Управление потоками финансовых ресурсов организации

 

Таким образом, прирост объема продаж за счет проведения рекламной кампании в 2012 г. составит 7853 тыс.руб.

3. Совершенствование ассортиментной  политики предприятия.

Поддержание оптимального количества автомобилей в наличии различных  комплектаций, бороться за квоты на заказ автомобилей, заказ рестайленговых версий авто. Во избежание потери своей доли на рынке в пользу конкурентов необходим постоянный контроль за ассортиментом. При этом ставится задача отслеживать информацию по конкурентам, отсутствие в наличие автомобилей по классам, активная продажа этого же класса авто марки NISSAN.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Определение состава, структуры денежных средств и его движение играет важную роль в финансовом менеджменте  на предприятии. При определении  состава и структуры денежных средств в идеале хотелось бы иметь  наиболее возможный резерв в виде наличности в кассе. Вместе с тем  омертвление финансовых ресурсов в  виде денежных средств связано с определенными потерями - с некоторой долей условности их величину можно оценить размером упущенной выгоды от участия в каком-либо доступном инвестиционном проекте. Поэтому любое предприятие должно учитывать два взаимно исключающих обстоятельства: поддержание текущей платежеспособности и получение дополнительной прибыли от инвестирования свободных денежных средств. Таким образом, одной из основных задач управления денежными средствами является оптимизация их текущего остатка.

Чистый денежный поток за анализируемый  период варьирует, за 2011 г. в целом  по предприятию он увеличился. В 2010 г. на долю выручки от продаж в общей  сумме поступивших денежных средств  приходилось 99,34%, в 2011 г. она снизилась  до 98,26% вследствие увеличения прочих поступлений, среди которых можно отметить суммы, выданные в подотчет, в размере 3286 тыс.руб., что на 2084 тыс.руб. больше показателя за 2010 г.

Доля направленных денежных средств  на оплату приобретенных товаров, работ, услуг за 2011 г. также снизилась  на 1,95 процентных пункта и составила 40,88% на конец года. За год наблюдается  уменьшение направленных денежных средств  на оплату труда (на 7911 тыс.руб.), на расчеты по налогам и сборам (на 9489 тыс.руб.), на выплату дивидендов и процентов (на 35 тыс.руб.), на прочие выплаты (на 806 тыс.руб.).

За 2011 г. произошел приток денежных средств ООО «ТИТАН моторс» по инвестиционной деятельности, в то время как в 2010 г. наблюдался отток  средств по данному виду деятельности.

Отрицательным моментом в движении денежных средств ООО «ТИТАН моторс»  является превышение оттока совокупных средств над притоком, а это  является обязательным фактором для  финансовой стабильности предприятия. В 2010-2011 гг. предприятию не требовалось  дополнительных денежных средств, однако, наблюдается их недостаток для текущей  деятельности в размере 998 тыс.руб. на конец 2011 г.

По результатам полученных выводов  в ООО «ТИТАН моторс» предлагается: улучшать оперативное управление денежным оборотом с точки зрения сбалансированности поступления и расходования денежных средств; рассчитывать объем продаж и оптимизировать затраты за счет больших возможностей маневрирования денежными ресурсами; улучшать маневрирование заемными средствами; снижать расходы  на процентные платежи по долговым обязательствам; повышать ликвидность  баланса предприятия; изыскать возможность высвобождения денежных ресурсов для инвестирования в более доходные объекты («зоны роста») при относительно невысоких расходах на обслуживание долга.

Также предприятию можно рекомендовать  разработку мероприятий по оптимизации  ассортиментной политики, активно использовать средства рекламы (размещать рекламные  объявления в специализированных печатных изданиях и на радио, баннер на телевизионном  канале), принимать участие в проводимых выставках, конференциях и презентациях. Дополнительный объем продажи продукции  предприятия в результате проведения мероприятий составит в общей  сложности  как минимум 31 415  тыс.руб..

 

 

 

 

 

 

Библиографический список:

 

 

1. Бланк, И. А. Финансовый  менеджмент: учебный курс. / И. А.  Бланк. – Киев. : Ника-центр, 2006.

2. Ермасова, И. Б. Управление денежными потоками компании. / И. Б. Ермасова. – М. : БДЦ-пресс, 2008.

3. Ковалев, В. В. Финансовый  анализ: методы и процедуры. / В.  В. Ковалев. – М. : Финансы и статистика, 2006.

4. Савицкая, Г. В. Анализ  хозяйственной деятельности предприятий. / Г. В. Савицкая. – Мн. : Экоперспектива, 2007.

5. Финансовый менеджмент: учебник для вузов / ред. Н.  Ф. Самсонов. – М. : Юнити-Финансы, 2006.