60,2 = 131345,45 руб.

Финансовые потери в отделе главного технолога:

[(14*6 000) : 22]*74,6 = 284836,36 руб.

Финансовые потери в отделе главного механика составят:

[(14*6 000) : 22]*71 = 271090,9 руб.

Финансовые потери в администрации станкостроительного производства составляют:

[(31*6 000) : 22]*30,7 = 259554,54 руб.

Финансовые потери в прочих подразделениях составляют:

[(102*6 000) : 22]*19,2 = 534109 руб.

А всего ущерб от недобросовестной работы управленческого звена станкостроительного производства составляет:

У = ∑ФП, где

У – ущерб от недобросовестной работы;

ФП – финансовые потери в отделах от недобросовестной работы.

У = 875727,385 + 131345,45 + 284836,36 + 271090,9 + 259554,54 + 534109 = 2356663,635 руб.

 

Инструментальный завод.

 

  В управленческом звене инструментального завода всего работает 194 человека. Из них в МТС работает 26 человек, в ОГТ – 14, в ПЭО - 8, в ОГМ – 14, в администрации – 31 и в прочих подразделениях – 102 человека.

    Финансовые потери в службе материально-технического снабжения составляют:

[(26*6 000) : 22]*66 = 467999,99 руб.

    Финансовые потери в планово-экономическом отделе составят:

[(8*6 000) : 22]*47,7 = 104072,72 руб.

Финансовые потери в отделе главного технолога:

[(14*6 000) : 22]*58,2 = 222218,18 руб.

Финансовые потери в отделе главного механика составят:

[(14*6 000) : 22]*39,7 = 151581,81 руб.

Финансовые потери в администрации станкостроительного производства составляют:

[(31*6 000) : 22]*30 = 253636,36 руб.

Финансовые потери в прочих подразделениях составляют: