Безналичные расчеты, их развитие, значение

Аккредитив, разрешающий частичные отгрузки, но не содержащий специальную оговорку о возобновлении его суммы, не является револьверным, его можно назвать невозобновляемым.

Под переводным аккредитивом понимается аккредитив, по которому по заявлению бенефициара (первый бенефициар) банк-эмитент (исполняющий банк) может дать согласие иному лицу (иному бенефициару) на полное либо частичное исполнение аккредитива, если это допускается обязательством, с условием представления этим бенефициаром документов, указанных в аккредитиве.

Под резервным аккредитивом понимается аккредитив, по которому банк выдает независимое обязательство выплатить определенную сумму денежных средств бенефициару по простому требованию (заявлению) или по требованию с представлением соответствующих условиям аккредитива документов, указывающих, что платеж причитается вследствие неисполнения приказодателем какого-либо обязательства или наступления какого-либо события [7, с. 51]. Схема документооборота при расчетах аккредитивами представлена в Приложении А на Рис А.7.

Банк-эмитент в течение  в 1–3 банковских дней передает сообщение  об открытии аккредитива в банк бенефициара, который уведомляет своего клиента  об открытии аккредитива. Если банку бенефициара предоставлено предварительное покрытие аккредитива для его исполнения, или если он имеет свободный остаток лимита для банка-эмитента, то банк бенефициара может подтвердить аккредитив. Этим он принимает на себя обязательство по платежу перед бенефициаром. Бенефициар проверяет соответствие аккредитива условиям договора и представляет предусмотренные документы об отгрузке в обслуживающий банк. Затем эти документы пересылаются в исполняющий банк (банк-эмитент), который тщательно проверяет их на соответствие условиям аккредитива и выдает под расписку приказодателю в течение 7 банковских дней.

Банк-эмитент должен в  течение 7 дней произвести платеж в  пользу бенефициара, если условиями  аккредитива предусмотрен платеж по предъявлении. В течение этого срока банк-эмитент имеет право отказаться принять документы, в которых при проверке были обнаружены расхождения. Об этом он сообщает банку бенефициара и извещает приказодателя, испрашивая его согласие на оплату (либо отказ от оплаты). При своевременно заявленном отказе банк-эмитент вправе требовать возврата перечисленной суммы аккредитива.

Закрытие аккредитива  оформляется в течение 10 дней после  истечения его срока (плюс время  на пересылку документов по почте). Неиспользованный остаток аккредитива  восстанавливается на счете приказодателя, а перечисленное покрытие – на счете банка-эмитента. Банк-эмитент взимает с клиента комиссионное вознаграждение за совершение операций, связанных с расчетами по аккредитиву.

Поставщики прибегают  к расчетам с помощью аккредитива в 2 случаях:

1. когда плательщик и его финансовое положение неизвестны, а сама поставка товара носит разовый характер;
2. когда имеется информация о неплатежеспособности или недисциплинированности плательщика [2, с. 60–62].

В настоящее время  также широкое применение в расчетах между предприятиями и операциях банков находят векселя. В республике обращение векселей организуется в соответствии с Женевскими конвенциями 1930 года о Единообразном законе о переводном и простом векселе, регулируется Законами Республики Беларусь «О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь», «О залоге», «О Национальном банке Республики Беларусь», Гражданским кодексом Республики Беларусь.

Вексель – письменное долговое денежное обязательство заплатить указанную в векселе сумму в определенный срок и в определенном месте, составленное в установленной законом форме и выданное векселедателем векселедержателю.

Он является средством  оформления коммерческого кредита, предоставляемого в товарной форме  продавцами покупателям в виде отсрочки уплаты долга за проданные товары или оказанные услуги.

Отличия векселя от других долговых денежных обязательств состоят  в следующем:

1. вексель может передаваться из рук в руки по передаточной надписи;
2. ответственность по векселю для участвующих в нем является солидарной за исключением лиц, совершивших безоборотную надпись;
3. засвидетельствование подписи в нотариальном учреждении не требуется;
4. при неоплате векселя в установленный срок необходимо совершение нотариального протеста;
5. содержание векселя точно установлено законом и другие условия считаются ненаписанными;
6. вексель является абстрактным денежным документом и в силу этого не обеспечивается закладом, залогом или неустойкой.

Векселя могут быть двух видов: процентные и дисконтные. Процентные представляют собой обязательство заплатить сумму, указанную в векселе, и проценты, начисленные на нее. Дисконтные – это векселя, по которым плательщик обязуется заплатить только сумму, указанную в векселе.

В свою очередь, процентные и дисконтные векселя могут быть простыми и переводными. При использовании простого векселя векселедатель обязуется сам заплатить по векселю векселедержателю.

Переводной вексель (тратта) – письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя  плательщику заплатить по векселю  векселедержателю. Переводной вексель отличается от простого тем, что он предназначен для перевода ценностей из распоряжения одного лица в распоряжение другого.

Выдать (трассировать) переводной вексель – значит принять на себя обязательство гарантии акцепта и платежа по нему. Векселедатель (трассант) может сделать это лишь в том случае, если плательщик (трассат) имеет у себя в распоряжении ценностей на сумму не меньше суммы трассируемого векселя.

Ввиду того, что вексель  является денежным документом и содержит в себе денежную сумму, им могут производится расчеты в пределах срока действия векселя. Передача векселя по передаточной надписи от одного лица другому вместе с правом на получение платежа называется индоссаментом. Он учиняется на оборотной стороне векселя. Индоссант – лицо, передающее вексель по индоссаменту, индоссант – лицо, передающее вексель по нему.

Оплата векселя плательщиком производится путем составления  платежного поручения на перечисление денежных средств в счет погашения  данного векселя на расчетный счет векселедержателя. Платежное поручение на оплату всей суммы векселя (или ее части) принимается к исполнению банком плательщика только при наличии достаточной суммы средств на расчетном (текущем) счете плательщика. При оплате части суммы векселя плательщик передает последний экземпляр поручения векселедержателю в обмен на расписку в получении частичного платежа.

Таким образом, существует большое количество различных способов безналичных расчетов. Среди всех форм безналичных расчетов аккредитив является наиболее безопасной и востребованной формой расчетов между продавцом и покупателем, представляя собой соглашение, обособленное от основного договора и предусматривающее данную форму расчета, которая оптимально сочетает интересы сторон.

В настоящее время наибольшее распространение получили безналичные расчеты населения банковскими пластиковыми карточками. Это не только банковская услуга, но и эффективный инструмент реализации денежно-кредитной политики государства.

 

 

 

 

 

 

3 Особенности и перспективы развития безналичных расчетов населения в Республике Беларусь

 

 

  Особенности и перспективы развития безналичных расчетов населения в Республике Беларусь Действующий в Республике Беларусь порядок проведения расчетов в безналичной форме между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, а также физическими лицами законодательно установлен Гражданским кодексом Республики Беларусь и Банковским кодексом Республики Беларусь, регулируется Указом Президента Республики Беларусь “Об утверждении порядка расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь” от 29.06.2000г. № 359 [10]. Эти основные документы составляют правовую базу для более детального нормативного оформления расчетных отношений. Например, глава 24 Банковского кодекса Республики Беларусь, который вступил в силу 01.01.2001 г., посвящена безналичным расчетам.

На сегодняшний  день расчеты платежными поручениями  являются основным инструментом, используемым в платежном обороте Республики Беларусь. Доля платежных документов в общей сумме платежей представлена на Рисунке 3.

 

Рисунок 3 - Доля платежных документов в общей сумме платежей в 2012г., %

 

Проанализировав диаграмму на рисунке 4, можно сделать  вывод о том, что в 2012 г. основным платежным средством являлись платежные поручения и мемориальные ордера.

Их доля в  общем количестве платежей составляет в общей сумме 99,6 %, а это значит, что подавляющая часть платежей производилась с использованием данной формы расчетов. Это можно объяснить универсальностью платежных поручений (использование их при расчетах за товары, работы, услуги, а также по нетоварным платежам).

Одной из самых актуальных проблем отечественной экономики  на данном этапе является преодоление  кризиса неплатежей. Проблема неплатежей обусловлена действием многих факторов. К таким факторам относится, например, необязательность покупателей и заказчиков; неудовлетворительная работа банковской системы; неразвитость финансового рынка; разрыв хозяйственных связей между предприятиями, располагающимися в различных государствах, входивших ранее в состав СССР. Необходимо также заметить, что улучшение организационного и методологического обеспечения безналичных расчетов, совершенствование механизма их проведения играют важную роль в работе по преодолению платежного кризиса.

Второй проблемой является увеличение количества невостребованных счетов физических лиц. До последнего времени подобные счета не вызывали особого интереса со стороны финансовых регуляторов и специалистов коммерческих банков, однако в условиях дальнейшей стабилизации денежно-кредитной системы, роста депозитов населения и снижения инфляции эта проблема становится все более актуальной как для вкладчиков и их наследников, так и самих банков и государства.

Растет популярность банковских карточек, увеличивается количество банкоматов и инфокиосков. В Республике Беларусь каждый житель экономически активного возраста является обладателем банковской пластиковой карточки, а каждый третий имеет 2 и более карточек. На сегодняшний день в Беларуси функционируют разнообразные системы расчетов, использующие банковские пластиковые карточки в качестве платежного средства:

1. внутренняя система «БелКарт»;
2. международная система «MASTERCARD»;
3. международная система «VISA»;
4. международная система «Union Card»;
5. международная система «Diners Club»;
6. международная система «JCB»;
7. международная система «American Express»;
8. внутренняя частная система «Трастбанк»;
9. международная частная система АО банк «Снорас»;
10. международная частная система «STBcard»;
11. международная частная система «Золотая корона» [12].

Лидирующие позиции  по эмиссии карточек среди 24 банков занимают:

 ОАО "АСБ Беларусбанк" - 46,8%,

 ОАО ”БПС-Сбербанк“ - 14,6%,

 ОАО "Белагропромбанк" - 11,8%,

 ОАО ”Белинвестбанк“  - 7,8%,

" ОАО "Приорбанк - 6,5%.

Положением  о безналичных расчетах в Республике Беларусь предусмотрена возможность  осуществления банками операций с собственными частными карточками и частными банковскими карточками банков-нерезидентов [11, с. 17].

На 01.01.2013г. в обращении находилось порядка 10,4 млн. карточек международных и внутренних платежных систем. Вместе с банковским сектором в силу статистической природы своего возникновения растет и количество невостребованных счетов физических лиц [13].

Участников безналичных  расчётов среди населения очень  большое количество, но суммы, приходящиеся на один платёж, малы. Так же мало среднее  количество операций, приходящееся на одного субъекта [17]. Это явление имеет ряд причин, но основной будет являться возможность расчётов наличными денежными средствами. Исходя из этого для развития безналичных расчётов среди населения следует применять экстенсивные факторы, то есть увеличение количества операций, не забывая о интенсивных, так как качество также важно.

Например, 29 марта 2012 года Белгазпромбанк первый в Беларуси представил своим клиентам карту World Elite MasterCard – вершину премиальных продуктов международной платежной системы MasterCard. Карта World Elite – это карта наивысшего премиального уровня платежной системы MasterCard, это услуги мирового класса и привилегии, достойные по-настоящему роскошного, стильного образа жизни. Также Национальный банк Республики Беларусь представляет новые технологии, которые позволят обеспечить безопасность дистанционных электронных платежей.

В Беларуси утверждены план совместных действий государственных органов и участников финансового рынка по развитию в стране системы безналичных расчетов по розничным платежам с использованием современных электронных платежных инструментов и средств платежа на 2013-2015 годы, а также мероприятия по его реализации. Такое решение содержится в совместном постановлении Совета Министров и Национального банка №246/4 от 1 апреля 2013 года, сообщили в пресс-службе белорусского Правительства.

План совместных действий призван активизировать использование  населением современных электронных платежных инструментов и средств платежа, систем дистанционного банковского обслуживания, осуществление расчетов посредством единого расчетного и информационного пространства (ЕРИП), обеспечить увеличение доли безналичного денежного оборота в розничном товарообороте и объеме платных услуг населению, а также совершенствование организационного и программно-технического обеспечения системы безналичных расчетов по розничным платежам в Беларуси.