Аналитический отчет о прохождении преддипломной практики головном отделении г. Минска ЗАО «МТБанк»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Января 2014 в 13:05, отчет по практике

Описание работы

Основными задачами преддипломной практики являются:
* изучение организационной структуры банка, задач и направлений его деятельности;
* приобретение навыков практической работы;
* исследование направлений деятельности закрытого акционерного общества «МТБанк»;
* приобретение навыков анализа и самостоятельного решения конкретных задач по будущей специальности;
* ознакомление с организационной структурой банка, с особенностями ведения документооборота и формирования финансовых ресурсов, доходов и расходов, прибыли банка.

Содержание работы

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА ЗАО «МТБАНК» 4
2. ФОРМИРОВАНИЕ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) БАНКА 9
3. КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ 17
4. АНАЛИЗ СТРУКТУРЫ АКТИВОВ И ПАССИВОВ ЗАО «МТБАНК»Ошибка! Закладка не определена.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ Ошибка! Закладка не определена.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ Ошибка! Закладка не определена.

Файлы: 1 файл

отчет мт.docx

— 144.96 Кб (Скачать файл)

       В целях  снижения кредитного риска и  поддержания ликвидности своих  активов, осуществляя кредитование  физических лиц, Банк обеспечивает  соблюдение обязательных экономических  нормативов, а также создает в  установленном законодательством  Республики Беларусь порядке  резервы в качестве компенсационных  мер на случай возможных потерь  от невозврата кредитов.

       Выдача  кредитов Кредитополучателям осуществляется  после положительного решения  кредитного комитета Банка.

       Проведение  валютных операций за счет  кредитных средств, полученных  Кредитополучателем белорусских   рублях  и  иностранной  валюте,  осуществляется  в  соответствии  с  требованиями  валютного  законодательства.

       При расчете  предполагаемого размера доходов  Кредитополучателя, членов его  семьи, родственника поручителя (ей) за период кредитования, банк  исходит из фактической заработной  платы на основании справки  места работы за последние  три месяца, по усмотрению Кредитополучателя.

       В подтверждение  кредитуемых сделок Кредитополучатель  предоставляет банку документы,  предусмотренные действующим законодательством. (Приложение 10-12).

       Такими  документами могут быть:

   ✓ заполненное заявление-анкета на кредит;

   ✓ копия паспорта или другого документа, удостоверяющего личность Кредитополучателя (страницы с фотографией, фамилией на русском языке, отметкой о регистрации по месту жительства, о регистрации брака);

   ✓ письменное согласие Кредитополучателя на получение в Национальном банке Республики Беларусь его кредитного отчета (по форме, установленной Национальным банком Республики Беларусь);

       Кредитная   служба  на  основании  предоставленных   Кредитополучателем  документов  оценивает  его кредитоспособность, наличие у Кредитополучателя  обеспечения и реальной возможности  возвратить кредит уплачивать  банку проценты. Совместно с Кредитополучателем  определяет сумму кредита, валюту  кредита конкретные сроки его  возврата.

       По кредитам  физическим лицам проверка наличия  и сохранности предлагаемого  в залог имущества и места  его нахождения до заключения  договора залога и в течение  срока его действия может не  осуществляться.

       После  изучения представленных документов  работник Кредитной службы делает  письменное заключение возможности  предоставления кредита или целесообразности  отказа в выдаче кредита.

       При положительном  решении Банка о выдаче кредита  Кредитополучателю открывается  счет по учет кредитной задолженности.

       Кредитное  досье хранится у работника  Кредитной службы в его кабинете  в закрываемом шкафу. Документы  в кредитном досье хранятся  в хронологическом порядке по  мере их создания и поступления  по следующим разделам:

       -документы,  являющиеся основанием для выдачи  кредита; заключения соответствующих  служб;

       -договоры  с дополнительными соглашениями, документы по регистрации договоров;  документы, полученные в ходе  сопровождения кредита.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

   5. Операции с ценными  бумагами

 

      1.  Общие  сведения об операциях с ценными  бумагами

 

    Банки  являются  крупнейшими инвесторами  на  рынке  ценных бумаг, так  как наряду с кредитными операциями  они вкладывают большое количество  собственных и привлеченных средств  в операции с ценными бумагами. Кроме того, банки являются крупнейшими  брокерами и дилерами фондового  рынка, по объему операций на  нем они намного превосходят  небанковские финансовые институты.  Также банки осуществляют расчетное  и депозитное обслуживание клиентов

    Операции банка  с ценными бумагами  подразделяются  на:

 ✓ эмиссионные операции, служащие для формирования и увеличения  собственного капитала банка, привлечения заемного капитала или ресурсов в оборот

 ✓ инвестиционные операции, охватывающие вложения банком собственных и привлеченных финансовых ресурсов в фондовые активы от своего имени

 ✓ клиентские или комиссионные операции, включающие обеспечение обязательств банка перед клиентами в отношении ценных бумаг или обязательств клиента, обеспеченных ценными бумагами.

    Выпуск акций  необходим при создании банка  в форме акционерного общества  или преобразовании его структуры  иной формы  собственности   в акционерную путем осуществления  первой эмиссии акций.

    Повторные выпуски  могут осуществляться:

 ✓ путем организации второй, третьей и последующих эмиссий акций;

 ✓ путем капитализации собственных средств.

    Выпуск акций  банком, создаваемым в форме открытого  акционерного общества, включает  в себя:

 ✓ проведение открытой подписки;

 ✓ регистрацию акций;

 ✓ их фактическое размещение на условиях и по итогам подписки.

    Акции выпускаются  в размере оплаченного уставного  фонда банка и размещаются  среди инвесторов на условиях  и по итогам подписки. Дополнительный  выпуск акций, осуществляемый  в связи с увеличением  уставного  фонда путем подписки, возможен  только после полной оплаты  акций и их государственной  регистрации.

    Размещение дополнительного  выпуска акций возможно в форме:

      - распределения  между участниками;

      - открытой  продажи;

      - по итогам  подписки.

    Банк-эмитент реализует  право на выпуск акций  с  момента их регистрации в Национальном  банке Республики Беларусь и  Комитете по ценным бумагам  Министерства финансов Республики  Беларусь. Согласование банком выпусков  акций  в НБ РБ осуществляется  перед государственной регистрацией  акций и присвоением им номера  государственной регистрации. Согласование  выпусков акций, предлагаемых  к открытой продаже, производится  в НБ РБ перед заверением  краткой информации  в Комитете  по ценным бумагам Министерства  финансов РБ, до публикации ее  в органах печати.

    Инвестиционные  и клиентские (комиссионные) операции  банка с ценными бумагами представлены  в виде операций банка с  государственными ценными  бумагами. Данные операции проводятся на  основании заключенных договоров  на комплексное обслуживание  на Белорусской Валютно-фондовой  бирже (БВФБ). Основные операции  проводятся с ГКО, ГДО, ДГО  с купонным доходом и сделки  совершаются как на условиях  «Репо», так и  «До погашения».

       ЗАО «МТБанк»  – один из влиятельных участников  фондового рынка Республики Беларусь. По итогам торгов на Белорусской  валютно-фондовой бирже за 2010 год  банк постоянно занимал лидирующие  места в рейтингах участников  биржевого рынка среди 27 коммерческих  банков.

       Объем  денежных ресурсов, привлеченных  посредством эмиссии собственных  векселей, депозитных и сберегательных  сертификатов, за 2010 год составил  в пересчете в белорусские  рубли – 100,9 млрд. руб., в том  числе 905 тыс. долларов США и  514 тыс. немецких марок.

        ЗАО  «МТБанк» является уполномоченным  банком, осуществляющим размещение  и погашение облигаций Национального  банка на предъявителя, номинированных  в СКВ. На его долю приходится 30% всех арбитражных сделок от  общего объема торгов. Суммарный  объем сделок ЗАО «МТБанк»  с векселями банков РБ, в том  числе с векселями Национального  банка, в 2010 году составил: по  сумме – 59,6 млрд. руб., по количеству  векселей – 1619, по количеству  сделок – 826.

       В 2010 году банк начал проводить  операции с векселями ОАО "Газпром", которые являются наиболее привлекательными  с точки зрения надежности, ликвидности  и доходности на фондовом рынке  РФ. Среди операций ЗАО «МТБанк»  с векселями субъектов хозяйствования  основной объем приходился на  операции с векселями РУП "Белтрансгаз". В целом суммарный объем заключенных  сделок с векселями субъектов  хозяйствования в 2010 году составил: по сумме - 94,9 млрд. руб., по количеству  векселей – 5359.

       ЗАО «МТБанк»  обслуживает такие крупные инвестиционные  проекты, как Второй минский  и Первый могилевский целевые  облигационные жилищные займы.  По программе минского займа  построено и сдано в эксплуатацию  четыре жилых дома.

       Операции  по выпуску банком собственных  ценных бумаг определяются как  эмиссионные операции. Данные операции  направлены на формирование ресурсной  базы банка.

       Формирование  банком уставного капитала происходит  посредством выпуска акций. Привлеченные  ресурсы мобилизуются путем выпуска  векселей, депозитных и сберегательных  сертификатов.

       Так же  привлеченные средства банка  формируются за счет выпуска  собственных облигаций. ЗАО «МТБанк»  выпускает как облигации, номинированные  в белорусских рублях, так и  в долларах США и ЕВРО.

       К другим  ценным бумагам, выпускаемым ЗАО  «МТБанк», относятся депозитные  сертификаты.

       Операции  с ценными бумагами в ЗАО  «МТБанк» не ограничиваются лишь  привлечением и размещением ресурсов. Банк также осуществляет депозитарное  обслуживание клиентов:

       • открытие  счетов «депо» для хранения  и учета прав собственности  на ценные бумаги;

       • осуществление  депозитарных операций;

       • погашение  выпусков и выплата доходов  по ценным бумагам;

       • представление  клиенту отчетности о совершенных  операциях и состоянии счета  «депо».

       Счет  Депо открывается на основании  Договора на депозитарное обслуживание  при предоставлении необходимого  пакета документов.

       В течение  года банковским депозитарием  открыто 7500 счетов "депо" для  учета ценных бумаг. ЗАО «МТБанк»  является уполномоченным банком  по обслуживанию минского жилищного  облигационного займа, активно  работает на организованном рынке  муниципальных ценных бумаг. Хорошо отлаженная инфраструктура обращения и высокие инвестиционные характеристики облигаций позволили банку активизировать работу по оказанию брокерских услуг для мелких и средних инвесторов на рынке муниципальных ценных бумаг.

       Клиент  может поручить Банку осуществить  покупку/продажу ценных бумаг  от имени клиента, заключив  договор поручения на покупку,  продажу ценных бумаг.

 

 

 

 

 

 

      2.  Учет  операций банка с ценными бумагами

 

     В бухгалтерском  учете банков операции с ценными  бумагами отражаются на балансовом  счете N 4111 "Ценные бумаги с  фиксированным доходом, выпущенные  органами республиканского управления" по фактической цене их приобретения.

    Для расчетов  по операциям, связанным с покупкой, продажей и погашением ценных  бумаг, допускается использование  балансовых счетов N 1801 "Средства  на промежуточных счетах по  операциям с ценными бумагами  и их производными" (активный) и N 1811 "Средства на промежуточных  счетах по операциям с ценными  бумагами и их производными" (пассивный).

     Наращивание  доходов (ежедневно либо в последний  рабочий день отчетного месяца) осуществляется банками по ценным  бумагам, приобретенным на первичном  рынке с целью погашения у  эмитента.

    Операции банка,  связанные с покупкой ценных  бумаг, отражаются в учете следующими  проводками:

 при покупке  для банка:

Дебет (далее - Д-т) 1801 "Средства на промежуточных  счетах по операциям с ценными  бумагами и их производными"

Кредит (далее - К-т) 1811 "Средства на промежуточных  счетах по операциям с ценными  бумагами и их производными";

 при покупке  для клиентов:

Д-т 301Х "Текущие (расчетные) счета клиентов"

К-т 1811 "Средства на промежуточных счетах по операциям  с ценными бумагами и их производными";

     при перечислении  в Национальный банк Республики  Беларусь (далее - Национальный банк) денежных средств на покупку  ценных бумаг:

Д-т 1811 "Средства на промежуточных счетах по операциям  с ценными бумагами и их производными"

К-т счет Национального  банка;

     при получении  результатов проведения аукциона  на сумму ценных бумаг для  банка:

Д-т 4111 "Ценные бумаги с фиксированным доходом, выпущенные органами республиканского управления"

К-т 1801 "Средства на промежуточных счетах по операциям  с ценными бумагами и их производными";

     при возврате  Национальным банком денежных  средств, не использованных в  ходе проведения аукциона:

на общую  сумму неиспользованных денежных средств:

Д-т счет Национального  банка

К-т 1811 "Средства на промежуточных счетах по операциям  с ценными бумагами и их производными";

на сумму  неиспользованных денежных средств  банка:

Д-т 1811 "Средства на промежуточных счетах по операциям  с ценными бумагами и их производными"

К-т 1801 "Средства на промежуточных счетах по операциям  с ценными бумагами и их производными";

на сумму  неиспользованных денежных средств  клиента:

Д-т 1811 "Средства на промежуточных счетах по операциям  с ценными бумагами и их производными"

К-т 301Х "Текущие (расчетные) счета клиентов".

     Наращенные  доходы по ценным бумагам, приобретенным  на первичном рынке с целью  погашения их у эмитента, отражаются  в учете следующими проводками:

Информация о работе Аналитический отчет о прохождении преддипломной практики головном отделении г. Минска ЗАО «МТБанк»