Банковские риски: содержание, виды, основы управления

В-третьих, используемые в  расчетах балльные оценки не являются застывшими во времени величинами, поскольку сдвиги в социально-экономических  условиях приводят к изменению уровня риска каждого признака. Иными  словами, система баллов должна оперативно обновляться. При этом пересчет балльной шкалы идет для каждого временного интервала с учетом специфики  конкретного банка и выдаваемых им кредитов (краткосрочный, долгосрочный и т.п.).

В-четвертых, критическое  значение суммы баллов, с которым  сравнивается ее фактическая величина, определяется эмпирически. Никаких  серьезных теоретических обоснований  этой величины нет. Очевидно, что в  общем случае критический порог  также является "плавающей" во времени величиной и должен быть дифференцирован в зависимости  от вида кредита. Любые ошибки и погрешности  в определении критической величины суммы баллов могут давать принципиально  неверный результат, особенно когда  фактическое значение баллов лежит  в окрестности критического.

Таким образом, поставить  на "конвейер" выдачу кредитов физическим лицам на основе количественных методик  оценки рисков весьма непросто. Всегда существует потребность неформальной перепроверки результатов современных  количественных тестов.

Столь явные логические коллизии на стадии оценки кредитных рисков могут не только смутить, но и полностью  дезориентировать любого банкира. Выход  из данной ситуации только один - отдать предпочтение одной из методик. Однако подобный подход таит в себе возможность  серьезных просчетов на отдельных  отрезках макроэкономического цикла.

В данной связи можно констатировать, что перед аналитиками коммерческих банков стоит сложная задача по определению  того, какую методику и в какое  время целесообразно применять  для оценки кредитных рисков. Ситуация осложняется еще и тем, что  пока не существует никаких объективных  критериев для такого упорядочения научно-методического инструментария кредитных институтов.

Для изучения кредитного риска  был выбран ОАО «Россельхозбанк».

Так как Банк выступает  агентом Правительства по реализации финансовой политики в сельскохозяйственном секторе экономики, то львиная доля кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк» приходится на сделки с юридическими лицами сферы АПК. За десять лет работы Банк предоставил кредитов АПК и сельскому населению страны на сумму более 1 трлн. рублей

Риск-менеджмент в ОАО  «Россельхозбанк» построен на основе политики управления рисками, основное направление риск-менеджмента – снижение рисков, связанных с проведением кредитных операций. В Банке применяется централизованная система управления кредитным риском. ОАО «Россельхозбанк» управляет риском концентрации кредитного портфеля путём лимитирования кредитных операций по регионам, видам ссуд, а так же отдельным заёмщикам. В настоящее время максимальный размер концентрации портфеля в одном региональном филиале определён на уровне 15 % от совокупного ссудного портфеля Банка.

Определение кредитоспособности заемщика в ОАО «Россельхозбанк» условно можно разделить на несколько блоков: анализ финансовой отчетности, анализ основных параметров деятельности предприятия, анализ залогового имущества и юридических документов. Методика определения кредитоспособности заемщика ОАО «Россельхозбанк» использует метод финансовых коэффициентов и информацию о выполнении заемщиком ранее принятых на себя обязательств перед банком. Банком используются такие способы обеспечения исполнения обязательств заёмщиками как залог недвижимости, ценностей, транспорта или иного ликвидного имущества, банковские гарантии, поручительства и иные формы обеспечения. Обеспечение может предоставляться как самим заёмщиком, так и третьими лицами. В качестве существенного фактора минимизации кредитных рисков Банк рассматривает страхование имущества от потерь.

Система мониторинга кредитного риска построена на основе обеспечения  предварительного, текущего и последующего контроля со стороны соответствующих  подразделений Банка.

Банк формирует резерв на возможные потери по ссудам. Формирование резерва на возможные потери производится в момент предоставления кредита  заёмщику. Для эффективной и прибыльной работы Банка необходимо, чтобы кредитный портфель был наполнен ссудами I и II качества, в этом случае будет создаваться минимальный резерв на возможные потери, но в связи с экономическим кризисом финансовое состояние сельхозпроизводителей ухудшилось, хозяйства требуют пролонгации кредитов и Банку приходится переводить ссуду из одной категории качества в другую, более низкую, с большим резервом на возможные потери. Вследствие этого увеличение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности за 2011 год составило 17305489 тыс.руб., что превысило на 8824653 тыс.руб. (+104%) резервы за 2011 год.

Являясь агентом Правительства  по реализации финансовой политики в  сельскохозяйственном секторе экономики  ОАО «Россельхозбанк» преследует цели, поставленные перед ним государством. Поэтому вынужден оказывать помощь предприятиям того сектора экономики, который на сегодняшний день только начал восстанавливаться и подвержен влиянию любых кризисных ситуаций. Очень часто сельскохозяйственное предприятие имеет не по одному кредиту в ОАО «Россельхозбанк» и Банк, заинтересован в поддержании его функционирования, поэтому не отказывает в предоставлении очередной ссуды, даже при ухудшении финансового состояния заемщика (допустимые пределы регламентируются внутренними положениями). В этом случае при выдаче кредита руководствуются характеристиками залогового имущества.

Следует отметить, что оценка таких параметров заемщика, как кредитная  история, деловая репутация, положение  на рынке, качество менеджмента, регламентируется в ОАО «Россельхозбанк» внутренним положением о кредитовании, но проводится кредитным работником, который основывается на логических суждениях, профессиональном опыте, интуиции. Следовательно, отсутствует единый  показатель, включающий результаты всеобъемлющего анализа заемщика. Таким образом, необходимо разработать методику расчета единого показателя, количественно отражающего риск кредитной сделки, охватывающего анализ определяющих деятельность заемщика факторов.

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

С кредитованием связана  значительная часть прибыли российских банков. Кредитный риск - это вероятность  несоблюдения заемщиком первоначальных условий кредитного договора. Он зависит  от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности  управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные  потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере  внутренней политики банка, являющейся, по сути, философией банка по отношению  к той или иной анализируемой  переменной.

Основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере  внутренней политики банка. Самыми основными  из них являются: анализ кредитоспособности и финансового состояния заемщика, квалификация персонала.

Наиболее распространенным в практике банков мероприятием, направленным на снижение кредитного риска, является оценка кредитоспособности заемщика.

Под кредитоспособностью  банковских клиентов следует понимать такое финансовое состояние, которое  дает уверенность в эффективном  использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с  условиями договора. Изучение банками  разнообразных факторов, которые  могут повлечь за собой непогашение  кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа  кредитоспособности.

В вопросах кредитования, инвестирования необходим взвешенный подход, сочетающий практические навыки с научными разработками.

К настоящему времени коммерческими  банками различных стран опробовано значительное количество систем оценки кредитоспособности клиентов. Многие из них выдержали проверку временем. Системы отличаются друг от друга  числом показателей, применяемых в  качестве составных частей общего рейтинга заемщика, а также различными подходами  к самим характеристикам и  приоритетностью каждой из них. Особую актуальность принимает принятие микроэкономических решений в зависимости от макроэкономической ситуации. В связи с этим это  предопределяет необходимость проведения кредитными институтами также и  макроэкономических прогнозов для  разработки эффективной кредитной  политики.

Управление кредитным  риском требует от банкира постоянного  контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы «доходность – риск»  банк вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Поэтому целесообразно проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у одного типа заемщиков, что чревато серьезными последствиями. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высоко прибыльные) проекты.

Кредитная политика банка  определяется, во-первых, общими, установками  относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются  и фиксируются в меморандуме  о кредитной политике, и, во-вторых, практическими действиями банковского  персонала, интерпретирующего и  воплощающего в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете  способность управлять риском зависит  от компетентности руководства банка  и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором  заемщиков, конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных  соглашений

В условиях высоких экономических  рисков выигрывает тот, кто умеет  правильно просчитать, распознать риски, а также их предвидеть и минимизировать. Это главный залог успеха банка  при кредитовании.

Следует отметить, что оценка таких параметров заемщика, как кредитная  история, деловая репутация, положение  на рынке, качество менеджмента, регламентируется в ОАО «Россельхозбанк» внутренним положением о кредитовании, но проводится кредитным работником, который основывается на логических суждениях, профессиональном опыте, интуиции. Следовательно, отсутствует единый  показатель, включающий результаты всеобъемлющего анализа заемщика.

Таким образом, необходимо разработать  методику расчета единого показателя, количественно отражающего риск кредитной сделки, охватывающего  анализ определяющих деятельность заемщика факторов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

1. Конституция Российской Федерации от 12.12.1993 г. в ред. закона РФ о поправках к Конституции РФ  от 30.12.2008 г. №7-ФКЗ // Российская газета. – 1993. - № 237 ; 2009. - №7. – 21.01.2009.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации  (часть первая) от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ в ред. федер. закона от 06.04.2011 г. № 65-ФЗ  // СЗ РФ. - 1994. - № 32.  - Ст. 3301;  2011. - № 15. – Ст. 2038.
3. О развитии сельского хозяйства : федер. закон от 29 декабря 2006 г. N 264-ФЗ  в ред. федер. закона от 28 февраля 2012 г. N 6-ФЗ // Российская газета от 11.01.2007 г. N 2, от 02.03.2012 г. N 46.
4. О банках и банковской деятельности : федер. закон от 02.12.1990 г. - № 395-1 в ред. федер. закона от 11.07.2011 г. № 200-ФЗ // СЗ РФ. – 1996. - № 6. – Ст.492 ; 2011. - №29. – Ст. 4291.
5. О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России): федер.закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ в ред. федер. закона  от  07.02.2011 г. № 10-ФЗ // СЗ РФ. – 2002. - № 28. –Ст. 2790; 2011. - №7.- Ст. 907.
6. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года : заявление Правительства РФ и ЦБР от 5.04.2011 г. – Документ не опубликован.
7. Анисимов А. Н. Организация работы  системы кредитных комитетов коммерческого банка /А.Н. Анисимов//Банковское кредитование. – 2011. – №4.
8. Антошина Г.В. Основные подходы к управлению кредитными рисками / Г.В. Антошина // Банковское обозрение. – 2011. - №4.
9. Булгаков А. Риски коммерческих банков в современных условиях / А. Булгаков //Банковское кредитование. – 2011. - №11.
10. Буянов В. П. Учет рисков в решениях коммерческого банка / В. П. Буянов // Управление риском. – 2011. - № 2.
11. Высоковский Д. В. Управление рисками в коммерческом банке / Д. В. Высоковский //Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. – 2012. – №2.
12. Головина С. Н. Процедуры оценки кредитного риска / С. Н. Головина // Бухгалтерия и банки. - 2011. - № 5.
13. Едронова В. Н. Классификация банковских рисков / В. Н. Ендронова // Финансы и кредит. - 2012. - № 1.
14.   Ковалев П.П. Банковский риск-менеджмент / П.П.Ковалев. – М.: Финансы и статистика, 2012.
15. Качаева М. И. Оценка кредитного риска в коммерческом банке / М. И. Качаева // Банковское кредитование. - 2011. - № 1.
16. Ковалев П.П. Банковский риск-менеджмент / П.П.Ковалев. – М.: Финансы и статистика, 2009.
17.   Ломакина Е.В. Кредитный риск: оценка кредитной культуры / Е.В. Ломакина // Банковское кредитование. – 2012. - №4.
18. Муханов А.С. Классификация банковских рисков / А.С. Муханов //Фининсы. – 2011. - №4.
19. Орехова Т.В. Контроль банковских рисков в целях повышения эффективности функционирвоания коммерческих банков / Т.В. Орехова // Финансы и кредит. - 2011. - №1.
20. Хохлов Н. В. Управление риском : учебное пособие для вузов /Н. В. Хохлов.- Москва : Юрайт,  2011.
21. Ульянов Р.В. Минимизация рисков на основе «правильного» структурирования кредитной сделки / Р. В. Ульянов // Банковское кредитование. – 2012. - №2.
22. Рефинансирование (кредитование) кредитных организаций как инструмент денежно-кредитной политики Банка России [Электронный ресурс] / Банк России : http://www.сbr.ru

 

¹ Высоковский Д. В. Управление рисками в коммерческом банке //Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2012. №2. С. 23.

² Булгаков А. Риски коммерческих банков в современных условиях //Банковское кредитование. 2011. №11. С. 26.

³ Анисимов А. Н. Организация работы  системы кредитных комитетов коммерческого банка //Банковское кредитование. 2011. №4. С. 17.

⁴ Высоковский Д. В. Указ.соч. С. 24.

⁵ Там же.

⁶ Антошина Г.В. Основные подходы к управлению кредитными рисками // Банковское обозрение. 2011.  №4.  С. 18.

⁷ Антошина Г.В. Указ.соч. С. 19.

⁸ Там же.

⁹ Антошина Г.В. Указ.соч. – С. 20.

¹⁰ Там же.

¹¹ Антошина Г.В. Указ.соч. – С. 21.

¹² Муханов А.С. Классификация банковских рисков //Фининсы. 2011. №4. С. 56.

¹³ Там же.

¹⁴ Муханов А.С. Указ.соч. С. 57.

¹⁵ Ковалев П.П. Банковский риск-менеджмент.  М., Финансы и статистика, 2009. С.103. 

¹⁶ Бортников Г.П. Управление кредитным риском // Управление в кредитной организации.  2011.  №6. С. 47.

¹⁷ Бортников Г.П. Указ.соч. С. 48.

¹⁸ Зинкевич В.А. Валидация моделей оценки рисков // Риск-менеджмент в кредитной организации. 2011. N 2. С. 114.

¹⁹ Там же.

²⁰ Зинкевич В.А. Указ. соч. С. 118.

²¹ Зинкевич В.А. Указ. соч. С. 119.

²² Зинкевич В.А. Указ. соч. С. 120.

²³ Зинкевич В.А. Указ. соч. С. 121.

²⁴ Зинкевич В.А. Указ. соч. С. 122.