Управление рисками ОАО «Россиянка» Черноярского района Астраханской области

Прямая зависимость от производственного риска наблюдается у отраслевого риска, либо рисков так как производство чего либо подразделяется по отраслям производства товаров или услуг. Отраслевой риск — это вероятность потерь в результате изменений в экономическом состоянии отрасли и степенью этих изменений как внутри отрасли, так и по сравнению с другими отраслями.

Инновационный риск — это вероятность потерь, возникающих при вложении предпринимательской фирмой средств в производство новых товаров и услуг, которые, возможно, не найдут ожидаемого спроса на рынке.

Коммерческий риск — это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или купленных предпринимателем.

Коммерческий риск включает в себя: риск, связанный с реализацией товара (услуг) на рынке; также с транспортировкой товара (транспортный); риск, связанный с приемкой товара (услуг) покупателем; риск, связанный с платежеспособностью покупателя; риск форс-мажорных обстоятельств.

Следует отметить тот факт, что в отечественной экономической литературе часто коммерческий риск отождествляется с предпринимательским риском, однако коммерческий риск — это один из видов предпринимательского риска.

Под финансовым понимается риск, возникающий при осуществлении финансового предпринимательства или финансовых сделок, исходя из того, что в финансовом предпринимательстве в роли товара выступают либо валюта, либо ценные бумаги, либо денежные средства. К финансовому риску относятся: валютный риск; кредитный риск; инвестиционный риск.

Валютный риск — это вероятность финансовых потерь в результате изменения курса валют, которое может произойти в период между заключением контракта и фактическим производством расчетов по нему.

Экономический риск для предпринимательской фирмы состоит в том, что стоимость ее активов и пассивов может меняться в большую или меньшую сторону (в национальной валюте) из-за будущих изменений валютного курса. Это также относится к инвесторам, зарубежные инвестиции которых — акции или долговые обязательства — приносят доход в иностранной валюте. Риск перевода имеет бухгалтерскую природу и связан с различиями в учете активов и пассивов фирмы в иностранной валюте. В том случае, если происходит падение курса иностранной валюты, в которой выражены активы фирмы, стоимость этих активов уменьшается [16] .

Кроме этого, следует различать валютный риск для импортера и риск для экспортера. Риск для экспортера — это падение курса иностранной валюты с момента получения или подтверждения заказа до получения платежа и во время переговоров. Риск для импортера — это повышение курса валюты в отрезок времени между датой подтверждения заказа и днем платежа. Таким образом, при заключении контрактов необходимо учитывать возможные изменения валютных курсов [6]. Одним из важнейших видов рисков деятельности предпринимательской фирмы в условиях рыночной экономики является кредитный риск. Кредитный риск связан с возможностью невыполнения предпринимательской фирмой своих финансовых обязательств перед инвестором в результате использования для финансирования деятельности фирмы внешнего займа. Следовательно, кредитный риск возникает в процессе делового общения предприятия с его кредиторами: банком и другими финансовыми учреждениями; контрагентами: поставщиками и посредниками; а также с акционерами.

Зарубежные экономисты выделяют имущественный, моральный и деловой кредитные риски. Деловой риск, как правило, связывается со способностями предпринимателя производить прибыль за определенный период времени. Под моральным риском подразумевается та часть риска, которая имеет отношение к займу денег и зависит от моральных качеств заемщика. Имущественный риск определяется тем, достаточно ли собственных активов заемщика для покрытия объема кредита [2,с.102] .

Следующий вид финансового риска — инвестиционный риск. Данный вид риска связан со спецификой вложения предпринимательской фирмой денежных средств в различные проекты. В отечественной экономической литературе часто под инвестиционными подразумеваются риски, связанные с вложением средств в ценные бумаги, но это понятие много шире и включает в себя все возможные риски, возникающие при инвестировании денежных средств.

Процесс управления рисками на предприятии

Управление рисками на отечественных предприятиях не всегда эффективно, грамотно и целесообразно. Это связано прежде всего с тем, что долгое время отсутствовала информационная база, научная основа, соответствующие исследования, система и опыт в сфере управления рисками на предприятии.

Методологический подход к риск-менеджменту основывается на старых и новых взглядах на данную проблему.

Основываясь на рассмотрение табличных данных, стоит отметить, что с необходимыми условиями которые выдвигает время является переход от фрагментированной, эпизодической, ограниченной модели управления рисками к непрерывной, интегрированной и расширенной. Поэтому необходимо риск-менеджмент рассматривать как процесс, слаженный и взаимосвязанный.

Процесс управления рисками на предприятии основан на комплексе защитных мероприятий против основных форм рисков, прежде всего критического и абсолютного. К основным из них относятся – страхование риска, изучение рынка, изучение клиентов (проверка их платежеспособности), текущий контроль, использование залога, диверсификация риска, изучение конкурентов, эффективное стимулирование менеджеров от которых в наибольшей степени зависит снижение степени рисков.

Решение - центральное звено любого управления. Классификация решений по управлению рисками позволяет выделить характерные для них особенности, предусмотреть возможность снижения рисков при принятии решений.

По месту в процессе управления риском могут быть выделены решения:

- риск-целеполагания по выбору целей управления риском. Это решения, которые в наименьшей мере могут быть исследованы и формализованы;

- риск-маркетинга по выбору  способов (предупредить, снизить, страховать, поглотить) или инструментов (конструктивные, технологические, финансовые и т.п.) управления риском.

Снижение риска возможно [15,с.434] :

1) на этапе планирования  операции или проектирования  образцов - введением дополнительных  элементов и мер;

2) на этапе принятия  решений - использованием соответствующих  критериев оценки эффективности  решения, например, критериев Вальда («рассчитывай на худшее») или Седвиджа («рассчитывай на лучшее») или критерия, при котором показатель риска ограничен по величине (при этом альтернативы, не удовлетворяющие ограничению на риск, не рассматриваются);

3) на этапе выполнения  операции и эксплуатации технических  систем - посредством строгого соблюдения  и контроля режимов эксплуатации.

В рамках каждого из направлений принимаемые меры будут иметь различное отношение эффективности (снижения вероятности недопустимого ущерба) к затратам на их обеспечение. Эти меры связаны с расходами и требуют их увеличения при росте сложности систем, поэтому в определенных условиях экономически может оказаться более целесообразно расходовать денежные средства не на предупреждение или снижение риска, а на возмещение возможного ущерба. В последнем случае используют механизм страхования.

По степени важности учета временных ограничений на разработку, принятие и исполнение риск-решений выделяют системы, работающие в реальном масштабе времени - такие системы, в которых решения принимаются и реализуются достаточно быстро, чтобы контролировать и управлять объектом, в том числе и при возникновении нештатных ситуаций управления, принятии кризисных решений. Представляется возможным выделить из решений в реальном масштабе времени «кризисные решения». Кризисным решением называется решение, принимаемое в момент, соответствующий моменту перехода объекта управления в область неуправляемых или недопустимых состояний.

Риск-менеджмент в рамках всего предприятия необходим т.к. желание компании учитывать и управлять всеми рисками вполне естественно потому что это ведет к определенной защите и увеличению стоимости всего предприятия. Но это не возможно сделать в рамках предприятия если не учитывать факторы [15] :

- знание рисков, их взаимосвязи, владение информацией о возможных  компенсациях, об уровне риска, который  считается допустимым в понимании  руководства компании и заинтересованных  лиц;

- понимание того как  риск отражается на финансовом  положении и доходах компании, а также сведения о вероятности  и уровнях значимости всех  рисков;

- анализ существующих  противоречий в риск-менеджменте предприятия и меры эффективности распределения ресурсов с учетом степени риска;

- сокращение изменчивости  прибыли за счет разработки  системы стимулирования на основе  риска, поиска новых возможностей  финансирования и/или передачи риска с использованием существующей инфраструктуры для управления рисками.

 

2.  Анализ рисков  на предприятии

2.1. Организационно – экономическая характеристика современного  состояния  ОАО  «Россиянка»

Открытое акционерное общество «Россиянка» учреждено на базе имущественного комплекса должника – ГУП ОПХ «Ленинское» 04 ноября 2002г.  Местонахождение организации: Астраханская область, Черноярский район, с. Соленое Займище, Северный квартал, 8.

Единственным учредителем ОАО «Россиянка» является Муниципальное образование «Черноярский район». Полномочия учредителя осуществляет Комитет имущественных отношений Черноярского района. Величина уставного капитала определена как стоимость переданного движимого и недвижимого в рыночной оценке в общей сумме 27532 тыс. руб.

Руководителем предприятия является Раджабов Р. М., главным бухгалтером – Булахтина Л.А.

Основное направление ОАО «Россиянка»- производство зерновых и кормовых культур.

Хозяйство выращивает продовольственное, семенное и фуражное зерно озимой пшеницы и ячменя, овощи в широком ассортименте (капуста, лук, свекла, помидоры, огурцы), помимо этого предприятие занимается выращиванием бахчей продовольственных и кормовых, тыквы, подсолнечника, заготавливает корма для ведения скотоводства.

Для ведения производственной деятельности в 2012г. хозяйство арендовало у МО «Черноярский район» 1196 га орошаемой и 300 га богарной пашни. Под урожай 2012г. было посеяно 600 га озимой пшеницы, 110 га ярового ячменя, 60 га люцерны на сено, 10 га помидор.

Далее проведем характеристику размеров сельскохозяйственного производства предприятия, размеров внутрихозяйственных  подразделений. Затем определим состав и структуру товарной продукции предприятия.

Таблица 1 - Размеры и  экономические показатели развития ОАО «Россиянка» за 2010 –   2012 гг.

 

Показатели	2010г.	2011г.	2012г.	2012г. к 2010г. %
Валовая продукция в текущих ценах реализации, тыс. руб.	8258	11405	12881	55,98
Товарная продукция, тыс. руб.	3915	5187	9167	134,15
Производственный капитал тыс. руб.	21162	26503	25993	22,83
Среднегодовая численность работающих, чел.	20	20	20	-
Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.	1736	1821	1696	- 2,30
Площадь с.-х. угодий, га	1196	1196	1496	25,08
Коммерческая себестоимость, тыс. руб.	3671	5597	8415	129,23
Затраты труда, тыс. чел.-ч.	48	47	38	- 20,83
Производственные затраты, тыс. руб.	5355	8273	7412	38,41
Чистая прибыль тыс. руб.	785	- 1872	270	- 65,61
Чистый доход, тыс. руб.	2903	- 15098	5469	88,39
Валовой доход, тыс. руб.	4854,3	5359	7481	54,11
Прибыль, тыс. руб.	244	- 410	752	208,20

 

В ОАО «Россиянка» за 3 года производство валовой продукции возросло на 55,98 %, тогда как товарная продукция возросла на  134,15 %.

Предприятие ежегодно увеличивает свой производственный капитал, так за 4 года он увеличился на 22,83 %.Среднегодовая численность работников не изменилась, однако фонд оплаты труда сократился на 2,3 %.

Площадь сельскохозяйственных угодий увеличилась на 25 %. Коммерческая себестоимость увеличилась практически в 2 раза, производственные затраты на 38,41 %. Затраты труда сократились на 20,83 %. Прибыль в 2012г. по отношению к 2010г. увеличилась в 3 раза, и составила 752 тыс. руб.

Чем больше объём валовой продукции при неизменных внутренних потребностях хозяйства, тем больше объём товарной продукции и выше  уровень   товарности. Рост  товарности  производства не должен происходить за счет неполного удовлетворения производственных нужд хозяйства.

Таблица 2 - Состав и структура выручки от продаж ОАО «Россиянка» за 2010 – 2012 гг.

Показатели	Стоимость, тыс. руб.			В среднем за 3 года
	2010г.	2011г.	2012г.		Тыс. руб.	Структура, %
Зерновые культуры	1527	607	1115		1083,00	17,78
Овощи открытого грунта	749	1252	798		933,00	15,32
Бахчевые культуры	529	520	-		524,50	8,61
Прочая продукция растениеводства	1073	2118	6575		3255,33	53,46
Итого по с.-х. производству	3878,00	4497,00	8488,00		5621,00	92,30
Прочие товары	37	690	679		468,67	7,70
Всего по с.-х. предприятию	3915	5187	9167		6089,67	100,00