Аналитический отчет о прохождении преддипломной практики головном отделении г. Минска ЗАО «МТБанк»

|        | - активы  и операции, не отраженные в  балансе, млн. руб.            |                                             |5 426,1                              |

|        | - сумма  расчетного резерва, млн. руб.                              |                                             |2 713,2                              |

|        | - сумма  фактически созданного резерва,  млн. руб.                   |                                             |2 713,2                              |

|        |группа V                                                            |                                             |                                     |

|        | - активы  и операции, не отраженные в  балансе, млн. руб.            |                                             |2 236,4                              |

|        | - сумма  расчетного резерва ,млн. руб.                              |                                             |2 236,4                              |

|        | - сумма  фактически созданного резерва,  млн. руб.                   |                                             |2 236,4                              |

|6       |Удельный  вес просроченной задолженности  в кредитном портфеле, %     |                                             |0,3%                                 |

|7       |Соотношение  привлеченных средств физических  лиц и активов банка с   |         не выше 1                           |0,5                                  |

|        |ограниченным  риском                                                 |                                             |                                     |

 

 

Основные показатели работы ЗАО "МТБанк"

|              |                                                                                                      |млн. руб.                      |

|1.            |Валюта баланса                                                                                        |2 844 405,7                    |

|2.            |Уставный фонд                                                                                         |121 857,5                      |

|3.            |Активы банка                                                                                          |1 894 467,9                    |

|3.1.          |Кредитный портфель                                                                                    |1 028 707,6                    |

|4.            |Привлеченные средства                                                                                 |1 583 830,7                    |

|4.1.          |Средства юридических лиц                                                                              |594 642,8                      |

|5.            |Прибыль нарастающим итогом с  начала года                                                              |20 863,0                       |

|6.            |Доходы нарастающим итогом с  начала года                                                               |115 065,0                      |

|7.            |Рентабельность нормативного капитала (ROE), %                                                         |38,9                           |

 

 

      Банк в  соответствии с законодательством  представляет отчетность о своей  деятельности в форме, порядке  и сроки, установленные Национальным  Банком.

      Отчетность  – это средство информирования  Национального банка, органов  государственного управления (ОГУ)  Республики Беларусь и предмет  собственного анализа состояния  дел и результатов деятельности  филиала.

      Представляемая  отчетность делится на бухгалтерскую,  статистическую, оперативную. Бухгалтерская  отчетность составляется на основании  данных синтетического и аналитического  учета, подтверждается первичными  документами и содержит показатели  финансовой деятельности банка.  Отчетность составляют лица, ведущие  бухучет.

      Статистическая  отчетность составляется для  статистического изучения деятельности  банка через систему количественных  и качественных показателей, измерение  и обобщение которых не характерно  для бухучета.

      Оперативная  отчетность должна составляться  для текущего контроля и принятия  управленческих решений. Для ОГУ  представляется государственная  отчетность.

      Итоги деятельности  банка отражаются в ежемесячных  и годовых балансах, в отчетах  о прибыли и убытках, а также  в годовом отчете.

      Годовой  баланс и отчет о прибыли  и убытках, после заключения  Ревизионной комиссии, утверждаются  Общим Собранием акционеров и  подлежат публикации в печати  после подтверждения достоверности  представленных в них сведений  аудиторской организацией в сроки  и по форме, устанавливаемые  Национальным банком Республики  Беларусь.

      Операционный  финансовый год банка начинается 1 января и заканчивается 31 декабря.

      Банк, как  профессиональный участник рынка  ценных бумаг, предоставляет необходимую  отчетность в республиканский  орган государственного управления  рынком ценных бумаг.

      Одним из  методов регулирования деятельности  коммерческих банков является  установление Национальным банком  РБ экономических нормативов.

      Основные  нормативы, регулирующие деятельность  банка:

|Норматив                                                                                         |Нормативное значение                           |

|Минимальный размер УФ  для банка                                                                  |5000000 EUR                                    |

|Предельный размер неденежной  части УФ                                                            |20%                                            |

|Минимальный размер нормативного  капитала для действующего банка                                  |5000000 EUR                                    |

|                                                                                                 |25000000 EUR (право на осуществление  банк.     |

|                                                                                                 |опер. по привлеч. денежных средств  ф/л во      |

|                                                                                                 |вклады)                                        |

|Мгновенная ликвидность                                                                           |20%                                            |

|Текущая ликвидность                                                                              |70%                                            |

|Краткосрочная                                                                                    |1                                              |

|Соотношение ликвидных  и суммарных активов                                                        |20%                                            |

|Достаточность нормативного  капитала                                                              |В первые 2 года – 12%                          |

|                                                                                                 |В последующие  -  8%                           |

|Достаточность основного  капитала                                                                 |В первые 2 года – 6%                           |

|                                                                                                 |В последующие  -  4%                           |

|Максимальный размер риска  на одного клиента                                                      |25%                                            |

|Максимальный размер крупного  риска                                                               |600% НК                                        |

|Максимальный размер риск  на одного инсайдера и связанных  с ним лиц:                              |                                               |

|- ФЛ и связ. ФЛ                                                                                  |                                               |

|- ФЛ и связ. ЮЛ, а также  ЮЛ и связ. ЮЛ                                                           |2% НК                                          |

|                                                                                                 |15% НК                                         |

|Максимальный размер по  инсайдерам и связанным с ними  лицами:                                     |                                               |

|- ФЛ и связ. ФЛ                                                                                  |                                               |

|- ФЛ и связ. ЮЛ, а также  ЮЛ и связ. ЮЛ                                                           |5% НК                                          |

|                                                                                                 |50% НК                                         |

|Норматив ОВП                                                                                     |                                               |

|- суммарная величина ОВП                                                                         |20% НК                                         |

|- суммарная величина чистой  ОВП по СКВ                                                           |10% НК                                         |

|- суммарная величина чистой  ОВП по ОКВ                                                           |10% НК                                         |

|Норматив предельного  размера участия в уставных  фондах коммерческих организаций  в совокупности   |25% НК                                         |

|Норматив соотношения  привлечённых средств физических  лиц и активов банка с ограниченным  риском   |Не более 1                                     |

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  10.  Внутрибанковские (хозяйственные) операции.

 

    В бухгалтерском  учете основные средства учитываются  по первоначальной стоимости,  которая состоит из фактических  затрат на их приобретение, сооружение  и изготовление, включая расходы  по доставке, монтажу и установке,  из процентов за кредит, уплат  госпошлин и других расходов. В аналитическом учете основные  средства учитываются по видами  и инвентарным объектам. Каждому,  вновь принятому в эксплуатацию  объекту, присваивается инвентарный  номер, который сохраняется за  ним на протяжении всего времени  его эксплуатации. Аналитический  учет основных средств ведется  в разрезе отдельных объектов  с помощью инвентарной карточки, которая ведется в бухгалтерии  и заполняется на основании  "Акта приема-передачи основных  средств", технической и другой  документации. Основанием для отметок  при списании объектов основных  средств служит "Акт на списание  основных средств". Внутреннее  перемещение основных средств  оформляется "Актом приемки-передачи (внутреннего перемещения) основных средств". При этом записи делаются только в аналитическом учете, по счетам синтетического учета записи не делают.

Банком ежемесячно начисляется  износ, исходя из установленных норм амортизационных отчислений и балансовой стоимости основных средств в  течение нормативного срока службы основных средств или срока, за который  балансовая стоимость этих фондов полностью  переносится на расходы банка. Начисление амортизации по вновь поступившим  основным фондам начинается с первого  числа месяца, следующего за месяцем  введения в эксплуатацию, а по выбывшим - прекращается с первого числа  месяца, следующего за месяцем выбытия. Износ по жилым зданиям начисляется  в конце года.