Банковские риски: содержание, виды, основы управления

Еще один важный фактор кредитного процесса - доступность информации. Так, могут отсутствовать сами данные, которые необходимы для оценки кредитоспособности заемщика и управления кредитным  риском. Поэтому при построении кредитного процесса необходимо определить состав требуемых достаточных данных, которые  в дальнейшем будут храниться  с учетом целей развития кредитного риск-менеджмента. С другой стороны, сам банк может разрабатывать и внедрять такие продукты, продажа которых затрудняет получение информации о заемщике (имеются в виду уже упоминавшиеся выше экспресс-кредиты). Не получая достоверной информации о доходах заемщиков, банк не может обеспечить качественный контроль кредитного риска и зачастую поневоле делает упор на управление. Во-первых, ограничивается сумма, подверженная кредитному риску (сумма кредита). Во-вторых, потери покрываются завышенной платой за кредит. Отсутствие адекватных методов обработки данных также приводит к тому, что информация оказывается недоступной: она вроде бы и есть, а использовать ее невозможно.

И последнее из рассматриваемых  свойств - актуальность информации. Значимость этого свойства понятна любому кредитному аналитику. Так, достоверная и адекватная, но устаревшая информация о финансовом состоянии заемщика или его управлении может приводить к ошибочному решению или непринятию нужного  решения в нужный момент.

Цели процесса кредитования. "Успех во всяком деле зависит  от двух условий: правильного установления конечной цели и отыскания соответствующих  средств, ведущих к этой цели". По сути, в этой цитате Аристотеля дается определение успешности любого процесса. На наш взгляд, основных целей в процессе кредитования может быть две. Первая - это получение целевой доходности с определенного объема портфеля кредитов и при этом контроль риска. Вторая - получение определенной доходности кредитования с учетом риска для портфеля желаемого объема.

Несмотря на похожесть  формулировок, эти две цели имеют  существенные отличия (таблица 1.1). Первая подразумевает контроль кредитного риска, а вторая - управление риском.

Таблица 1.1

 

Свойства кредитного процесса,

целью которого с точки зрения риск-менеджмента

является контроль риска  либо управление риском²²

 

	Контроль риска	Управление риском
Риск-политика	Избежать потерь от транзакции	Оптимизация показателя риск-  доходности для портфеля  кредитов
Средство       осуществления  риск-политики	Контроль риска при  помощи      предварительного независимого  кредитного анализа	Управление риском на основе  установленного аппетита к  риску
Акцент	На первоначальном утверждении  и периодическом анализе	На активном управлении по  всему жизненному циклу ссуд  (кредитного продукта)
Методики	Экспертные, частично           подкрепленные количественными  оценками	Количественные, основанные на  статистическом анализе и  других математических методах
Персонал	Опытные андеррайтеры	Андеррайтеры и портфельные  управляющие
Сроки	Медленный процесс, длительное  время рассмотрения	Быстрое принятие решений

 

Соответственно, и анализ процедур использования моделей  в рейтинговом процессе будет для двух случаев разным.

Для второго случая (далее - продвинутый процесс, где применимо), когда в качестве цели мы выбираем повышение доходности кредитования с учетом риска, что достигается  при помощи активного управления рисками, даже многие компоненты кредитного процесса должны быть другими. На первом шаге мы определяем, не является ли данная сделка с данным клиентом чрезмерно рискованной, отсекая клиентов, не соответствующих требованиям кредитной политики (т.н. нежелательные клиенты), при помощи негативных бизнес-правил (рис. 6).

Далее на стадии рейтинговой  оценки возникает существенное отличие: на смену качественной оценке с размытыми  границами, которые при желании  легко сдвинуть в ту или иную сторону, приходит количественная прозрачная оценка, привязанная к централизованно  установленному аппетиту к риску.

 

                                                           ┌──────────────┐

                                     │ "Негативные" │

                                     │бизнес-правила│

                                     └───────┬──────┘

                                            \│/

                                   ┌──────────────────┐

┌────────────┐              ┌──────┤Рейтинговая оценка│<──────┐

│  Текущая и │              │      └──────────────────┘       │

│ прогнозная │             \│/                                │

│прибыльность│   ┌─────────────────────┐     /\     ┌─────────┴───────────┐

│  отношений │   │Ставка с  учетом риска├───>/  \--->│     Кастомизация    │

│            │   └──────────┬──────────┘    \  /    └─────────────────────┘

│            │              │                \/

│            │             \│/

│            │   ┌────────────────────────────────────────────────────────┐

│            ├──>│                   Портфельный анализ                   │

│            │   │┌────────────────┐                    ┌────────────────┐│

│            │   ││Показатели риска│                    │   Соблюдение   ││

│            │   ││    портфеля    │                    │     лимитов    ││

│            │   │└────────────────┘                    └────────────────┘│

│            │   │┌────────────────┐                    ┌────────────────┐│

│            │   ││   Соотношение  │                    │ Диверсификация ││

│            │   ││ доходность/риск│                    │                ││

│            │   │└────────────────┘                    └────────────────┘│

│            │   │┌────────────────┐                    ┌────────────────┐│

│            │   ││  Прибыльность  │                    │  Требования к  ││

│            │   ││   продуктов и  │                    │  собственному  ││

│            │   ││  подразделений │                    │    капиталу    ││

│            │   │└────────────────┘                    └────────────────┘│

└────────────┘   └────────────────────────────────────────────────────────┘

 

Рис. 6. Рейтинговый процесс²³

 

 

Следующим этапом продвинутого процесса является установление платы  за риск. То есть кредитный процесс  должен включать методику установления цен для разных кредитов в зависимости  от затрат на кредит и принимаемого риска и соответствующий подпроцесс определения стоимости кредита с учетом риска. При этом, говоря о риске кредита, мы должны учитывать не только ожидаемые потери, покрываемые резервами, но и неожидаемые, которые должны покрываться собственным капиталом банка. Чем выше кредитный риск сделки, тем выше плата за кредит. И конечно, при определении платы за кредит мы учитываем специфику продукта - корпоративный это или розничный кредит, стандартный или нестандартный, какова рыночная стоимость аналогичных продуктов.

Здесь мы подходим к взаимосвязи  кредитного процесса с другими процессами банка. Лучшие практики убеждают нас  в том, что хорошо бы прогнозировать прибыльность клиента, учитывая возможные  продажи других кредитных и некредитных продуктов. Для этого кредитный процесс должен быть включен в банковский процесс анализа и прогноза взаимоотношений с клиентами, который, как правило, основывается на концепции Lifetime Value (LTV), учитывающей текущую стоимость клиента (приносимую прибыль), будущую стоимость и лояльность клиента. Для оптимизации кредитного процесса желательно иметь возможность оценить, можем ли мы сделать клиента (или сделку) прибыльным прямо сейчас. Допустим, клиент запрашивает кредит на определенные срок и сумму, но с этими параметрами кредита вероятность дефолта оказывается высокой - выше порога отсечения (это условие показано на рис. 6 ромбом). Продвинутые технологии (блок кастомизации на рис. 6) позволяют рассчитать такие параметры кредита, которые сделают вероятность дефолта ниже порогового значения. Банк сможет выдать данному клиенту кредит, который тот с большой вероятностью вернет.

Для повышения прибыльности кредитоспособного клиента могут  использоваться наборы "позитивных" бизнес-правил, позволяющие предложить такому клиенту условия лучше  стандартных, продление кредита  или дополнительный кредит, что является хорошим способом увеличения продаж и дохода от клиента при известном  и приемлемом уровне риска.

Однако соблюдения всех условий  на уровне одной сделки для принятия окончательного решения недостаточно, поскольку оно должно быть основано на оценке доходности и риска портфеля и зависит от того, как далее  банк намерен поступать с выданными  ссудами. Поэтому портфельный управляющий  рассчитывает лимиты на основе портфельного анализа и выносит предложения  по делегированию полномочий, которые  зависят не только от суммы ссудной  задолженности, но и от рисков и типа кредитного продукта. Таким образом, решения в кредитном процессе принимаются с учетом установленных  кредитным комитетом или органом  управления банка полномочий и лимитов, а в случаях оценки корпоративных  или проектных рисков может проводиться  портфельный анализ специально для  оценки влияния сделки на кредитный  портфель.

Все вышесказанное приводит нас к заключению, что столь  сложный процесс должен быть четко  формализован и прописан в регламентах  банка, причем регламент должен обязательно  включать и все средства встроенного  контроля. Формализация и стандартизация процессов по типам клиентов, продуктов, рисков позволят снизить затраты  на проверку правильности реализации процесса, а также выявить риски  самого процесса.

Использование продвинутых  методик порождает более высокие  требования к информационной поддержке. Большинство российских банков, даже передовых, располагают лишь фрагментированными базами данных по клиентам и сделкам, не обеспечивающими полноту и  актуальность информации, необходимой  для внедрения продвинутого кредитного процесса, который требует наличия  интегрированной системы сбора  данных и их обработки. Почему такая  ИТ-система необходима? Во-первых, все  методы количественного анализа  и оценки, результаты которых используются для принятия решений по кредитованию и дальнейшей судьбе кредита, требуют  данных высокого качества. Во-вторых, должны быть обеспечены автоматизированное выставление  лимитов по результатам портфельного анализа и, что не менее важно, автоматизированный контроль за их соблюдением. В-третьих, быстрое принятие решений, более точные оценки риска и прочие отличительные свойства продвинутого процесса предполагают наличие развитой системы отчетности, построение которой с учетом актуальности информации возможно лишь на интегрированной ИТ-платформе.

Большим плюсом интегрированной  ИТ-платформы является прозрачность информационных потоков и управления риском в кредитном процессе. Базельский комитет рекомендует в рамках валидации рейтинговой системы проводить анализ системы отчетности и процедур рассмотрения проблем. Говоря об анализе системы отчетности, вспомним, что мы говорили о валидации качества данных. Все вышеперечисленные свойства - полнота, достоверность, адекватность, доступность, актуальность - относятся и к отчетам, генерируемым в кредитном и рейтинговом процессах. Дополнительно следует учесть, что система отчетности должна иметь иерархическую структуру и соответствовать структуре управления: на нижнем уровне больше отчетов, и они более детализированы, на верхнем уровне присутствуют только наиболее важные отчеты. Электронный документооборот будет большим плюсом.

Особый вопрос - это проблемы, которые могут возникать при  осуществлении рейтинговой оценки даже при правильной организации  процесса, и рассмотрение этих проблем. Очертим основные болевые точки, в которых в первую очередь  могут возникать проблемы.

Во-первых, это сочетание  результатов расчетов модели внутреннего  рейтинга с профессиональным суждением. Процесс такого сочетания может  возникать в двух случаях. В первом случае банк, имея полностью формализованную  модель оценки заемщиков, намеренно  выделяет зону, по вероятности дефолта  заемщика лежащую между зонами одобрения  и отказа. В такой зоне решение  принимает андеррайтер. Эта ситуация довольно прозрачна с точки зрения проверки и работы андеррайтера и  точности модели. Модель "отвечает" за ошибки первого рода (выдача кредитов плохим заемщикам) в зоне автоматического  одобрения и за ошибки второго  рода (отказ хорошим заемщикам) в  зоне автоматического отказа. И если сформированы четкие правила работы андеррайтера - что именно, не учитываемое моделью, он должен оценивать и как, то ошибок и намеренных неправильных действий будет немного и их будет легко выявить.

Вторая ситуация является более сложной и связана чаще всего с оценкой корпоративных  ссуд или проектов, когда невозможно применить полностью формализованную  модель внутреннего рейтинга.

Как правило, в этом случае имеется выделенная часть факторов риска, на основе которых по формализованной  модели строится внутренняя рейтинговая  оценка. Однако в дополнение к ней  кредитным аналитиком всякий раз  проводится оценка тех существенных, но плохо формализуемых факторов, которые не могут быть учтены моделью. Окончательная рейтинговая оценка формируется на основе сочетания  рейтинга по модели и рейтинга, устанавливаемого человеком.