Безналичные расчеты, их развитие, значение

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

 

 

 

Кафедра денежного обращения, кредита и фондового рынка

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

 по дисциплине: Деньги, кредит, банки      

 на тему: Безналичные расчеты, их развитие, значение

 

 

 

 

Студент                            

ВШУБ, 4-курс    (подпись)

(дата)

 

Руководитель                                                     Доцент, к.э.н.              (подпись)

                   (дата)

 

 

 

 

 

 

 

МИНСК 2013

 

РЕФЕРАТ

 

Курсовая работа: 33 с., 3 рис., 1 табл., 19 источников, 1 прил. 

 

БЕЗНАЛИЧНЫЙ РАСЧЕТ, ПЛАТЕЖНАЯ  СИСТЕМА, ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНОГО РАСЧЕТА, ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ , ПЛАСТИКОВАЯ  КАРТОЧКА,

 

Объект исследования – безналичные расчеты.

Предмет исследования – экономические отношения между хозяйствующими субъектами в безналичной форме.

Цель работы: раскрытие сущности и особенностей форм безналичных расчетов, определение перспектив их развития в Республике Беларусь.

Методы исследования: метод системного анализа и синтеза, аналитический, графический метод.

Исследования  и разработки: раскрыта сущность безналичного расчета, изучены формы, принципы безналичных расчетов, охарактеризовано состояние развития безналичных расчетов в Республике Беларусь, выявлены проблемы и перспективы развития.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения к концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

_________________

 

                                                                                     (подпись студента) 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение………………………………………………………………….…....…4

1 Сущность и содержание безналичных расчетов……………………………..6

2 Анализ состояния  основных форм безналичных расчетов…………………12

2.1 Формы безналичных  расчетов при дебетовом банковском  переводе........12

2.2 Формы безналичных  расчетов при кредитовом банковском переводе…..16

2.3 Другие формы безналичных  расчетов……………………………………...18

3 Особенности и перспективы развития безналичных расчетов населения в Республике Беларусь………………………………………………………….....23

Заключение……………………………………………………………………….29

Список использованных источников…………………………………………...31

Приложение А. Документооборот  при различных формах безналичного расчета……………………………………………………………………..……..33

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Одной из основных функций  банков является осуществление расчетов и организация платежного оборота в масштабах всего народного хозяйства. Функционирование платежной системы нашей страны направлено на проведение и исполнение платежей безналичного денежного оборота, который составляет в Беларуси около 90 %. Основу безналичного денежного оборота составляют безналичные расчеты, представляющие собой неотъемлемый элемент жизни современного общества. Их сущность состоит в том, что они осуществляются при помощи банковских операций (посредством перечисления по счетам), используемых для замещения наличных денег.

Развитие безналичных  расчетов не только отражает, но и во многом определяет уровень рыночных преобразований, стабильность национальной экономики, динамику хозяйственных  процессов в нашей стране. Возрастание  роли безналичных расчетов в новых  экономических условиях требует качественных изменений механизма и организационных форм проведения платежей, установления действенного правового режима функционирования и использования безналичных денег в хозяйстве.

Проведение безналичных  расчетов предполагает определенную организацию, которая включает принципы, условия, порядок и формы расчетов. Организация расчетов в разных странах может различаться, что обусловлено сложившимися банковскими традициями в использовании различных элементов платежной системы, общим уровнем состояния экономики, тенденцией происходящих изменений.

По причине необходимости  сокращения оборота наличных денег, возрастает роль безналичных расчетов населения.

  Все выше изложенное определяет актуальность выбранной темы. Ввиду актуальности решения данной проблемы целью данной курсовой является раскрытие сущности и особенностей форм безналичных расчетов, а также определение перспектив их развития в нашей стране.

Объектом исследования являются безналичные расчеты.

Предметом исследования являются экономические отношения между хозяйствующими субъектами в безналичной форме.

Исходя из цели исследования в работе поставлены следующие задачи:

1. раскрыть сущность и значение безналичных расчетов;
2. охарактеризовать отдельные формы безналичных расчетов;
3. рассмотреть перспективы развития безналичных расчетов населения в Республике Беларусь.

Методология данного  исследования основана на методах системного анализа и синтеза, а также  аналитическом и графическом  методах.

В основу данной курсовой работы положены Банковский кодекс Республики Беларусь, опубликованная практика в официальных изданиях, периодическая литература, в частности журнал «Банковский вестник», и специальная литература.

банковский перевод  безналичный расчет

 

 

1 Сущность  и содержание безналичных расчетов

Расчеты (расчетные отношения), как  правило, сопровождают процесс обмена товарами, работами, услугами. Однако это  не означает, что они носят лишь зависимый характер, напротив, они  существуют самостоятельно и во многих случаях вообще не связаны с товарным рынком.

Расчеты подразделяются на наличные и безналичные. При расчетах наличными происходит передача денежных средств в форме денежных знаков, при безналичных же расчетах сумма  “передается” посредством совершения записей по соответствующим счетам, т.е. физически денежные знаки не перемещаются [1, c. 83].

Безналичный денежный оборот является основной частью денежного  и платежного оборота, где движение денег происходит в виде перечислений по счетам в кредитных учреждениях  или зачетов взаимных требований. Безналичный денежный оборот составляет около 90 % всего оборота денег развитых стран мира. Состояние счетов в банке, открытых для хозяйствующих субъектов, рассматривается как основной показатель их работы, а в рамках предприятия оно отражает соотношение его долговых требований и обязательств.

Банковская система  выступает ядром осуществления  всех безналичных платежей, организуя  их в соответствии с общегосударственными интересами и обеспечивая равные права сторон в расчетах. В то же время она является исходным пунктом в создании новых платежных средств. Безналичный оборот тесно связан с кредитованием: всякое зачисление или списание средств со счета клиента означает рост или снижение задолженности перед ним со стороны банковской системы. Как следствие, безналичный денежный оборот является наиболее регламентированной государством частью денежного оборота.

Постоянный рост объема безналичного денежного оборота  вызван объективным процессом экономического развития современного общества: ростом объема производства, усложнением хозяйственных связей, распределительных и перераспределительных потоков денег. Деньги являются универсальным инструментом экономики, и если они не работают, то наносится серьезный урон и их владельцу, и экономике [2, с. 16].

Безналичные расчеты  – это расчеты, производимые через банк, его филиалы (отделения) либо небанковскую кредитно-финансовую организацию без использования наличных денег, путем совершения записей по счетам их владельцев при перечислении средств со счета должника на счет кредитора [3, с. 511].

Безналичные расчеты  определяются так же, как расчеты  путем перевода банками денежных средств по счетам клиентов на основании  расчетных документов в стандартизированной  форме, а также путем зачета взаимных требований [4, с. 104].

Безналичные расчеты обладают рядом преимуществ по сравнению с расчетами наличными денежными средствами:

1. сокращение издержек обращения за счет экономии на печатании, хранении, перевозке, пересчете денежных средств; ускорение расчетов;
2. позволяют удовлетворять взаимные требования и обязательства сторон путем их зачета и дают возможность не использовать в расчетах наличную иностранную валюту при международных платежах;
3. безналичный денежный оборот осуществляется с помощью универсальных форм безналичных расчетов, единых платежных документов;
4. правильная организация безналичных расчетов положительно влияет не только на хозрасчетную деятельность отдельных предприятий, но и на процессы формирования валового национального продукта, распределения национального дохода и контроля общегосударственных фондов;
5. в процессе перевода платежей широко используются различные технические средства обработки связи;
6. легче поддается объективной оценке и в значительной мере подвержен регулированию со стороны государства;
7. широкие перспективы для развития банковского кредита, потому что денежные средства не просто концентрируются в учреждениях банка в качестве ресурсов, а с выгодой используются нами.

У безналичного оборота  есть существенный недостаток – меньшая, чем у наличных денег, ликвидность  используемых средств, что особенно чувствительно проявляется в условиях инфляции, а также в международных расчетах [2, с. 17].

Система безналичных  расчетов представляет собой совокупность принципов, предъявляемых к ним  требований, форм и способов расчетов.

Можно выделить следующие элементы системы безналичных расчетов:

1. основные принципы безналичных расчетов;
2. формы безналичных расчетов;
3. способы платежей;
4. источники платежей.

К принципам организации  безналичных расчетов можно отнести  следующие:

1) принцип правовой регламентации расчетов отражает наличие правил, обязательных для соблюдения всеми сторонами и участниками. Он обусловлен ролью, которую играет платежная система в экономике страны. Сложность и важность расчетных взаимоотношений предопределяют необходимость установления их единообразия посредством регулирования. Базой для такого регулирования служит комплекс нормативных документов: законы Республики Беларусь, указы Президента и нормативные акты Национального банка страны;

2) принцип контроля всех сторон и участников за правильностью проведения расчетов и их материальной ответственности направлен на соблюдение нормативных требований и положений, а также порядка их проведения. Взаимный контроль при проведении расчетов предполагает, что как клиент, так и банк при нарушении правил расчетов и договоров несут материальную ответственность. Так, при задержке исполнения расчетных документов банк уплачивает в пользу клиента пеню за каждый день просрочки платежа; при неправильном списании или перечислении средств со счета клиента – штраф, предусмотренный в договоре;

3) принцип согласия плательщика на платеж отражает права собственника распоряжаться средствами на счете. Списание средств со счета клиента банка без его распоряжения допускается лишь в определенных случаях, которые оговорены в законодательных актах или договорах. Банк не вправе определять направление и использование денежных средств или устанавливать иные ограничения, не предусмотренные законодательством;

4) договорная основа ведения расчетов как условие организации безналичных расчетов обязательна для всех банковских счетов;

5) самостоятельность клиента в выборе банка для открытия счета отвечает его интересам собственника в поиске оптимального варианта для проведения расчетов, обеспечивающего надежность в размещение средств;

6) свободный выбор участниками форм безналичных расчетов необходим, но возможен с согласия всех сторон. Реализация данного условия происходит при заключении соответствующих договоров, где оговаривается использование конкретной формы расчетов [4, с. 95].